通用公司财务制度.docx
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1、通用公司财务制度为了规范管理本公司的财务行为,加强财务管理,内部控制和经济核算,现将公司有关财务管理制度及规定进行明确,特别制定本制度。一、关于财务人员1、协助财务经理根据企业会计准则、企业财务管理制度和成本管理的有关规定,结合企业的生产经营特点,会同有关职能部门拟订成本核算办法和成本控制、考核制度。2、在财务经理的领导下,按照国家财会法规、企业财务管理制度组织执行企业的成本核算工作,建立并登记相关台账,编制产品生产成本计算表。3、加强成本管理基础工作,协助有关部门建立健全各项原始记录。4、参与产品盘点工作,及时处理产品清查账务,并定期对账。公司财务人员招聘,人事管理、辞退;日常工作的安排、检
2、查由公司总经理或财务负责人负责。二、工作职责及行为规范、财务纪律1、在财务经理领导下组织公司日常会计核算工作、优化、拟订内部核算流程,准确反映公司财务状况、经营成果和现金流量;2、协助财务经理审核公司费用开支及各类付款业务;3、协助财务经理优化、拟订公司财务相关内控制度并督促执行;4、在财务经理领导下定期编制相关分析报表,为公司经营管理提供合理化建议;5、按要求编制预算报表,协助解决预算编制和执行中的问题,分析预算执行情况,督促完成预算目标。6、完成领导交办的其他工作。7、编制记账凭证、总账、各明细账,编制会计报表;8、审核财务单据,正确核算产品成本;9、生产成本跟踪,对原料投入、产出成品与损
3、耗进行分析对比,以辅助做出成本控制及成本管理工作的决策;10、根据公司盘点计划实施监盘,对盘点差异进行分析并提出处理意见;11、了解成本核算架构,与相关部门良好沟通.统计、核对和分析来白各部门成本相关的数据.处理成本核算的事宜;三、财务印鉴的使用和保管1、公司公章、业务章由财务部保管,合同章由综合部保管;2、保管人员要树立高度的责任心,保证印章保管和使用的安全。除总经理同意外,不得擅自转交他人代管;3、保管人员应对文件内容和“印章审批单”上载明的签署情况予以核对,经核对无误的方可盖章;4、印章原则上不许带出公司,对确需将印章带出使用的,应填写印章申请使用单,载明事项,按下述审批程序审核,经同意
4、后,由两人以上,共同前往,方可携带使用。5、公章、业务章使用审批手续;6、公司各部门若需加盖印章,经办人填写“印章审批单”;7、经部门经理签字,总经理审批;8、财务部盖章,并存档保管;9、一般情况下,不允许在空白单证、纸张上加盖印章。确因业务需要,须经总经理批准后方能盖章;10、己盖公章的文件若不能使用,必须交回财务部销毁。四、岗位职责1、根据公司下达的年度目标责任书,组织编制公司年、季、月度生产经营计划,下达各相关部门并监督落实;2、根据国家相关税收法律法规,筹划公司税收计划,实现合理纳税,并通过有效的管理降低税负;3、根据公司年度战略目标,组织制订公司年度全面预算、月度财务预算,监督预算执
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