闽发铝业:审计报告.ppt
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1、福建省闽发铝业股份有限公司,2011 年 度 财 务 报 表 的 审 计 报 告,天健正信审(2012)GF 字第 020071 号,天 健 正 信 会 计 师 事 务 所,Ascenda Certified Public Accountants,审,计,报,告,天健正信审(2012)GF 字第 020071 号福建省闽发铝业股份有限公司全体股东:我们审计了后附的福建省闽发铝业股份有限公司(以下简称闽发铝业公司)财务报表,包括2011 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表、2011 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表,以及财务报表附注。一、管理层
2、对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是闽发铝业公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞
3、弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为,闽发铝业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了闽发铝业公司 2011 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2011 年度的合并及公司经营成果和现金流量。中国注册会计师,天健正信会计师事务所有限公司中国
4、北京,李建彬中国注册会计师王文献报告日期:2012 年 4 月 19 日,1,15,2,3,16,5,17,7,18,4,19,20,6,21,8,23,款,9,12,10,24,合并资产负债表2011 年 12 月 31 日会合 01 表,编制单位:福建省闽发铝业股份有限公司,单位:元,币种:人民币,项,目,附注,年末余额,年初余额,项,目,附注,年末余额,年初余额,流动资产:,流动负债:,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货,436,623,566.003,180,650.502,154,335.0254,285,887.10100,434,975.
5、676,536,144.472,215,755.43102,236,851.09,62,517,541.981,743,395.17500,000.0045,464,962.0723,374,351.338,804,482.0779,063,457.79,短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利,13,465,495.009,305,000.0019,028,630.4625,927,484.392,855,991.8210,101,659.33107,171.06,76,200,000.0042,710,000.0014,816,403.5714,2
6、28,930.352,082,972.274,708,716.50,一年内到期的非流动资产,款,其他应付,22,136,244.42,78,037.75,其他流动资产,一年内到期的非流动负债其他流动负债,流动资产合计,707,668,165.28,221,468,190.41,流动负债合计,80,927,676.48,154,825,060.44,非流动资产:,非流动负债:,可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产,款,长期借款应付债券长期应付专项应付预计负债,40,000,000.00,130,000,000.00,固定资产在建工程工程物资,250,506,492.1
7、16,883,246.82,229,731,671.3523,886,235.94,递延所得税负债其他非流动负债非流动负债,1,563,566.333,500,000.0045,063,566.33,1,334,384.283,500,000.00134,834,384.,25,11,26,27,12,28,合计,28,固定资产清理生产性生物资产油气资产,负债合计所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本),125,991,242.81171,800,000.00,289,659,444.72128,800,000.00,无形资产,69,619,731.98,71,060,308.13,资本公
8、积,580,147,337.58,28,346,229.02,开发支出商誉,减:库存股专项储备,长期待摊费用,盈余公积,18,996,372.42,13,190,351.22,递延所得税资产,627,277.89,362,779.97,一般风险准备,其他非流动资产,润,未分配利,138,369,961.27,86,513,160.84,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计少数股东权益,909,313,671.27,256,849,741.08,非流动资产合计资产总计,327,636,748.801,035,304,914.08,325,040,995.39546,509,185.80,
9、所有者权益合计负债和所有者权益总计,909,313,671.271,035,304,914.08,256,849,741.08546,509,185.80,法定代表人:黄天火,主管会计工作负责人:肖传龙,会计机构负责人:肖传龙,29,29,30,31,32,33,36,34,35,37,38,39,41,合并利润表2011 年度会合 02 表,编制单位:福建省闽发铝业股份有限公司,单位:元,币种:人民币,项,目,附注,本年金额,上年金额,一、营业收入减:营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)投资收益(损失以“-”号填列)其中:对联营
10、企业和合营企业的投资收益二、营业利润(亏损以“-”号填列)加:营业外收入减:营业外支出其中:非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)减:所得税费用四、净利润(净亏损以“-”号填列)其中:被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益五、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,711,325,502.97621,968,843.531,814,599.835,049,350.4723,405,924.61-1,550,056.151,188,289.881,43
11、7,255.332,496,303.5063,382,109.634,463,749.0667,845,858.6910,183,037.0657,662,821.6357,662,821.630.370.37256,606.2557,919,427.8857,919,427.88,595,340,567.99499,626,195.372,277,752.875,311,516.5018,014,311.6313,128,615.85310,647.101,743,395.17-1,578,777.8856,836,145.964,819,235.0010,000.0061,645,380.
12、969,342,897.9752,302,482.9952,302,482.990.410.41-1,815,225.0050,487,257.9950,487,257.99,法定代表人:黄天火,主管会计工作负责人:肖传龙,会计机构负责人:肖传龙,42,42,合并现金流量表2011 年度会合 03表,编制单位:福建省闽发铝业股份有限公司,元,单位:,民币,币种:人,项,目,附注,本年金额,上年金额,一、经营活动产生的现金流量:,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其
13、他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动
14、现金流入小计,761,510,073.129,972,097.2721,524,018.74793,006,189.13754,321,672.3322,631,420.1210,374,122.7610,940,644.55798,267,859.76-5,261,670.632,645,717.002,645,717.0051,899,973.1851,899,973.18-49,254,256.18602,595,350.0052,230,688.21654,826,038.21,652,893,408.846,884,057.838,742,905.20668,520,371.8746
15、9,905,980.0516,339,641.2522,397,160.4224,040,239.56532,683,021.28135,837,350.5965,395,423.0465,395,423.04-65,395,423.04380,200,000.00380,200,000.00,偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加:期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,204,832,0
16、83.895,695,132.928,050,847.69218,578,064.50436,247,973.71-860,847.63380,871,199.2754,775,541.98435,646,741.25,409,000,000.0017,420,707.22426,420,707.22-46,220,707.22-965,211.6023,256,008.7331,519,533.2554,775,541.98,法定代表人:黄天火,主管会计工作负责人:肖传龙,会计机构负责人:肖传龙,合并所有者权益变动表,2011 年度,会合 04表,编制单位:福建省闽发铝业股份有限公司本年金额
17、归属于母公司所有者权益,单位:元上年金额归属于母公司所有者权益,币种:人民币,项,目,实收资本(或股本),资本公积,减:库存股,专项 盈余公储 积备,一般风险准备,未分配利润,少数其 股他 东权益,所有者权益合计,实收资本(或股本),资本公积,减:库存股,专项 盈余公储 积备,一般风险准备,未分配利润,少数其 股他 东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,128,800,000.00,28,346,229.02,13,190,351.22,86,513,160.84,256,849,741.08,128,800,000.00,30,161,454.02,7,960,102.92,39,440
18、,926.15,206,362,483.09,加:会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列),128,800,000.0043,000,000.00,28,346,229.02551,801,108.56,13,190,351.225,806,021.20,86,513,160.8451,856,800.43,256,849,741.08652,463,930.19,128,800,000.00,30,161,454.02-1,815,225.00,7,960,102.925,230,248.30,39,440,926.1547,072,234.6
19、9,206,362,483.0950,487,257.99,益,(一)净利润(二)其他综合收,256,606.25,57,662,821.63,57,662,821.63256,606.25,-1,815,225.00,52,302,482.99,52,302,482.99-1,815,225.00,上述(一)和(二)小计,256,606.25,57,662,821.63,57,919,427.88,-1,815,225.00,52,302,482.99,50,487,257.99,(三)所有者投入和减少资本1所有者投入资本,43,000,000.0043,000,000.00,551,544
20、,502.31551,544,502.31,594,544,502.31594,544,502.31,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,(四)利润分配1提取盈余公积,5,806,021.205,806,021.20,-5,806,021.20-5,806,021.20,5,230,248.305,230,248.30,-5,230,248.30-5,230,248.30,2提取一般风险准备3对所有者(或股东)的分配4其他(五)所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4其他(六)专项储备1本期提取2本期使用(七)其他,四、本期期末余额,17
21、1,800,000.00,580,147,337.58,18,996,372.42,138,369,961.27,909,313,671.27,128,800,000.00,28,346,229.02,13,190,351.22,86,513,160.84,256,849,741.08,法定代表人:黄天火,主管会计工作负责人:肖传龙,会计机构负责人:肖传龙,1,2,3,资产负债表2011 年 12 月 31 日会企 01 表,编制单位:福建省闽发铝业股份有限公司,单位:元,币种:人民币,项,目,附注,年末余额,年初余额,项,目,附注,年末余额,年初余额,流动资产:,流动负债:,货币资金交易性金
22、融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货,436,451,420.173,180,650.502,154,335.0248,569,188.6796,925,464.696,536,144.472,214,539.45101,424,030.58,62,517,541.981,743,395.17500,000.0045,464,962.0723,374,351.338,804,482.0779,063,457.79,短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利,13,465,495.009,305,000.0018,215,809.9
23、525,927,484.392,846,741.8210,151,518.34107,171.06,76,200,000.0042,710,000.0014,816,403.5714,228,930.352,082,972.274,708,716.50,一年内到,期的非流动,其他应付款,126,884.42,78,037.75,资产,其他流动资产,一年内到期的非流动负债其他流动负债,流动资产合计,697,455,773.55,221,468,190.41,流动负债合计,80,146,104.98,154,825,060.44,非流动资产:,非流动负债:,可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款
24、长期股权投资投资性房地产,10,000,000.00,长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债,40,000,000.00,130,000,000.00,固定资产在建工程工程物资,250,466,088.996,883,246.82,229,731,671.3523,886,235.94,递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计,1,563,566.333,500,000.0045,063,566.33,1,334,384.283,500,000.00134,834,384.28,固定资产清理生产性生物资产油气资产,负债合计所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本),125,209,6
25、71.31171,800,000.00,289,659,444.72128,800,000.00,无形资产,69,619,731.98,71,060,308.13,资本公积,580,147,337.58,28,346,229.02,开发支出商誉,减:库存股专项储备,长期待摊费用,盈余公积,18,996,372.42,13,190,351.22,递延所得税资产,495,891.62,362,779.97,一般风险准备,其他非流动资产,未分配利润,138,767,351.65,86,513,160.84,非流动资产合计资产总计,337,464,959.411,034,920,732.96,325,
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