《其他结算方法》PPT课件.ppt
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1、货款的支付 其他结算方式,学习内容,复习票汇、托收、信用证结算流程银行保证书和备用信用证支付方式的选择国际保理和福费庭业务出口信贷和出口信用保险,收款人(卖方),付款人(买方),汇出行(出票人),汇入行(付款人),票汇业务程序图,买卖合同规定以票汇付款,1票汇申请书,交款、付费,2 银行即期汇票,3 寄汇票通知书(票根),7 收回垫款或付讫借记通知,4.寄交银行即期汇票,5 背书后交汇票,6付款,付款人(进口人),委托人(出口人),代收行,合同规定付款交单方式,2.寄交托收指示书、汇票货运单据,1 装货,填写托收委托书,开立汇票,跟单交付,托收行,3 按委托书指示向买方提示汇票和单据,4 审单
2、无误后付款,5 付款后代收行交单,6.办理转帐并通知款已收妥,7 交款,即期付款交单(document against payment,D/P),开证人(进口人),受益人(出口人),不可撤销跟单议付信用证收付程序图,4通知并转交信用证,要求审证。,1.订立信用证支付条件的合同,,付款行 开证行,通知行 议付行,2 申请开证,交押金,3.开立L/C,(电开或信开),5.审证有误,要求修改信用证,6提交修改申请书,7.修改通知书,8 确认改证后发货,缮制单据,开立汇票,办理议付,银行背批,9.索偿(单据、汇票和索偿证明)与偿付(或拒付),10提示,付款赎单,信用证的特点,1、信用证是一种银行信用,
3、开证行负首要付款责任(primary liabilities for payment)。2、信用证是独立契约,独立于买卖合同,是自足文件(self-sufficient instrument)。3、信用证是纯单据的业务,遵守单单相符,单证相符的“严格符合”原则。,Export and Import Practice Copyright zhangYi All right reserved,三种支付方式的比较,其他结算工具-银行保证书,银行保证书(Bankers Letter of Guarantee,L/G)又称银行保函,是银行向受益人开立的保证文件。由银行作为担保人,以第三者的身份保证被保证
4、人如未向受益人履行某项义务时,由担保银行承担保证书中所规定的付款责任。,合同保证统一规则(Uniform Rules for Contract Guarantees),见索即偿保证书统一规则(Uniform Rules for Demand Guarantees),银行保证书种类,投标保证书(tender guarantee)履约保证书(performance guarantee)进口保证书(import guarantee)出口保证书/还款保证书(export letter of guarantee/re-payment guarantee)提货保证书(letter of guarantee
5、 for production of B/L):担保提货,受益人?,如出口商未能按买卖合同交付货物时,保证银行在收到到通知后的一定期限内,无条件地将进口方已经支付给出口方的定金或预付款退还给进口方,并加付从支付定金或预付款之日起到实际退款日期止的利息,货物先于提单到达,为便于办理报关进口手续,及时提货,进口人可向当地银行提出申请,要求开出以船公司为受益人的保证书,向船公司通融“借货”,俟提单到达后在换回保证书,即所谓的“担保提货”,银行保证书当事人,委托人:申请人与受益人订立合同的对方执行人或债务人。保证人:担保人,开立保证书的银行和其他金融机构。受益人:与委托人之间订立合同的债权人转递行:根
6、据保证行请求将保证书转递给受益人保兑行:保证书上加具保兑的银行转开行:接受保证行请求,开出保证书的银行。,银行保证书与信用证的区别,first demand guarantee 无条件的保证:见索即偿 accessary guarantee 某条件的保证,备用信用证(Standby L/C),备用信用证是开证行对受益人承担一项义务的凭证:开证行承诺偿还开证人的借款,或开证人未履约时,保证为其支付,其性质类似银行保证书,具有信用证形式。国际商会已把备用信用证明确列入适用于跟单信用证统一惯例的范畴。其他叫法:商业票据信用证(commercial paper L/C)履约信用证(Performanc
7、e L/C)担保信用证或保证信用证(guarantee L/C),备用信用证种类,履约备用信用证(performance standby)预付备用信用证(advance payment standby)投标备用信用证(bid bond/tender bond standby)反担保备用信用证(counter standby)融资备用信用证(financial standby)保险备用信用证(insurance standby)商业备用信用证(commercial standby)直接付款备用信用证(direct payment standby),备用信用证与一般跟单信用证异同,不同点:使用的背
8、景适用的业务范围是否申请提交的凭证银行风险,相同点:自足文件付款第一性凭符合信用证规定的凭证,备用信用证与银行保证书异同,适用的惯例不同:开立方式:直接保证(通知行?)间接保证(反担保函)生效条件不同:独立保函须有对价才生效付款性质不同付款依据(受益人出具的申请人违约的书面证明)与合同关系(银行保函有从属性保函和独立性保函之分,备用信用证无此区分)付款第一性问题兑付方式不同 融资作用不同,备用信用证可以在即期付款、延期付款、承兑、议付等四种方式中规定一种作为兑付方式,而银行独立保函的兑付方式只能是付款。,备用信用证一般要求受益人在索赔时提交即期汇票和证明申请人违约的书面文件。银行独立保函不要求
9、受益人提交汇票,但对于表明申请人违约的证明单据的要求比备用信用证下提交的单据要严格,例如受益人除了提交证明申请人违约的文件外,还需提交证明自己履约的文件.,备用信用证适用于各种用途的融资:申请人以其为担保取得信贷;受益人在备用信用证名下的汇票可以议付;以备用信用证作为抵押取得打包贷款1;另外,银行可以没有申请人而自行开立备用信用证,供受益人在需要时取得所需款项。而银行独立保函除了借款保函的目的是以银行信用帮助申请人取得借款外,不具有融资功能,而且不能在没有申请人(委托人或指示方)的情况下由银行自行开立。,国际备用信用证惯例1998ISP98(备,优先)跟单信用证统一规则UCP500(备)见索即
10、偿保证书统一规则URDG458(备、独保)联合国独立保证和备用信用证公约(备、独保)合同保证统一规则URCG325(保)所在地关于担保的法律规范(保)注:目前还没有一个广泛认可的保函国际惯例。,备用信用证和UCP600,第一条UCP的适用范围 跟单信用证统一惯例 2007年修订本,国际商会第600号出版物(简称“UCP”)乃一套规则,适用于所有的其文本中明确表明受本惯例约束的跟单信用证(下称信用证)(在其可适用的范围内,包括备用信用证。)除非信用证明确修改或排除,本惯例各条文对信用证所有当事人均具有约束力。,银行保函或备用信用证的使用1:分期付款,在机电产品、成套设备、船舶和其他大型工程项目的
11、交易中,出口方按进口方要求设计和制造产品,且成交金额较大,往往采用分期付款的方式:买方预交部分定金,其余贷款按工程进度或交货进度分若干期支付,在货物交付完毕时付清或基本付清。这种形式,买方在交货前预付了部分货款,故通常由卖方向买方提供银行保函或备用信用证,若卖方不能如期交货或不能交货,则由银行负赔偿责任。比如偿还买方已付货款以及利息,也可规定违约金的数目。,银行保函或备用信用证的使用2:延期付款,在机电产品、成套设备、船舶和其他大型工程项目的交易中,若买方要求卖方予以资金融通,可采用延期付款方式。买卖双方签约后,买方一般要预付小额定金,也可按工程进度或交货进度分期支付部分货款,但大部分货款是在
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