项目决策阶段的造价管理.ppt
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1、第四章 项目决策阶段的造价管理,第一节 项目决策阶段造价管理概述,4.1.1 建设项目决策的含义 项目决策是选择和决定投资行动方案的过程,是对拟建项目的必要性和可行性进行经济论证,对不同建设方案进行技术经济比较选择及作出判断和决定的过程;项目投资决策是投资行动的准则,正确的项目投资行动来源于科学合理的投资决策,正确决策是合理确定与控制工程造价的前提。项目决策的正确性是工程造价合理性的前提。项目决策的内容是决定工程造价的基础。造价高低,投资多少也影响项目的决策。项目决策的深度影响投资估算的精确度和造价的控制效果。,4.1.2 项目决策阶段影响工程造价的主要因素,1、项目合理建设规模的确定2、建设
2、地区及建设地点的选择3、技术方案的确定4、设备的选用,1、项目合理建设规模的确定,项目建设规模也称项目生产规模,是指项目设定的正常生产运营年份可能达到的生产能力或者使用效益。每一个建设项目都存在着一个合理规模的选择问题,规模过小,资源得不到有效配置,单位产品成本高,经济效益低下;规模过大,超过市场产品需求量,则会导致产品积压或降价销售,项目经济效益也会低下。合理经济规模是指在一定技术条件下,项目投入产出比处于较优状态,资源和资金可以得到充分利用,并可获得较优经济效益的规模。项目合理化的制约因素有:(1)市场因素;(2)技术因素;(3)环境因素。,1、项目合理建设规模的确定,2、建设地区及建设地
3、点的选择,一般情况下,确定某个建设项目的具体地址(或厂址),需要经过建设地区选择和建设地点选择(厂址选择)这样两个不同层次的、相互联系又相互区别的工作阶段。1、建设地区的选择要考虑的因素(1)要符合国民经济发展战略规划、国家工业布局总体规划和地区经济发展规划的要求。(2)要根据项目的特点和需要,充分考虑原材料条件、能源条件、水源条件、各地区对产品需求及运输条件等。(3)要综合考虑气象、地质、水文等建厂的自然条件。(4)要充分考虑劳动力来源、生活环境、协作、施工力量、风俗文化等社会环境因素的影响。建设地区的选择要遵循两个原则:(1)靠近原料、燃料供应地和产品消费地的原则。(2)工业项目适当聚集的
4、原则。,2、建设地区及建设地点的选择,2.建设地点(厂址)的选择 选择建设地点的要求:(1)节约土地,少占耕地。(2)减少拆迁移民。(3)应尽量选在工程地质、水文地质条件较好的地段。(4)要有利于厂区合理布置和安全运行。(5)应尽量靠近交通运输条件和水电等供应条件好的地方。(6)应尽量减少对环境的污染。厂址选择时的费用分析:(1)项目投资费用。(2)项目投产后生产经营费用比较。,3、技术方案确定,生产技术方案是指产品生产所采用的工艺流程和生产方法。1.技术方案选择的基本原则(1)先进适用。这是评价技术方案最基本的标准。(2)安全可靠。(3)经济合理。2.技术方案选择的内容(1)生产方法选择。(
5、2)工艺流程方案选择。,4、设备的选用,设备费用在生产性建设项目总投资中所占的比例较大,因而应特别注重设备的选用,以控制投资成本。设备的选择与技术密切相关,二者必须匹配。在设备选用中,还应注意处理好以下几个问题:(1)要尽量选用国产设备,凡只引进关键设备就能配套使用的,就不要成套引进;(2)要注意进口设备之间以及国内外设备间的衔接问题;(3)要注意进口设备与原有国产设备、厂房之间的配套问题;(4)要注意进口设备与原材料、备品备件及维修能力间的配套问题;(5)要特别注意引进技术资料,即所谓“软件”的问题。,4.1.3 项目决策阶段工作程序,1、进行工程项目的机会研究、初步可行性研究、编制项目建议
6、书;2、进行可行性研究;3、对拟建项目进行市场调查和预测;4、编制投资估算;5、进行环境影响评价、财务评价、国民经济评价和社会评价。,第二节 项目决策阶段的投资估算,3.2.1 投资估算的定义 投资估算是在对项目的建设规模、产品方案、工艺技术和设备方案、工程方案及项目实施进度等进行研究并基本确定的基础上,估算项目所需资金总额(包括建设投资和流动资金)并测算建设期分年资金使用计划。,3.2.2 建设工程项目投资估算的内容,投资估算的内容,从费用构成来讲应包括该项目从筹建、设计、施工直至竣工投产所需的全部费用,分为建设投资和流动资金两部分。建设投资估算内容按照费用的性质划分,包括建筑安装工程费、设
7、备及工器具购置费、工程建设其他费、基本预备费、涨价预备费、建设期利息等。,3.2.3 建设工程投资估算的阶段划分和精度要求,1、我国建设工程项目的投资估算分为以下几个阶段:(1)项目规划阶段的投资估算。此阶段是指有关部门根据国民经济发展规划、地区发展规划和行业发展规划的要求,编制一个项目的建设规划。(2)项目建议书阶段的投资估算。此阶段,按项目建议书中的产品方案、项目建设规模、产品主要生产工艺、企业车间组成、初选建厂地点等,估算项目所需要的投资额。(3)初步可行性研究阶段的投资估算。此阶段是在掌握了更详细、更深入的资料条件下,估算项目所需的投资额。(4)详细可行性研究阶段的投资估算。此阶段的投
8、资估算至关重要,因为这个阶段的投资估算经审查批准之后,便是工程设计任务书中规定的项目投资限额,并可据此列入项目年度基本建设计划。,3.2.3 建设工程投资估算的阶段划分和精度要求,2、投资阶段划分和精度要求对比表,3.2.4 投资估算的编制步骤,3.2.5 建设投资估算的方法,1.单位生产能力估算法 依据调查的统计资料,利用相近规模的单位生产能力投资乘以建设规模,即得拟建项目投资。计算公式为:,式中 C1 已建类似项目的静态投资额;C2 拟建项目静态投资额;Q1已建类似项目的生产能力;Q2拟建项目的生产能力;f 不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数。这种方法把项目的建设投资
9、与其生产能力的关系视为简单的线性关系。使用这种方法时要注意拟建项目的生产能力和完全类似项目的可比性,否则误差很大。这种方法主要用于新建项目或装置的估算,十分简便迅速,但要求估价人员掌握足够的典型工程的历史数据,而且这些数据应与单位生产能力的造价有关,方可应用,而且必须是新建资料与所选取装置的历史资料相类似,仅存在规模大小和时间上的差异。,2.生产能力指数法 计算公式:,式中,C1 已建类似项目的静态投资额;C2 拟建项目静态投资额;Q1已建类似项目的生产能力;Q2拟建项目的生产能力;f 不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数。x生产能力指数。该法中生产能力指数n是一个关键因素
10、。不同行业、性质、工艺流程、建设水平、生产率水平的项目,应取不同的指数值。选取x的原则是:靠增加设备、装置的数量,以及靠扩大生产场所扩大生产规模时,x取0.80.9;靠提高设备、装置的功能和效率扩大生产规模时,x取0.60.7。生产能力指数法多用于估算生产装置投资。,3.系数估算法(1)设备系数法。此法以拟建项目的设备费为基数,根据已建成的同类项目的建筑安装费和其他工程费等与设备价值的百分比,求出拟建项目建筑安装工程费和其他工程费,进而求出建设项目总投资。计算公式为:,式中 C拟建项目的建设投资额;E根据设备清单按现行价格计算的设备费(包括运杂费)的总和;P1、P2、P3表示已建成项目中的建筑
11、、安装及其他工程费用分别占设备费的百分比;f1、f2、f3表示由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数;I拟建项目的其他费用。(2)主体专业系数法。以拟建项目中投资比重较大,并与生产能力直接相关的工艺设备投资为基数,根据已建同类项目的有关资料,计算出拟建项目各专业工程与工艺设备投资的百分比,进而求项目总投资。计算公式为:,P1、P2、P3已建项目中各专业工程费用与设备投资的比重。,(3)朗格系数法。这种方法是以设备费为基数,乘以适当系数来推算项目的建设费用。原理是将总成本费用中的直接成本和间接成本分别计算,再合为项目建设的总成本费用。其计算公式为:,朗格系数法是世行项目投资估
12、算常采用的方法。朗格系数法估算误差在10%15%。,例题在北非某地建设一座年产30万套汽车轮胎的工厂,已知该工厂的设备到达该工地的费用为2204万美元。试估算该工厂的投资。,解轮胎工厂的生产流程基本上属于固体流程,因此在采用朗格系数法时,全部数据应采用固体流程的数据。现计算如下:(1)设备到达现场的费用2204万美元。(2)计算费用(a)=E1.43=3151.72(万美元)则设备基础、绝热、油刷及安装费用为:3151.722204=947.72(万美元)(3)计算费用(b)(b)=E1.431.1=22041.431.1=3466.89(万美元)则其中配管(管道工程)费用为:3466.89
13、3151.72=315.17(万美元)(4)计算费用(c)(c)=E1.431.11.5=5200.34(万美元)则电气、仪表、建筑等工程费用为:5200.34 3466.89=1733.45(万美元)(5)计算投资C C=E1.431.11.51.31=6812.45(万美元)则间接费用为:6812.45 5200.34=1612.11(万美元)由此估算出该厂的总投资为6812.45 万美元,其中间接费用为1612.11万美元。,4.比例估算法 根据统计资料,先求出已有同类企业主要设备投资占全厂建设投资的比例,然后再估算出拟建项目的主要设备投资,即可按比例求出拟建项目的建设投资。其表达式为:
14、,比例估算法适用于设备投资占比例较大的项目,5、指标估算法 这种方法是把建设项目划分为建筑工程、设备安装工程、设备及工器具购置费及其他基本建设费等费用项目或单位工程,再根据各种具体的投资估算指标,进行各项费用项目或单位工程投资的估算,在此基础上,可汇总成每一单项工程的投资。另外再估算工程其它费用及预备费,即求得建设项目总投资。使用指标估算法,应注意以下事项:a、使用指标估算法应根据不同地区、年代而进行调整。因为地区、年代不同,设备与材料的价格均有差异,调整方法可以按主要材料消耗量或“工程量”为计算依据;也可以按不同的工程项目的“万元工料消耗定额”而定不同的系数。在有关部门颁布有定额或材料价差系
15、数(物价指数)时,可据其调整。b、使用估算指标法进行投资估算决不能生搬硬套,必须对工艺流程、定额、价格及费用标准进行分析,经过实事求是的调整与换算后,才能提高其精度。,3.2.6 流动资金估算方法,第三节 项目决策阶段的可行性研究,3.3.1 可行性研究的定义 建设项目的可行性研究是在投资决策前,对与拟建项目有关的社会、经济、技术等各方面进行深入细致的调查研究,对各种可能拟定的技术方案和建设方案进行认真的技术经济分析和比较论证,对项目建成后的经济效益进行科学的预测和评价。在此基础上,对拟建项目的技术先进性和适用性、经济合理性和有效性,以及建设的必要性和可行性进行全面分析、系统论证、多方案比较和
16、综合评价,由此得出该项目是否应该投资和如何投资等结论性意见,为项目投资决策提供可靠的科学依据。,3.3.2 可行性研究的作用,1.作为投资主体投资决策的依据;2.作为向当地政府或城市规划部门申请建设执照的依据;3.作为环保部门审查项目对环境影响的依据;4.作为编制设计任务书的依据;5.作为安排项目计划和实施方案的依据;6.作为筹集资金和向银行贷款的依据;7.是编制科研试验计划和新技术、新设备需用计划以及大型专用设备生产预安排的依据;8.作为从国外引进技术、设备以及与国外厂商谈判签约的依据;9.与项目协作单位签订经济合同的依据;10.作为项目后评价的依据,3.3.3 可行性研究的基本工作步骤,可
17、行性研究的基本步骤可概括为(1)签订委托协议;(2)组建工作小组;(3)制定工作计划;(4)市场调查与预测;(5)方案编制与优化;(6)项目评价;(7)编写可行性研究报告;(8)与委托单位交换意见。,3.3.4 可行性研究报告的内容,1.总论2.市场调查与预测3.资源条件评价4.建设规模与产品方案5.场址选择6.技术方案、设备方案和工程方案7.原材料燃料供应8.总图运输与公共辅助工程9.节能措施10.节水措施,11.环境影响评价12.劳动安全卫生与消防13.组织机构与人力资源配置14.项目实施进度15.投资估算16.融资方案17.财务评价(核心内容)18.国民经济评价19.社会评价20.风险分
18、析21.研究结论与建议,1、总论 主要说明项目提出的背景、概况,以及问题及建议。2、市场调查与预测 市场分析包括市场调查和市场预测,是可行性研究的重要环节。其内容包括:市场现状调查;产品供需预测;价格预测;竞争力分析;市场风险分析。3、资源条件评价 主要内容有:资源可利用量;资源品质情况;资源赋存条件;资源开发价值。4、建设规模与产品方案 主要内容有:建设规模与产品方案构成;建设规模与产品方案必选;推荐的建设规模与产品方案;技术改造项目与原有设施利用情况等。5、场址选择 主要内容有:场址现状;场址方案必选;推荐的场址方案;技术改造项目当前场址的利用情况。,6、技术方案、设备方案和工程方案 主要
19、内容包括:技术方案选择;主要设备方案选择;工程方案选择;技术改造项目改造前后的比较。7、原材料燃料供应 主要内容包括:主要原材料供应方案;燃料供应方案。8、总图运输与公用辅助运输 主要内容包括:总图布置方案;场内外运输方案;公用工程与辅助工程方案;技术改造项目现有公用辅助设施利用情况。9、节能措施 主要内容包括:节能措施;能耗指标分析。10、节水措施 主要内容包括:节水措施;水耗指标分析。11、环境影响评价 主要内容包括:环境条件调查;影响环境因素分析;环境保护措施。,12、劳动安全卫生与消防 主要内容包括:危险因素与危害因素分析;安全防范措施;卫生保健措施;消防措施。13、组织机构与人力资源
20、配置 主要内容包括:组织机构设置及其适应性分析;人力资源配置;员工培训。14、项目实施进度 主要内容包括:建设工期;实施进度安排;技术改造项目建设与生产的衔接。15、投资估算 主要内容包括:建设投资估算;流动资金估算;投资估算表。16、融资方案 主要内容包括:融资组织形式;资本金筹措;债务资金筹措;融资方案分析。,17、财务评价(核心内容)主要内容包括:财务评价基础数据与参数选取;销售收入与成本费用估算;财务评价报表;盈利能力分析;偿债能力分析;不确定性分析;财务评价结论。18、国民经济评价主要内容包括:影子价格及评价参数选取;效益费用范围与数值调整;国民经济评价报表;国民经济评价指标;国民经
21、济评价结论。19、社会评价主要内容包括:项目对社会影响分析;项目与所在地互适性分析;社会风险分析;社会评价结论。20、风险分析主要内容包括:项目主要风险识别;风险程度分析;防范风险对策。21、研究结论与建议主要内容包括:推荐方案总体描述;推荐方案优缺点描述;主要对比方案;结论与建议。,第四节 建设项目的经济评价,3.4.1 建设项目经济评价的定义 建设项目经济评价,主要是指在项目决策阶段的可行性研究和评估中,采用现代经济分析方法,对拟建项目计算期(建设期和生产经营期)内投入产出的诸多经济因素进行调查、预测、研究、计算和论证,比较、选择和推荐最佳方案的过程。经济评价是项目可行性研究和评估的核心内
22、容。,3.4.2 建设项目经济评价的层次,建设项目的财务评价,就是根据国民经济与社会发展以及行业、地区发展规划的要求,在拟定的工程建设方案、财务效益与费用估计的基础上,采用科学的分析方法,对工程建设方案的财务可行性和经济合理性进行分析论证,为项目的科学决策提供依据。财务评价是从项目本身的角度对其进行分析和评价,衡量项目的内部效果,即指计算项目本身的直接效益和直接费用。,国民经济评价是按照自愿合理配置的原则,从国家和社会整体角度考察项目的效益和费用,用货物影子价格、影子工资、影子汇率和社会折射率等经济参数,分析、计算项目对国民经济的净贡献,评价项目的经济合理性。国民经济是从宏观上决定工程项目是否
23、可行的重要依据。项目的国民经济评价是将建设项目至于整个国民经济系统之中,站在国家的角度,考察和研究项目的建设与投产,给国民经济带来的净贡献和净消耗。不仅要分析项目本身所产生的直接效果,而且要分析项目建设所引起的有关行业和企业所产生的经济效果(间接效果)。,3.4.3 建设项目经济评价的意义,从国民经济的宏观管理看,经济评价可以使社会的有效资源得到最优的利用,发挥资源的最大效益,促进经济的稳定发展。尤其是在当前我国固定资产投资规模过大,建设资金紧张的情况下,国家可以通过调整社会折现率等参数,提高项目通过的标准,控制投资总规模的膨胀,使有限的资金发挥更好的效益。从企业和具体建设项目看,经济评价可以
24、起到预测投资风险、提高投资盈利率的作用。由于经济评价方法和参数设立了一套比较科学严谨的分析计算指标和判别依据,项目和方案经过需要可能可行最佳这样步步深入的分析、比选,有助于避免由于依据不足、方法不当、盲目决策造成的失误,使企业建成的生产能力在竞争中取得优势,获得更好的经济效益。,3.4.4 建设项目经济评价的基本原则,(1)必须符合国家经济发展的产业政策,投资的方针、政 策,以及有关的法规。(2)项目经济评价必须在国民经济与社会发展的中长期计划、行业规划、地区规划指导下进行。(3)项目经济评价必须注意宏观经济分析和微观经济分析相结合,采用最佳建设方案。(4)经济评价应遵守费用和效益的计算具有可
25、比基础的原则。(5)项目经济评价应使用规定的国家参数。(6)项目的经济评价必须具备应有的基础条件,保证基础资料来源的可靠性和时间的同期性。(7)必须保证项目经济评价的客观性、科学性和公正性。,3.4.5 建设项目经济评价的阶段,第五节 建设项目的财务评价,3.5.1 财务评价的定义 财务评价是根据国民经济与社会发展以及行业、地区发展规划的要求,在拟定的工程建设方案、财务效益与费用估算的基础上,采用科学的分析方法,对工程建设方案的财务可行性和经济合理性进行分析论证,为项目的科学决策提供依据。,3.5.2 财务评价方法的分类,财务评价方法有五种分类方法:1、财务评价的基本方法2、按评价方法的性质分
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