用友财务软件实用教程 第6章 固定资产管理PPT.ppt
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1、用友财务软件实用教程,第6章 固定资产管理,第6章 固定资产管理,学习目标 系统学习固定资产系统初始化、日常业务处理和期末业务处理的工作原理和操作方法。学习要求:掌握建立固定资产账套,进行基础设置及录入原始卡片的方法;固定资产增减变动的处理方法,计提折旧和制单的方法了解对账、结账及账表查询的方法。,第6章 固定资产管理,6.1 初始设置,6.1.1 设置账套参数,第6章 固定资产管理,例1:以操作员CWZG(朱湘 密码为“999”)的身份在2008年1月10日登录注册总账系统108账套,并建立固定资产子账套。固定资产子账套的启用月份为“2008年1月”;固定资产折旧采用“平均年限法(一),按月
2、计提折旧”,折旧汇总分配周期为“1个月”;当(月初已计提折旧月份=可使用月份-1)时,要求将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-1”,固定资产编码方式采用手工编码,编码方式为按“类别编码+序号”;序号长度为5。固定资产系统要求与总账系统进行对账;固定资产对账科目为“1601 固定资产”,累计折旧科目为“1602 累计折旧”;对账不平的情况下不允许结账。,第6章 固定资产管理,提示:在启动固定资产系统前应先在系统管理中设置相应的账套。在“固定资产初始化向导折旧信息”窗口中,“本账套计提折旧”选项是需要选定本账套是否计提折旧。按照制度规定,行政事业单位的固定资产不计提折旧,而企业的固
3、定资产则应计提折旧,一旦选不计提折旧,则账套内所有与折旧有关的功能均不能操作,该选项在初始化设置完成后不能修改。系统设置了六种常用折旧方法,选择折旧方法以便在资产类别设置时自动带出。对具体的固定资产可以重新定义折旧方法。当(月初已提月份=可使用月份-1)时,将剩余的折旧全部提足(工作量法除外),如果选中该项,则除工作量法外,只要上,第6章 固定资产管理,述条件满足,该月月折旧额=净值-净残值,并且不能手工修改;如果不选该项,则该月不提足折旧并且可以手工修改,但是如果以后各月按照公式计算的月折旧额是负数时,认为公式无效,令月折旧率=0,月折旧额=净值-净残值。建账完成后,当需对账套中的某些参数进
4、行修改时,可以在“固定资产”|“设置”|“选项”中重新设置;当发现某些设置错误又不允许修改(如本账套是否计提折旧),但必须纠正,则只能通过“重新初始化”功能实现,但应注意重新初始化将清空对该子账套所做的一切工作。,第6章 固定资产管理,6.1.2 基础设置,1.选项设置,2.部门档案设置,第6章 固定资产管理,例2:设置108账套对应折旧科目如下表所示。,3.部门对应折旧科目设置,第6章 固定资产管理,提示:在使用部门的折旧科目功能前,必须已建立好部门档案。设置上级部门的折旧科目,则下级部门可以自动继承,下级部门也可以选择与上级部门不同的会计科目。,第6章 固定资产管理,例3:设置108账套固
5、定资产类别如下表所示。,4.资产类别设置,第6章 固定资产管理,提示:只有在最新会计期间时可以增加资产类别,月末结账后则不能增加。资产类别编码不能重复,同级的类别名称不能相同。类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空。其它各项内容的输入是为了输入卡片方便要缺省的内容,可以为空非明细类别编码不能修改和删除,明细类别编码修改时只能修改本级的编码。使用过的类别计提属性不允许删除或增加下级类别。,第6章 固定资产管理,例4:设置108账套固定资产的增减方式如下表所示。,5.增减方式设置,第6章 固定资产管理,提示:此处所设置的对应入账科目是为了在进行增加及减少固定资产业务处理时直接生成凭证中的会计科
6、目。非明细级增减方式不能删除,已使用的增减方式不能删除。生成凭证时如果入账科目发生了变化,可以进行修改。,第6章 固定资产管理,提示:修改某一使用状况的“是否计提折旧”的选择后,对折旧计算的影响从当期开始,不调整以前的折旧计算。“在用”状况下级缺省的内容因涉及卡片的大修理记录和停用记录表的自动填写,不能删除,名称可以修改,6.使用状况设置,第6章 固定资产管理,提示:自定义公式中所包含的项目只能是系统给定的项目。月折旧额和月折旧率公式定义时必须有单项包含关系,但不能同时互相包含。计提折旧时,若自定义的折旧方法的月折旧额或月折旧率出现负数时,自动终止折旧计提。修改卡片已使用的折旧方法公式,将使得
7、所有使用该方法的资产折旧的计提方法按修改过的公式计算折旧。但以前各期间已经计提的折旧不变。,7折旧方法设置,第6章 固定资产管理,例5:录入108账套固定资产的原始卡片如下表所示。,6.1.3 原始卡片录入,第6章 固定资产管理,第6章 固定资产管理,提示:卡片中的固定资产编号根据初始化或选项设置中的编码方式,自动编码或需要用户手工录入。录入人自动显示为当前操作员,录入日期为当前登录日期。与计算折旧有关的项目录入后,系统会按照输入的内容将本月应提的折旧额显示在月折旧额项目内,可将该值与手工计算的值比较,看是否有录入错误。其它页签录入的内容只是为管理卡片设置,不参与计算。并且除附属设备外,其它内
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