海立美达:日照兴业汽车配件有限公司审计报告.ppt
《海立美达:日照兴业汽车配件有限公司审计报告.ppt》由会员分享,可在线阅读,更多相关《海立美达:日照兴业汽车配件有限公司审计报告.ppt(32页珍藏版)》请在三一办公上搜索。
1、,日照兴业汽车配件有限公司财务报表附注,2011 年 1 月 1 日至 2012 年 1 月 31 日,(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示),审计报告,XYZH/2011QDA2005,日照兴业汽车配件有限公司全体股东:,我们审计了后附的日照兴业汽车配件有限公司(以下简称兴业汽配)财务报表,包括 2011 年 12 月 31 日、2012 年 1 月 31 日的资产负债表,2011 年度、2012 年 1 月的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。,一、管理层对财务报表的责任,编制和公允列报财务报表是兴业汽配管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制
2、财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。,审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但
3、目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。,我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。,三、审计意见,我们认为,兴业汽配财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了兴业汽配 2011 年 12 月 31 日、2012 年 1 月 31 日的财务状况以及 2011 年度、2012 年 1 月的经营成果和现金流量。,7,日照兴业汽车配件有限公司财务报表附注2011 年 1 月 1 日至 2012 年 1 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)资
4、产负债表,编制单位:日照兴业汽车配件有限公司,单位:人民币元,项,目,附注,2012.1.31,2011.12.31,流动资产:,货币资金,七、1,68,330,438.17,93,493,600.13,交易性金融资产,应收票据应收账款预付款项,七、2七、3七、4,13,963,850.0084,897,496.6243,425,699.11,25,763,850.0067,872,480.2633,479,694.62,应收利息应收股利,其他应收款存货,七、5七、6,17,127,811.07118,816,599.53,2,899,692.29101,956,683.44,一年内到期的非流
5、动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,346,561,894.50,325,466,000.74,长期股权投资,七、7,10,000,000.00,10,000,000.00,投资性房地产,固定资产在建工程,七、8七、9,130,607,971.212,658,867.82,130,704,788.412,959,761.49,工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,七、10,36,282,179.62,36,350,397.42,开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产,非流动资产合计资 产 总 计,资产负债表续,17
6、9,549,018.65526,110,913.15,180,014,947.32505,480,948.06,编制单位:日照兴业汽车配件有限公司,单位:人民币元,项,目,附注,2012.1.31,2011.12.31,流动负债:8,日照兴业汽车配件有限公司财务报表附注2011 年 1 月 1 日至 2012 年 1 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示),短期借款,七、11,102,000,000.00,107,000,000.00,交易性金融负债,应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费,七、12七、13七、14七、15七、16,120,000,000.0067,
7、947,849.0161,657.403,196,496.2411,344,979.95,120,000,000.0042,871,758.16626,049.971,228,212.0316,922,651.16,应付利息,应付股利其他应付款,七、17七、18,13,830,000.0078,528,482.14,13,830,000.0074,696,278.03,一年内到期的非流动负债其他流动负债,流动负债合计非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负 债 合 计股东权益:,396,909,464.74-396,909,464.7
8、4,377,174,949.35-377,174,949.35,实收资本,七、19,23,608,389.54,23,608,389.54,资本公积减:库存股专项储备,盈余公积,七、20,11,429,917.26,11,429,917.26,一般风险准备,未分配利润股东权益合计负债和股东权益总计,七、21,94,163,141.61129,201,448.41526,110,913.15,93,267,691.91128,305,998.71505,480,948.06,利润表,编制单位:日照兴业汽车配件有限公司,单位:人民币元,一、营业收入减:营业成本营业税金及附加销售费用管理费用,项目,
9、附注七、22七、22七、23,2012.1.3128,094,211.0424,271,992.72290,952.84419,574.83826,928.87,2011.12.31408,389,422.80335,159,809.101,185,490.2511,475,162.805,916,325.72,9,日照兴业汽车配件有限公司财务报表附注2011 年 1 月 1 日至 2012 年 1 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示),财务费用,七、24,1,090,868.57,9,948,527.41,资产减值损失加:公允价值变动收益(损失以“”号填列)投资收益(
10、损失以“”号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润(亏损以“”号填列)加:营业外收入减:营业外支出其中:非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以“”号填列),七、25七、26,1,193,893.211,193,893.21,44,704,107.521,698,033.7065,554.5446,336,586.68,减:所得税费用四、净利润(净亏损以“”号填列),七、27,298,443.51895,449.70,11,980,983.8434,355,602.84,五、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益六、其他综合收益,七、综合收益总额,现金流量表,895
11、,449.70,34,355,602.84,编制单位:日照兴业汽车配件有限公司,单位:人民币元,项,目,附注,2012 年 1 月,2011 年度,一、经营活动产生的现金流量:,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,七、1七、1七、1七、1七、1七、1,8,195,910.56-291,800.008,487,710.5622,089,055.94530,640.669,127,983.13354
12、,578.7732,102,258.50-23,614,547.94,251,197,942.87-4,707,488.07255,905,430.94528,082,920.9020,581,273.0413,153,696.7362,957,704.85624,775,595.52-368,870,164.58,二、投资活动产生的现金流量:,收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计,-,-,购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金,七、1,627
13、,896.00,1,598,991.81,10,日照兴业汽车配件有限公司财务报表附注2011 年 1 月 1 日至 2012 年 1 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示),投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金,-627,896.00-627,896.00-,-1,598,991.81-1,598,991.81-,取得借款收到的现金,七、1,30,000,000.00,187,000,000.00,发行债券收到的现金,收到其他与筹资活动有
14、关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加:期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,七、1七、1七、1七、1七、1,52,850,000.0082,850,000.0035,000,000.00770,718.0248,000,000.0083,770,718.02-920,718.02-25,163,161.9633,493,600.138,330,438.17,530,157,893.94717,15
15、7,893.94194,069,384.0010,077,942.42168,734,138.36372,881,464.78344,276,429.16-26,192,727.2359,686,327.3633,493,600.13,11,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,日照兴业汽车配件有限公司财务报表附注2011 年 1 月 1 日至 2012 年 1 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)股东权益变动表,编制单位:日照兴业汽车配件有限公司,2011.12.31,单位:人民币元,项,目,实收资本,资本公积,减:库存股,专项储备,盈余公积,一
16、般风险准备,未分配利润,股东权益合计,一、上年年末余额,23,608,389.54,7,994,556.71,62,347,449.62,93,950,395.87,加:会计政策变更前期差错更正,其他,-,二、本年年初余额三、本年增减变动金额(减少以“”号填列)(一)净利润,23,608,389.54,7,994,556.713,427,215.00,62,347,449.6230,928,387.8434,355,602.84,93,950,395.8734,355,602.8434,355,602.84,(二)其他综合收益,上述(一)和(二)小计(三)股东投入和减少资本,-,-,-,-,-
17、,-,34,355,602.84-,34,355,602.84-,1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额,3.其他,-,(四)利润分配,-,-,-,-,3,427,215.00,-,-3,427,215.00,-,1.提取盈余公积,7,3,427,215.00,-3,427,215.00,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,日照兴业汽车配件有限公司财务报表附注2011 年 1 月 1 日至 2012 年 1 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)2.提取一般风险准备3.对股东的分配,4.其他,-,(五)股东权益内部结转,-,-,-,-,-,-,
18、-,-,1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损,4.其他,-,(六)专项储备,-,-,-,-,-,-,-,-,1.本年提取2.本年使用(七)其他,四、本年年末余额,23,608,389.54,11,421,771.71,93,275,837.46,128,305,998.71,股东权益变动表,编制单位:日照兴业汽车配件有限公司,2012.1.31,单位:人民币元,项,目,实收资本,资本公积,减:库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,股东权益合计,一、上年年末余额,23,608,389.54,11,429,917.26,93,267,691.91,128,3
19、05,998.71,加:会计政策变更前期差错更正,其他,8,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,日照兴业汽车配件有限公司财务报表附注2011 年 1 月 1 日至 2012 年 1 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示),二、本年年初余额,23,608,389.54,11,429,917.26,93,267,691.91,128,305,998.71,三、本年增减变动金额(减少以“”号填列),-,-,-,-,-,-,895,449.70,895,449.70,(一)净利润(二)其他综合收益,895,449.70,895,44
20、9.70,上述(一)和(二)小计(三)股东投入和减少资本,-,-,-,-,-,-,895,449.70-,895,449.70-,1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额,3.其他,-,(四)利润分配,-,-,-,-,-,-,-,-,1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对股东的分配,4.其他,-,(五)股东权益内部结转,-,-,-,-,-,-,-,-,1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损,4.其他,-,(六)专项储备,-,-,-,-,-,-,-,-,1.本年提取2.本年使用(七)其他,四、本年年末余额,23,608,389.54,11,429,917.26,9
21、4,163,141.61,129,201,448.41,9,日照兴业汽车配件有限公司财务报表附注,2011 年 1 月 1 日至 2012 年 1 月 31 日,(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示),一、公司的基本情况,日照兴业汽车配件有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原公司名称为日照华辰包装有限公司,成立于 2003 年 9 月 19 日,原注册资本为 17.35 万美元,由日照华辰置业有限责任公司与日本有限会社鸿鹄综合研究所出资成立,其中日照华辰置业有限责任公司出资 13.01 万美元,占注册资本的 75%,日本有限会社鸿鹄综合研究所出资4.34 万美元,占注册资本的 2
22、5%。,2004 年 7 月,公司股东日照华辰置业有限责任公司将所持公司 55%股权转让给新股东日照兴业集团有限公司,股权变更后公司出资情况为:日照兴业集团有限公司持股比例为 55%,日照华辰置业有限责任公司持股比例为 20%,日本有限会社鸿鹄综合研究所持股比例为 25%。,2005 年 5 月,公司名称变更为日照兴业汽车配件有限公司。,2006 年 3 月,公司股东日照华辰置业有限责任公司将所持公司剩余股权全部转让给日照兴业集团有限公司,股权变更后公司出资情况为:日照兴业集团有限公司持股比例为 75%,日本有限会社鸿鹄综合研究所持股比例为 25%。,2007 年 4 月,公司变更注册资本,由
23、 17.35 万美元增至 150 万美元。公司股东日本有限会社鸿鹄综合研究所将所持公司 25%股权转让给新股东韩国韩德产业株式会社。增资及股权转让后公司出资情况为:日照兴业集团有限公司持股比例为 75%,韩国韩德产业株式会社持股比例为 25%。,2007 年 8 月,公司变更注册资本,由 150 万美元增至 300 万美元。,公司取得日照市工商行政管理局核发的注册号为 371100400001779 号的企业法人营业执照。截止 2012 年 1 月 31 日,公司注册资本为 300 万美元。法定代表人:丁杰,公司住所:日照市北环路中段南侧(市高科园科技路西),公司类型为:有限责任公司(中外合作
24、)。公司经营范围:汽车、农用车零部件及配件生产、销售。,公司下设文登分公司,成立于 2006 年 5 月 26 日,负责人:汉继杰,营业场所:文登经济开发区广州路甲 64 号,经营范围:汽车、农用车零部件及配件生产,销售本公司产品。,公司组织结构如下:,总经理下设若干职能部门,包括办公室、财务部、生产部、综合管理部等,各职能,7,日照兴业汽车配件有限公司财务报表附注,2011 年 1 月 1 日至 2012 年 1 月 31 日,(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示),部门分别负责公司的各项工作,办理总经理交办事项。总经理下设职能部门的设置及负责人由总经理申请,由董事会批准。,二、财
25、务报表的编制基础,本单位财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定,并基于本附注四“主要会计政策和会计估计”所述会计政策和估计编制。,三、遵循企业会计准则的声明,本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实完整地反映了企业的财务状,况、经营成果和现金流量等有关信息。,四、公司主要会计政策、会计估计,1.本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。,2.记账本位币,本公司以人民币为记账本位币。,3.现金及现金等价物的确定标准,本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短(一般是
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 美达 日照 兴业 汽车配件 有限公司 审计报告
链接地址:https://www.31ppt.com/p-2962772.html