信用社(银行)以县(市、区)为单位统一法人组建工作操作程序.doc
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1、信用社(银行)以县(市、区)为单位统一法人组建工作操作程序根据国务院关于深化农村信用社改革试点方案的通知(国发15号)、中国银行业监督管理委员会关于农村信用社以县(市、区)为单位统一法人工作的指导意见(银监发12号)、中国银行业监督管理委员会合作部关于规范农村信用社以县(市)为单位统一法人组建审批工作指引(银监合50号)、省银监局以县(市、区)为单位统一法人组建审核工作操作指引等有关文件精神,为指导全省农村信用社以县(市、区)为单位统一法人社的组建工作,规范组建程序,提高组建工作质量,加快改制进度,现制定统一法人组建工作操作程序。申请筹建阶段(一)操作程序1、县(市、区)联合社制定总体的改制实
2、施方案,报省联社审批。省联社根据规定条件进行审查,确定改制对象,并正式行文批准。2、农村信用社县(市、区)联合社和农村信用社分别召开理事会、社员代表大会,形成同意合并为县(市、区)农村信用合作联社决议,内容包括:(1)同意取消法人资格,与辖内其他农村信用社合并组建为县(市、区)农村信用合作联社;(2)同意由新设立的县(市、区)农村信用合作联社承继原农村信用社的债权债务。3、农村信用社和农村信用社县(市、区)联合社签订合并意向协议。协议内容包括六项:(1)合并各方的名称、住所;(2) 合并后新设立的县(市、区)农村信用合作联社名称及住所;(3)合并各方的债权债务处理办法;(4)合并各方的资产状况
3、及其处理办法;(5)合并后新设立的县(市、区)农村信用合作联社增资扩股总额、种类和数量;(6)合并各方认为需要载明的其他事项。协议必须由辖内农村信用社和县(市、区)农村信用社联合社法定代表人签字并加盖公章。4、成立县(市、区)农村信用合作联社统一法人筹建工作领导小组。领导小组组成部门由银监会县级派出机构协调当地政府牵头,县人行、县(市、区)联社参加,县上不设人行和银监会县级派出机构的,银监分局协调县政府牵头,由行使代管职责的县人行、银监会县级派出机构、县(市、区)联社参加。领导小组组成如下:组长由主管副县长担任,副组长由监管办事处主任、人行县支行行长或副行长担任,成员为联社班子现有成员。领导小
4、组办公室设在联社,办公室主任由联社一把手兼任。县联社班子成员进入筹建工作领导小组,必须符合高管人员任职资格条件。县(市、区)深化农村信用社改革试点工作领导小组要将成立筹建工作领导小组的请示及成员简历报送省深化农村信用社改革试点工作领导小组,由省领导小组与省银监局沟通意见之后批复。5、县(市、区)农村信用社联合社按照省联社(筹)制定的省农村信用社清产核资实施方案,对辖内信用社及联合社进行清产核资,形成县(市、区)农村信用联社清产核资报告。清产核资结果认定程序:先由筹建工作领导小组、县(市、区)联社、农村信用社三方在省农村信用社清产核资结果认定表(见省联社关于对农村信用社清产核资结果进行确认的通知
5、附件)上签字盖章认可,报银监分局签署意见,再由银监分局报省联社认定,最后由筹建工作领导小组在提出筹建申请时,连同整套筹建资料报省银监局审核确认。6、妥善处理历年公共积累。对于资大于债的信用社,先按规定提足股金分红、应付未付利息、各类保险基金、风险准备金,其提取比例和条件按照省联社关于处置农村信用社历年公共积累的通知(信联筹49号文件)规定办理。历年公共积累处置时点为年12月31日。在提取风险准备金时,还应按照银监局关于规范农村信用社以县(市)为单位统一法人筹建工作中历年公共积累处置审核事项的通知规定,对清产核资工作中查增的不良贷款,也要按风险准备金的计提比例进行提取;今年以来查处的重大风险事项
6、,在处置历年公共积累时应予以考虑。按规定提足各项提留后,仍有剩余的,可拿出一定比例对原有股金予以增值,具体比例按省联社有关文件规定执行,但严禁以派现形式发放红利。其他有关以派发现金形式对原股金进行增值的文件规定不再执行。对于资产小于负债的,直接用历年公共积累冲抵历年亏损挂帐,冲减不完的仍在未分配利润的借方反映。7、筹建工作领导小组拟定县(市、区)农村信用合作联社筹建工作方案,筹建工作方案应包括筹建工作的组织领导、注册资本数额、股本结构、股权设置、股金筹集、组织管理架构(社员代表大会、理事会和监事会设置及构成)、高级管理人配备数量、内设机构和从业人员配备、主要管理制度起草计划、机构调整计划、筹建
7、工作步骤和时间安排等。8、召开县(市、区)农村信用合作联社发起人代表大会,形成会议决议及发起人协议书。发起人代表的产生采取推荐与选举相结合的办法。原则上,每个乡(镇)推荐1-2名,由筹建领导小组进行公示;每个基层信用社各选举产生1-2名职工代表;选举联社职工代表人数由筹建领导小组确定,企业法人代表人数由筹建领导小组根据情况确定。代表总人数由筹建领导小组根据乡(镇)个数、社员人数合理确定,其中非职工自然人代表不得少于代表总人数的30%。准备发起人大会审议材料。(1)筹建工作领导小组组长在县(市、区)农村信用合作联社发起人代表大会上的讲话;(2)县(市、区)农村信用合作联社筹建工作准备及进展情况报
8、告;(3) 县(市、区)农村信用合作联社发起人代表产生办法;(4)县(市、区)农村信用合作联社发起人代表资格审查报告;(5)县(市、区)农村信用合作联社发起人协议书及关于协议事项的说明;(6)县(市、区)农村信用合作联社第一届社员代表大会代表产生办法。以上材料准备好后,即可召开发起人大会,审议通过发起人代表产生办法、发起人代表资格审查报告、第一届社员代表大会代表产生办法,签订县(市、区)农村信用合作联社发起人协议书,形成自愿入股组建县(市、区)农村信用合作联社的决议及发起人代表可作为创立大会暨第一届社员代表大会代表的决议。发起人协议书内容包括总则、经营宗旨、机构性质、名称、住所、业务范围、注册
9、资本、股本结构、股权设置、发起人入股金额和入股比例、发起人权利和义务、筹建工作领导小组及其办公室职责、附则。全体发起人代表要在发起人协议书上签字,企业法人代表要签字并加盖公章。8、进行增资扩股,合理设置股权结构。对原信用社社员和县(市、区)联合社职工的股本金,在清产核资、处置历年公共积累的基础上,按自愿原则量化转为统一法人后机构的股本金,并清理存款化股金,确保股金的真实、合规。通过广泛发动宣传,扩大入股范围,广泛吸收辖内农户、个体工商户、企业法人和其他经济组织入股。入股金额起点要在符合当地经济状况和人均收入水平基础上适度提高,自然人最低入股数为50股。股金来源要合法、合规,必须是自有资金,不得
10、以金融机构贷款入股;必须是货币资金,而非实物资产;不得接受财政资金入股。股权结构要合理、合规,自然人、企业、职工的入股比例、资格股和投资股的入股比例必须符合有关规定,体现改革的有关精神,既要防止内部人控制,又要防止股权过于集中和关联交易。自然人入股必须是本辖区的居民或农民;职工必须是联社在册正式职工;企业法人投资入股要符合关于向金融机构投资入股的暂行规定(银发1994186号)文件规定,一是必须是工商行政管理部门登记注册的具有法人资格的企业。二是必须经董事会批准。三是必须是自有资金入股。四是年终分配后,净资产达到总资产的30%以上,但对信用社投资的累计金额加企业其它投资的累计金额不得超过本企业
11、净资产的50%。五是最近三年连续盈利。9、进行实施统一法人的可行性研究。主要分析统一法人后的农村信用社是否符合四项具体条件:(1)全辖农信社统算账面是否资能抵债。计算公式为:资产总额+呆帐准备金-呆帐贷款-表内应收利息-负债总额+应付未付利息,若大于零为资能抵债,小于零为资不抵债。(2)基层农信社是否自愿。分析县联社、农村信用社理事会、社员代表大会是否通过同意合并组建的有关决议、履行有关法律手续是否合法。(3)县联社是否有较强的管理能力。分析现有班子成员学历(中专以上)、金融从业年限6年以上(或从事经济工作9年以上,金融工作年限3年以上)以及履行职责情况。(4)统一法人后股本金是否达到1000
12、万元以上(经省银监局批准,个别县可适当调整,但最低为500万元),核心资本充足率是否达到在任何时点不低于2%的要求。在计算任何时点的核心资本充足率时,必须考虑:一是资本净额增幅应不低于加权风险资产的增幅;二是建立定期补充资本金的机制,根据业务发展的需要确定增资扩股规划,确保在任何时点资本充足率达到规定要求。(二)报送筹建申请材料各项准备工作就绪后,筹建工作领导小组应向直接监管的办事处或银监分局提出筹建申请,并提交以下文件、资料一式四份,装订成册:(1)筹建工作领导小组关于筹建县农村信用合作联社的请示(内容包括是否符合设立县农村信用合作联社的条件、清产核资情况、筹建准备工作完成情况、发起人基本情
13、况);(2)农村信用社和县联社理事会、社员代表大会审议通过关于合并组建县农村信用合作联社的决议;(3)农村信用社和农村信用社县联合社签定的合并意向协议;(4)县农村信用合作联社发起人协议书,应附发起人代表大会代表产生办法和会议相关决议。(5)可行性研究报告(主要分析达到统一法人四项条件的可行性);(6)县农村信用合作联社筹建方案。(7)筹建工作领导小组成立文件及成员简历;(8)清产核资结果确认表及清产核资报告。需经统一法人机构筹建工作领导小组、县联社和农村信用社三方签字盖章认可,并经银监分局、省联社、省银监局审核同意;(9)当地人民政府出具的同意组建县农村信用合作联社的函;(10)境内非金融企
14、业法人和境内金融机构股东大会(董事会)同意出资入股的决议(决议必须注明入股金额,必须有法人代表、董事会成员的签章及企业公章)、企业法人营业执照复印件;(11)境内非金融企业法人和境内金融机构关于对入股资金来源真实合法性、其本身及关联企业入股情况、其本身与设立后县农村信用合作联社不发生违规关联关系和提供资料真实性等出具的书面声明;(12)辖内农村信用社最近3年汇总的资产负债表和损益表;(13)省联社关于同意组建统一法人社的批复;(14)联系人、联系电话、传真电话、电子邮件信箱和联系地址(邮编);(15)银监局要求的其他材料。申请开业阶段统一法人机构筹建申请经省银监局审核批准后,筹建工作领导小组进
15、入申请开业阶段操作程序1、制定县(市、区)农村信用合作联社章程草案及草案说明、县(市、区)农村信用合作联社内部管理制度、联社经营方针和三年业务发展规划、联社职能管理部门职责方案,起草筹建工作报告。章程草案要按照省联社制定的范本起草,原则上不得变动。内部管理制度主要有:社员代表大会议事规则;理事会议事规则;监事会议事规则;财务管理办法;人事劳资管理办法;授权、授信管理办法;贷款管理实施办法;稽核审计管理办法;安全保卫管理办法等内部控制和风险管理办法。筹建工作报告内容包括筹建过程、筹建工作落实情况和是否符合开业要求等。经营方针和三年业务发展规划内容包括市场定位、发展战略、经营理念、整体经营目标(资
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