第6章 国际结算与融资管理.ppt
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1、第6章 国际结算与融资管理,6.1 国际贸易结算6.2 国际贸易融资6.3 国际项目融资,6.1 国际贸易结算,国际结算:通过特定结算方式办理货币收付以结清国家之间的债权债务关系的经济活动。国际结算分为国际贸易结算和国际非贸易结算。,6.1.1 国际贸易结算工具,易货贸易-现金结算-非现金结算非现金结算:借助银行的中介作用,通过信用票据实现资金的划转,从而避免货币的直接传递。广义票据、狭义票据常见的票据包括汇票、本票和支票,国际贸易中以汇票为主,1.汇票 英国票据法对汇票的定义是:“汇票是由一个人向另一人签发的,要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间,对某人或其指定的人或持票人无条件书面
2、支付命令。”汇票的形式和内容是要式的。汇票可以经背书转让,也可在未到期时申请贴现。,汇票,背书,汇票业务处理所需的几个环节出票 提示 承兑 付款 背书 拒付 追索 贴现,(1)出票出票是出票人签发汇票并交付给收款人的行为。包括制作汇票、签字和交付汇票。(2)提示持票人向付款人出示汇票要求承兑或付款的行为,提示包括付款提示和承兑提示。(3)承兑承兑是远期汇票的付款人在汇票上签名确认,承诺于汇票到期时付款的行为。付款人变为承兑人。(4)付款付款是指即期汇票的付款人在接到持票人付款提示时,或远期汇票承兑人在汇票到期时,履行付款义务的行为。,(5)背书持票人在汇票背面签字,或再加上受让人即被背书人的名
3、字,并把汇票交给受让人的行为。背书是把票据的权力转让给他人的行为,是记名汇票转让时的必要手续。前手对后手负有被承兑或付款责任。(6)拒付 在汇票提示付款和提示承兑时,付款人拒绝付款或拒绝承兑的行为。(7)追索汇票遭到拒付后,持票人有追索权,即有权向其前手(背书人、出票人)要求偿付汇票金额、利息和其他费用的权利。(8)贴现 承兑后的汇票,在尚未到期时,由银行或贴现公司提前兑现的行为。,案例分析流程,2.支票,是与银行签有支票协议的存户对银行签发的,授权银行对某人或指定人或持票人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。,3.本票,本票是一个人向另一个人签发的,保证在见票时或定期或在可以确定的将来时间
4、,向某人或其指定人或持票人无条件付款的承诺。本票是一种出票人向收款人签发的书面承诺,这是本票与汇票、支票的最显著区别。,4.票据的使用,汇票既是结算工具又是信贷工具,支票是结算工具,本票基本上是信贷工具支票一般用于国内结算汇票主要用于国际支付银行出票又由银行付款的银行汇票对收款人最为可靠本票经常发生出票人拒付,一般不愿意接受商业本票,6.1.2 国际贸易结算方式,结算工具流动方向与资金流动方向相同,称为顺汇;反之称为逆汇。汇付为顺汇,托收和信用证是逆汇。1.汇付也称为汇款,是买卖双方签约后,卖方直接将货物发给买方,而买方则主动按合同约定的时间,将货款通过银行汇交给卖方的支付方式。汇付方式可分为
5、信汇、电汇和票汇三种,(1)电汇(T/T)电汇是指汇出行应汇款人的申请,采用(环球银行间金融电讯网络)等电讯手段将电汇付款委托书给汇入行,指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。电汇方式的优点是安全、迅速、银行部占用资金,但费用较高。是目前最普遍使用的汇款方式。(2)信汇(M/T)信汇是汇款人向当地银行交付本国货币,由银行开具付款委托书,用航空邮寄通知国外分行或代理行支付资金的付款方式。信汇方式的优点是费用较为低廉,但收款人收到汇款的时间较迟。(3)票汇(D/D)票汇是指汇出行应汇款人的申请,开立以其国外分行或代理行为解付行的银行即期汇票,支付一定金额给收款人的一种汇款方式。,汇付方式的优缺点
6、手续简便、费用低基于商业信用,收款与收货都面临风险对预先汇付货款的进口商以及货到付款的出口商,负担较重。,汇款人填写票汇汇款申请书,交款付费给汇出行汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人汇款人将汇票寄给收款人 汇出行将汇票通知书寄汇入行收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款汇入行借记汇出行帐户,取出头寸,解付汇款给收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行,通知它汇款解付完毕,2.托收,托收是银行根据债权人(出口商)的指示,向债务人(进口商)收取款项和/或承兑,或者在取得付款和/或承兑(或其他条件)后交付单据的结算方式。托收涉及四个当事人:委托人、托收行、代收行和付款人。以是否附带
7、有商业单据为依据,托收分为光票托收和跟单托收。跟单托收又分为付款交单和承兑交单。,跟单托收又分为付款交单和承兑交单(1)付款交单(D/P)代收行在进口商付清货款后方能将单据交付进口商的方式。包括即期付款交单和远期付款交单。(2)承兑交单(D/A)代收行凭进口商对于远期汇票的承兑即可将单据交付进口商的方式。(3)承兑交单、即期付款交单和远期付款交单的比较 P161,21,动画版D/P付款交单流程图,指定地点,指定地点,3出货,5装船出口,6.领取B/L,8签予D/P托收收据,9.寄送有关D/P托收单据,11取回货运单据,14交还B/L,15换取D/O,17提货,卸货,12.汇交代收D/P款项,1
8、3拨付D/P托收款项,2.洽订舱位,4办理出口通关事宜,B/L,B/L,10依约定付清票款,7备齐有关单据办理托收,16办理进口通关事宜,D/O,D/P收据,22,动画版 D/A承兑交单流程图,指定地点,指定地点,1.认识与签约,(约定采用D/A付款方式),3出货,5装船出口,6.领取B/L,8签予D/A托收收据,9.寄送有关D/A托收单据,11取回货运单据,12交还B/L,13换取D/O,15提货,卸货,16汇票到期付清票款,17.汇交代收D/A款項,18拨付D/A托收款项,2.洽订舱位,4办理出口通关事宜,B/L,7备齐有关单据办理托收,D/A收据,10依约定办理承兑,B/L,D/O,14
9、办理进口通关事宜,托收与汇付比较,(1)托收比汇付更加安全。(2)托收和汇付情况下进出口商的资金负担不同。(3)托收比汇付手续稍多,费用稍高。,3.信用证,(1)信用证的含义与特点信用证是一种银行依照开证申请人请求,开立给出口商的在其相符交单时保证付款的书面文件。,信用证特点,(1)信用证是一种银行信用。开证行是第一付款人(2)信用证是一种自足性的文件。一经开立,即不受合同约束(3)信用证是一种单据的买卖。银行凭单付款,(2)信用证流程图,开证申请人(进口商),付款行/开证行,受益人(出口商),通知行/议付行,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,(3)信用证内容,(4)信用证
10、结算优缺点,信用证结算方式的优点:信用证以银行信用代替了商业信用,出口商收款风险大为降低。信用证方式使双方的资金负担较平衡。采用信用证结算方式,出口商可以省去调查进口商资信的费用和麻烦。信用证受UCP600的约束,贸易双方交易谨慎度较高。即使发生拒付,出口商仍控制货物所有权,损失相对较少。,信用证方式的缺点:,手续复杂,环节多,时间长,增加业务的成本。费用比较高,影响出口商利润。出口商容易遭遇软条款陷阱,最终落得“钱货两空”的局面。进口商也可能遭遇欺诈行为,如果受益人伪造相符单据或制作根本没有货物的假单,那么进口商就会成为为受害人,形成的跨国争端往往很难解决。特殊国家信用证风险。尽管银行信誉高
11、于一般企业,但银行也存在自身信用风险。,(5)国际贸易结算方式的选择汇付、托收、信用证三种结算方式的对比。P166,31,动画版 国际贸易流程图38步骤,仓储,仓储,报关行,5.确 认,25.寄送B/L等单据,26.偿付押汇款项,27.进口赎单,28.取回货运单据,8.通知信用狀,24.垫付押汇款项,33核发順稅单,34.缴交稅款,15.传送进仓讯息,14出 货,22 领取BL,传送出口倉单,20.裝 船 出 口,29交还BL,30换取DO,传送进口倉单,38提 货,卸 货,13取得保单,11取得检验证明书,1.推销、广告,2.询 价,3.报 价,6.申请开证,4.下 订 单,7.开出信用证,
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