物业公司财务制度.docx
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1、物业公司财务制度为了公司财务规范管理,加强财务管理,内部控制和经济核算,便于物业公司更好地管理和提高经济效益中的作用,现制定以下物业财务管理制度。一、财务管理制度1、根据中华人民共和国财政部颁发的企业财务通则和工业企业财务制度等国家相关法律、法规,遵章守法,做好财务会计工作。2、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。3、原始凭证是计账的依据,财会人员必须认真审核各种原始凭证,要求一切原始凭证必须手续完备、合法,内容真实,数字正确,日期和印章齐全,大、小写相符等,不得有白条报账,不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后,才能填制记账凭证,据以记账;4、
2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十八条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送总经理。5、负责公司的各项资产登记、核对工作,保证资产更新的资金来源,保障资产的更新换代。6、对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支,对违反规定,未经审批的开支一律不得报销。二、会计核算管理制度1、为了进一步规范公司的会计核算,更加真实、完整地提供会计信息,根据中华人民共和国会计法、企业财务会计报告条例、企业会计准则和企业会计制度及其它相关法规,结合本公司的实际情况,特制定本制度。2、本制度适合于本股份公司、各全资子公司、各控股子公司。3、填
3、制会计凭证、登记会计帐薄、管理会计档案等,按照中华人民共和国会计法、会计基础工作规范、会计档案管理办法的规定执行。4、会计核算应当以企业实际发生的各项交易或事项为对象,记录和反映企业本身的各项生产经营活动。5、会计核算应当以企业持续、正常的生产经营活动为前提。6、会计核算应当划分为会计期间。分期结算帐目和编制会计报表。会计期间分为年度、半年度、季度和月度。均按公历起讫口期确定。公司规定月报在月末后8天,季报在季后12天,年报在年末后15天内(遇节假日顺延)及时、完整、正确、真实地报送有关部门。7、会计科目的设置,会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制,必须符合国家统一的会计制度的规定,并应及
4、时向领导和有关部门报送会计报表。三、现金管理制度1、各管理处必须按照规定收付现金。2、职工个人的工资、奖金、津贴。3、个人劳动报酬,包括劳务费、稿费、讲课费等。4、各种社会保险费、福利费。5、出差人员的差旅费。6、预收押金的退付。7、结算起点(人民币LOoO元)以下的零星支出。8、确定需要现金支付的其它支出。9、不准白条抵库或白条抵帐。10、不准保留帐外公款。11、不准从收入款中座支现金。12、单位之间、部门之间不准互借现金。13、不准假造用途或用转帐凭证套取现金。四、支票管理制度1、出纳员必须先检查支票右上方是否有“交换号”,支票下方印鉴是否清楚、齐全。没有“交换号”和印鉴不齐全的支票不能受
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