欧菲光:半审计报告.ppt
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1、地,电,传,深圳欧菲光科技股份有限公司审计报告大华审字20124803 号大华会计师事务所有限公司BDO CHINA DA HUACertified Public Accountants CO.,LTD.址:中国北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层Address:12th/F,7th Building No.16 Xi Si Huan Zhong Road,HaiDian District,Beijing,P.R.China邮政编码:100039Postcode:100039话:86-10-5835 0011Telephone:86-10-5835 0011真:86-10-58
2、35 0006,Fax:,86-10-5835 0006,深圳欧菲光科技股份有限公司审计报告及财务报表(2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止),一、,目审计报告使用责任,录,页 次,二、三、四、,审计报告已审财务报表资产负债表和合并资产负债表利润表和合并利润表现金流量表和合并现金流量表股东权益变动表和合并股东权益变动表财务报表附注事务所及注册会计师执业资质证明,1-21-45-67-89-121-70,审 计 报 告 使 用 责 任,大华审字20124803 号审计报告仅供委托人及其提交的第三者,按本报告书业务约定书中所述之审计目的使用。委托人及第三,者的不当使用所
3、造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关。,大华会计师事务所有限公司,二一二年八月二十二日,审 计 报 告,大华审字20124803号,深圳欧菲光科技股份有限公司全体股东:,我们审计了后附的深圳欧菲光科技股份有限公司(以下简称欧菲光,公司)财务报表,包括 2012 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表,,2012 年 1-6 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并,及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。,一、管理层对财务报表的责任,编制和公允列报财务报表是欧菲光公司管理层的责任,这种责任包,括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;,(2)设
4、计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞,弊或错误导致的重大错报。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。,我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会,计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财,务报表是否不存在重大错报获取合理保证。,审计报告 第 1 页,审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计
5、程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为,欧菲光公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了欧菲光公司 2012 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2012 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。,大华会计师事务所有有限公司,中国注册会计师:中国注册会计师:,杨劼刘基强,中国北京,二一二年八月二十二日审计报告 第 2 页,深圳欧菲光科技股份有限公司2012 年
6、1-6 月财务报表附注深圳欧菲光科技股份有限公司资产负债表2012 年 6 月 30 日(除特别注明外,金额单位均为人民币元),资 产,附注,期末余额,年初余额,流动资产:,货币资金交易性金融资产应收票据,164,365,233.48-139,431,003.47,157,264,075.58-39,768,323.89,应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,十一(一)十一(二),729,294,548.5025,230,973.61-248,722,985.98150,008,522.46-1,457,053,267.50,299,58
7、4,734.2021,196,947.08-79,499,907.94170,568,969.82-767,882,958.51,非流动资产:,可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,-,-,长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理无形资产开发支出商誉长期待摊费用,十一(三),618,420,849.17-197,842,380.49686,034.66-5,430,681.581,440,779.91-8,105,146.93,618,420,849.17-194,443,737.651,882,554.04-5,359,779.991,218,438.81-8,437
8、,061.37,第 1 页,-,深圳欧菲光科技股份有限公司2012 年 1-6 月财务报表附注,递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,1,218,881.88-833,144,754.622,290,198,022.12,719,740.00-830,482,161.031,598,365,119.54,(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分),企业法定代表人:蔡荣军,主管会计工作负责人:宣利,会计机构负责人:宣利,深圳欧菲光科技股份有限公司资产负债表(续)2012 年 6 月 30 日(除特别注明外,金额单位均为人民币元),负债和股东权益,附注,期末余额,年初余额,流动负债
9、:,短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款,424,868,246.14-123,208,500.96669,540,114.642,054,093.1711,075,173.4911,902,698.62761,376.96-8,366,174.8320,030,762.00-1,271,807,140.8115,984,902.00-第 2 页,331,640,000.00-17,287,689.48234,575,834.241,773,14
10、8.6010,563,463.383,703,244.45790,376.23-3,300,805.45-603,634,561.8339,531,000.00-,深圳欧菲光科技股份有限公司2012 年 1-6 月财务报表附注,预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益:股本资本公积减:库存股盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计负债和股东权益总计,-15,984,902.001,287,792,042.81192,000,000.00612,903,165.14-17,550,335.59-179,952,478.581,002,405,979.312,290,1
11、98,022.12,-39,531,000.00643,165,561.83192,000,000.00612,903,165.14-17,550,335.59-132,746,056.98955,199,557.711,598,365,119.54,(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分),企业法定代表人:蔡荣军,主管会计工作负责人:宣利,会计机构负责人:宣利,深圳欧菲光科技股份有限公司合并资产负债表2012 年 6 月 30 日(除特别注明外,金额单位均为人民币元),资 产,附注,期末余额,年初余额,流动资产:,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项,五(一)五(二)五(三)五
12、(六),507,929,722.76-199,438,727.53751,741,023.1086,894,740.84,378,123,898.50-49,350,322.85394,679,818.32194,146,457.74,第 3 页,深圳欧菲光科技股份有限公司2012 年 1-6 月财务报表附注,应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,五(四)五(五)五(七),2,634.70-12,107,281.62530,843,713.04-2,088,957,843.59,4,181.06-7,725,208.10388,667,265.09-1,
13、412,697,151.66,非流动资产:,可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产,-,-,固定资产在建工程工程物资固定资产清理无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,五(八)五(九)五(十)五(十)五(十一)五(十二),1,071,652,162.81236,800,854.68-11,371,500.6117,195,507.68-8,105,146.933,591,367.63-1,348,716,540.343,437,674,383.93,707,862,148.42227,285,127.19-9,271,927
14、.5014,210,760.72-8,437,061.37958,557.99-968,025,583.192,380,722,734.85,(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分),企业法定代表人:蔡荣军,主管会计工作负责人:宣利第 4 页,会计机构负责人:宣利,-,-,深圳欧菲光科技股份有限公司2012 年 1-6 月财务报表附注深圳欧菲光科技股份有限公司合并资产负债表(续)2012 年 6 月 30 日(除特别注明外,金额单位均为人民币元),负债和股东权益,附注,期末余额,年初余额,流动负债:,短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付
15、款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计,五(十四)五(十五)五(十六)五(十七)五(十八)五(十九)五(二十)五(二十一)五(二十二),1,221,050,014.13-163,552,718.98650,448,436.408,473,719.5640,873,207.38-60,657,651.833,341,172.91-18,102,931.1595,030,762.00-2,140,215,310.68,711,048,925.12-67,431,759.20327,011,505.023,165,124.9430,565,222.22-60,799,354.592,230
16、,337.62-5,014,850.14-1,085,668,369.67,非流动负债:,长期借款,五(二十三),238,569,373.40,322,115,471.40,应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益:,五(十二),-238,569,373.402,378,784,684.08,-18,773.40-322,134,244.801,407,802,614.47,股本资本公积,五(二十四)五(二十五),192,000,000.00612,903,165.14,192,000,000.00612,903,165.14,第 5 页,
17、深圳欧菲光科技股份有限公司2012 年 1-6 月财务报表附注,减:库存股,-,-,盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计负债和股东权益总计,五(二十六)五(二十七),17,550,335.59-236,978,168.59-541,969.471,058,889,699.85-1,058,889,699.853,437,674,383.93,17,550,335.59-151,033,340.98-566,721.33972,920,120.38-972,920,120.382,380,722,734.85,(后附财务报表附注为合并财务
18、报表的组成部分),企业法定代表人:蔡荣军,主管会计工作负责人:宣利,会计机构负责人:宣利,深圳欧菲光科技股份有限公司利润表2012 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位均为人民币元),项目一、营业收入减:营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加:公允价值变动收益投资收益其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润,附注十一(四)十一(四),本期金额1,132,105,296.351,004,853,945.143,058,490.8912,781,593.6029,393,763.3118,692,990.141,034,128.69-62,290,384.58,上期
19、金额416,466,385.36374,209,117.66828,035.188,042,380.2325,763,034.4810,654,405.741,132,942.58-4,163,530.51,第 6 页,深圳欧菲光科技股份有限公司2012 年 1-6 月财务报表附注,加:营业外收入减:营业外支出其中:非流动资产处置损失三、利润总额减:所得税费用四、净利润五、其他综合收益六、综合收益总额(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分),251,853.22265,864.84217,323.8462,276,372.9615,069,951.3647,206,421.60-47,20
20、6,421.60,998,000.0046,655.6126,655.61-3,212,186.12959,428.52-4,171,614.64-4,171,614.64,企业法定代表人:蔡荣军,主管会计工作负责人:宣利,会计机构负责人:宣利,深圳欧菲光科技股份有限公司合并利润表2012 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位均为人民币元),项目一、营业总收入其中:营业收入利息收入二、营业总成本其中:营业成本利息支出营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加:公允价值变动收益投资收益其中:对联营企业和合营企业的投资收益,附注五(二十八)五(二十八)五(二十九)五(三十)五(三十)五
21、(三十)五(三十一),本期金额1,286,646,171.471,286,646,171.47-1,175,727,346.501,015,162,334.30-4,078,458.3815,680,468.2281,212,703.5450,918,724.288,674,657.78-,上期金额426,345,413.66426,345,413.66-447,905,089.19380,422,044.60-828,035.187,869,815.6541,744,413.9513,475,838.153,564,941.66-,第 7 页,深圳欧菲光科技股份有限公司2012 年 1-6
22、月财务报表附注,三、营业利润,110,918,824.97,-21,559,675.53,加:营业外收入减:营业外支出其中:非流动资产处置损失四、利润总额减:所得税费用五、净利润,五(三十二)五(三十三)五(三十四),1,899,333.80560,525.55511,984.55112,257,633.2226,312,805.6185,944,827.61,1,068,000.0046,655.6826,655.68-20,538,331.21-2,412,785.98-18,125,545.23,利润,其中:被合并方在合并前实现的净归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,-85,944,
23、827.61-,-18,125,545.23-,六、每股收益:,五(三十五),(一)基本每股收益(二)稀释每股收益,0.450.45,-0.09-0.09,七、其他综合收益八、综合收益总额,五(三十六),24,751.8685,969,579.47,6,873.69-18,118,671.54,总额,归属于母公司所有者的综合收益归属于少数股东的综合收益总额,85,969,579.47-,-18,118,671.54-,(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分),企业法定代表人:蔡荣军,主管会计工作负责人:宣利,会计机构负责人:宣利,深圳欧菲光科技股份有限公司现金流量表2012 年 1-6 月
24、(除特别注明外,金额单位均为人民币元),项 目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量:,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金,第 8 页,740,702,039.5811,146,355.301,449,445.57,262,317,103.271,091,850.262,110,431.04,-,-,-,金,深圳欧菲光科技股份有限公司2012 年 1-6 月财务报表附注,经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资
25、活动产生的现金流量:收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹
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