XXXX7《财务报表分析》课程设计指导手册之一--蒋亚朋.docx
《XXXX7《财务报表分析》课程设计指导手册之一--蒋亚朋.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《XXXX7《财务报表分析》课程设计指导手册之一--蒋亚朋.docx(34页珍藏版)》请在三一办公上搜索。
1、财务报表分析课程设计 蒋亚朋 主编2011年5月目 录第一章 财务报表分析会计循环模拟实训11.1实验目的和任务11.1.1实验目的11.1.2实验任务11.2实验方式与基本要求11.3考试方法与规定11.4实验项目和内容21.5实训资料21.6实验要求41.7上机实训指导41.7.1电算化软件及运行环境41.7.2上机步骤51.8提交实训报告要求31第一章 财务报表分析会计循环模拟实训1.1实验目的和任务1.1.1实验目的通过使用“e会计电算化软件”对某企业2009年12月份的经济业务进行会计处理,让学生初步了解会计电算化在会计中的运用,帮助其加深对资产负债表、利润表的理解和计算机技能的使用
2、。1.1.2实验任务在教师指导下完成模拟案例的会计电算化操作。具体任务包括初始化建帐、日常记账凭证的填制及审核、账簿登记、会计报表编制。实验完成后,需将全部数据备份到软盘,有条件的可将所有凭证、总账、会计报表打印出来,装订成册。1.2实验方式与基本要求实验方式:上机实验运用会计核算软件进行上机模拟基本要求:通过上机实训认识会计电算化工作的基本流程、工作内容和工作规范等基础知识;能够运用会计软件操作模拟企业各项经济业务的会计核算、账务处理;掌握模拟企业初始建账、填制凭证、登记账簿等基本会计实务操作,最终使学生掌握会计报表的结构及各会计科目的内涵。1.3考试方法与规定根据学生的出勤情况(30%)、
3、实验报告(70%),综合评定实验成绩。1.4实验项目和内容序号实验项目名称内容提要实验学时组数每组人数实验属性开出要求1会计循环模拟以小型企业实际业务为例综合完成以下会计循环步骤:初始化设置21综合选修2会计循环模拟完成以下会计循环步骤记账凭证填制41综合选修3会计循环模拟完成以下会计循环步骤记账凭证审核账簿登记报表编制:21综合选修1.5实训资料海通公司2011年12月初总分类账户余额见下表:总分类账户余额 单位:元账户名称借方余额账户名称贷方余额库存现金2,000 短期借款80,000 银行存款400,000 应付账款20,000 交易性金融资产200,000应付职工薪酬5,000 应收账
4、款45,000 应交税费应交增值税(销项税额)30,000 其他应收款5,000 预收账款10,000 原材料80,000 实收资本1,500,000 库存商品50,000 资本公积9,000 生产成本基本生产成本70,000 盈余公积法定盈余公积200,000 长期股权投资300,000本年利润250,000 固定资产1,500,000 利润分配50,000 长期待摊费用20,000 坏账准备1,000累计折旧480,000 存货跌价准备17,000固定资产减值准备20,000合 计2,672,000 合 计2,672,000 该公司12月份发生的经济业务如下:(1)1日,从银行提取现金5
5、000元备用。(2)1日,供应科职工王林预借差旅费3 000元,用现金支付。(3)2日,以现金购买办公用品200元。(4)5日,向光明公司购买A材料2 000kg,单价5元,价款10 000元,增值税1 700元,开出转账支票支付。(5)6日,5日购买的A材料全部验收入库。(6)6日,王林报销差旅费2 500元,返回现金500元。(7)6日,以银行存款支付电视广告费2 000元。(8)6日,职工吴小平报销医药费200元,以现金付讫。(9)7日,生产车间为生产甲产品领用A材料500kg,单价5元,B材料2t,单价250元。(10)7日,销售给东方公司甲产品40台,单价1500元,价款60 000
6、元,增值税10 200元,款项未收到。(11)7日,结转销售甲产品40台的销售成本,甲产品单位成本为1 000元。(12)8日,收到通达公司转账支票一张,偿还原欠货款5 000元,已办妥进账手续。(13)10日,购买股票1000股,每股20元,通过银行转账支付。(14)10日,以银行存款购买某公司股权,准备长期持有,款项为20,000元。(15)15日,接到银行通知,偿还新华工厂货款5 000元。(16)15日,开出转账支票一张,缴纳所得税1 000元。(17)25日,以银行存款支付本月电话费2 000元。(18)31日,分配本月职工工资20 000元。其中生产工人工资 15 000元,车间管
7、理人员工资2 000元,管理人员工资3 000元。(19)31日,按工资总额的14%提取职工福利费2 800元。其中生产工人职工福利费2 100元,车间管理人员职工福利费280元,管理人员职工福利费420元。(20)31日,计提本月固定资产折旧13 000元,其中生产车间9 000元,管理部门4 000元。(21)31日,月末将本月发生的制造费用分配转入生产成本,制造费用金额为11 280元。(22)31日,月末会计人员A认为根据应收账款余额计提5%的坏账准备4,510元;而会计人员B认为计提的比例应为50%,金额为45,100元。你可以从两个金额中选择一个金额计提。(23)31日,会计人员A
8、认为存货发生减值,低于账面价值8,000元,而会计人员B认为存货发生减值数额为3,000元,你可以从两个金额中选择一个金额计提。(24)31日,会计人员A认为应计提固定资产减值准备10,000元,而会计人员B认为应计提5,000元。你可从两者中选择一个金额计提。(25)31日,100台甲产品全部完工入库,结转完工产品生产成本101 380元(26)31日,本月应缴纳增值税为8 500元,分别按7%和3%计算应缴纳的城市维护建设税595元和教育费附加255元(27)31日,计算并结转本月应交所得税1 145元。(28)31日,将本月损益类账户余额转入本年利润账户。其中主营业务收入60 000元,
9、主营业务成本40 000元,营业税金及附加850元,销售费用2 000元,管理费用12 570元,所得税费用1 145元。(本业务直接用软件完成,见上机指导第12步,期末处理-结转损益)1.6实验要求1.完成该企业会计核算初始化工作(包括建立帐套、权限设置、科目设置、初始化数据录入)2.根据各项经济业务,分别录入记账凭证并审核凭证。3.进行账簿管理(包括编制试算平衡表、科目余额表、总分类账、日记账/明细账)4.进行期末会计操作(包括期末过账、结转损益、编制资产负债表、利润表)1.7上机实训指导1.7.1电算化软件及运行环境1电算化软件简介企业标准版“e会计企业标准版”软件是上海财晟软件公司与上
10、海财经大学合作推出的,面向需要实现会计信息化、进行全面会计核算和管理的广大中小型企事业单位而开发的一款财务管理软件,“简单、易用、高效”的帮助广大中、小型企事业单位实现信息电子化。全新的凭证输入方式可以满足不同层次会计需要,使会计操作更简便,系统预设了十二个行业模板,适用于多个行业。软件适用于商业流通、工业生产、房地产开发、交通运输、建筑施工、旅游餐饮、技术服务、行政事业等数十多个行业,以高度的安全性、通用性、方便性等特点。功能介绍:包含了账务处理、固定资产、往来管理、财务报表及分析、系统管理等五大功能模块。“e会计企业标准版”安装采用流程式安装引导方式,占用空间小。通过优盘即可安装携带,随时
11、随地轻松做账。账务处理采用极富人性化设计的导航图界面,支持多币种处理,自动进行期末调汇和结转损益;无限账套的建立,自动生成跨年度账套,并支持跨年度账套的查询、打印和修改。让做账没有后顾之忧。2运行环境硬件环境:(1) CPU:P3同类档次或更高档次以上;(2) 内存:128M以上内存;(3)硬盘:10G以上均可;(4)显示器:VGA或更高分辨率建议分辨率为:1024*768像素;(5)网卡:一般主板自带网卡或使用独立网卡100-M。软件环境:(1)Windows2000/XP/VISTA;(2)完整版 OFFICE 2000或更高版本;(3)浏览器:INTERNET EXPLORE 6.0。3
12、“e会计”电算化软件账务系统工作总流程 图1-1 账务处理流程图1.7.2上机步骤1 系统初始化以Manager的身份登陆系统,不必输入密码,见下图。(1)建立账套新建账套是指由于用户特定需要对账套进行新建操作。第一次运行会计软件,会提示您新增账套,建立账套后也可以继续增加账套。点击菜单的【切换账套】【账套管理】【新建账套】在新建账套窗口可以对账套名称、科目级长、凭证类型、会计制度、企业规模、行业类型、所属地区、本位币信息等进行操作。(1)输入账套名称。在帐套名称栏目中输入“班级学号姓名”, 例如输入账套名称就为“工商管理0801班080502001刘明”(2)选择会计制度。鼠标左键单击会计制
13、度的下拉按钮,在制度列表中选择适用的会计制度;本上机实验选择:“新会计制度”。(3)凭证类型:记账(4)行业类型:工业一般纳税人(5)帐套启用日期。帐套启用日期指该账套在计算机上启用的最早工作期间。填写:“2009-12-1”。操作窗口见下图:完成上述选择操作后点击“确定”按钮或使用快捷键(ALT+N)新建账套。如果用户不需要建立新账套, 直接点击“取消”按钮或使用快捷键(ESC)取消当前操作,并退出窗口。(2)权限设置直接点击菜单的【系统管理】【权限管理】,进入权限管理窗口。manager在此界面上可以增加操作员,设置口令,分配权限。管理员拥有所有的权限,但一般不进行会计实务操作。按照国家会
14、计法规规定,凭证的填制与审核及记账不可为同一人,因此,应该在管理员之后,至少再增加两名若干名操作员(可以是真实身份,也可以是虚拟身份),请增加“审核员”和“输入员”两个用户权限(以您的姓名作为用户姓名),例如“张三”为审核员,“李四”为输入员,密码设为“123456”。 (3)始化数据录入当会计科目、部门、汇率等基础资料设置完成后,就要进行初始账务数据及其他有关业务资料的录入工作。初始数据录入分两种情况:账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间,只需录入各个会计科目的期初余额。(实验资料中提供了海通公司2009年12月初总分类账户余额,将相关数据录入到“期初余额”栏目,部分科目录入到二级科目中
15、,系统自动汇总)点击主画面【初始设置】【初始余额】初始余额录入(手工录入),进入模块,如图所示:在下图左上角有一个小窗口,单击此会弹出一个下拉列表框,在下拉框您可以选择要录入的数据。其中预设了人民币、外币、数量、试算平衡表、固定资产等选项。您可以在这里选择不同的数据进行录入。在进入初始数据录入时,系统默认本位币录入窗口。只能录入最低明细级次的科目数据,上级科目数据由最低明细科目汇总得到。将海通公司2009年12月份总分类账期初余额录入“期初余额”栏,见下图。上述数据输入无误后,点击左上角小窗口选择“-试算平衡表-”项目,进入试算平衡表窗口对数据进行试算平衡操作。如果输入的账套数据是不平衡的,系
16、统会在界面上方显示“试算不平衡”字样,提示您检查数据正确性,试算平衡表不平衡是不能启用账套的。试算平衡后界面见下图:试算平衡后,点击【关闭】,进入如下界面,点击【结束初始化】,完成初始化的录入工作。注意:在进行初始化数据录入时,须仔细检查数据是否正确,一旦初始化结束启用账套后,便不可修改初始化数据。点击【结束初始化】,关闭初始化数据录入界面,返回主界面,见下图。2凭证录入一般凭证录入功能为用户提供了一个仿真的凭证录入环境,并提供了许多凭证操作功能方便您快捷的制作凭证。点击【帐套】【系统登陆】,以输入员“李四”的身份进入系统,则进入如下界面。点击菜单栏【凭证】【凭证输入】,进入模块,如下图所示。
17、(1)顺序号:记录凭证的顺序号,该凭证序号系统会自动给出,按照当前年度所有凭证的最大号加1给出。(2)记账日期:系统默认当前期间的最后一天,此日期可以修改。(3)凭证字:选择凭证的类别,如记账凭证、收款凭证、付款凭证、转账凭证。(4)凭证号:按照凭证类别记录同类凭证的顺序号,该凭证号由系统自动给出,按照当前期间同类凭证的最大号加1给出,此凭证号可以修改。(5)附单据张数:输入的是发票单据的张数,可以手动输入,也可以通过上下箭头进行修改。(6)摘要:可手工输入凭证摘要,也可通过Ctrl+O从摘要库中调出。手动输入摘要时,系统会根据您输入的文字显示匹配的历史摘要,减少用户工作量。例:如在摘要栏中输
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 财务报表分析 XXXX7 财务报表 分析 课程设计 指导 手册 之一 蒋亚朋
链接地址:https://www.31ppt.com/p-1644252.html