权限指引规范 程序违规风险制定规范.docx

权限指引规范程序违规风险制定规范规范名称权限指引规范编号受控状态第1章总则第1条为了科学合理地进行权限指引的设计工作，规范权限指引和层级分配,通过权限指引将各层级、各部门的权限有机统一,特制定本规范。第2条本规范适用于规范组织架构的权限指引工作。第2章权限分配原则第3条权不独占原则。严禁所授权限由一人独占，避免权限过大。第4条按需授权原则。根据实际需要进行授权，避免所授权限闲置、无用、滥用。第5条权责对应原则。授权者授权时，要注意所授权限与被授权者的所负责任要一致。第6条权不利己原则。授权者或权利所有者不可利用职权为自己谋福利，假公济私。第7条授权有限原则。授权者授权时，不可将重大职权或自身不具备授权资格的职权授予下级。第3章权限说明第8条业务活动。权限指引的业务活动依据企业内部控制应用指引中各大类下的业务。第9条权限审批。权限指引中的权限为该项业务的审核权、审议权、审定权和审批权。职能部门负责人、分管领导、总经理、总经办、董事长、董事会、股东大会拥有对提案部门的提案中所述事项的审核权、审议权、审议权和审批权。第10条职能部门负责人权限。职能部门负责人享有对其负责的下属部门提出的提案的审核权和审批权，职能部门负责人负责对提案作初步研究（审核），确定有必要提请上级部门审批后，审批通过该提案。职能部门负责人的具体权限包含但不仅限于以下。1.财务部负责人审批公司银行账户的开户、变更、撤销工作，审批财务评估报告的备案。2.财务部负责人审核年度财务预算、月度预算、年度预算指标批复、月度预算指标批复、预算外事项、年度预算调整等业务。3.采购部负责人可审批系统内供应商网络资格审查和系统外、境外、供应商网络准入业务。4.国际业务部负责人可审核项目年度工作计划、公司主要负责人及班子副职出国事项、公司中层及一般人员出国事项。5.技术部负责人可审核年度技术开发项目计划的内容。6.质量安全部负责人可审核安保基金年度收支计划、自然灾害事故损失赔偿、自然灾害及事故损失赔偿。7.在中标项目合同签约前评审的业务中，市场部负责人可审核合同额5亿元的总承包项目、合同额3000万元的设计项目、合同额2亿元的施工项目、融资担保类工程项目。8.人力资源部负责人可审核以下业务。(1)人力资源需求规划和人力资源需求规划分解方案。(2)增补用工计划和增补用工计划分解方案。(3)年度用工总量计划和年度用工总量分解计划。(4)公司激励性年金方案。(5)公司的年金及补充医疗实施方案。第11条分管领导权限。分管领导可在总经办会议上参与对总经办提出的部分提案的审批。分管领导对下属职能部门提出的提案审核，审核不通过则打回提案，审核通过后根据相关制度所载程序，报上级请求召开会议。分管领导的具体权限包含但不仅限于以下。1.分管财务的领导可审批以下业务。(1)转让标的账面净资产200万元的经济行为；(2)单笔计提坏账减值准备500万元的个别认定事项；(3)单笔金额400万美元的境外投标保函；(4)单笔金额VlOC)O万美元的除境外投标保函以外的其他境外保函。2.分管人力的领导可审核人力资源需求规划、公司年度用工总量计划、公司增补用工需求计划、公司年度毕业生引进计划。3.分管人力的领导可审批、人力资源需求规划分解方案、公司年度用工总量分解计划、公司增补用工计划解方案、公司年度毕业生引进分解方案。第12条总经理权限。总经理对上报董事会的财务决算报告和盈利预测报告有审批权，有对公司年度总的质量、生产、经营、方针目标的审批权，有权决定公司内部组织结构的设置，并对基本管理制度的制定有审批权。总经理具体权限包含但不仅限于以下。1总经理可审核以下业务。(1)年度生产经营目标任务、工作计划；(2)公司总部境外分支机构设置，子公司境外分支机构设置；(3)单笔计提坏账减值准备200万元，公司总部单项或单笔净值v200万元；(4)单项或单笔核销50万元公司总部单项或单笔核销50万元。2总经理可审批以下业务。(1)单项或单笔资产计提减值准备500万元;(2)公司总部单笔计提坏账减值准备V500：(3)转让标的账面净资产2000万元(含)1亿元；(4)200万元(含)"100O万元的费用性预算外支出:(5)资本运作项目初步计划。第13条总经办权限。总经办的权限多表现为对具体业务的审议权和审定权，总经办具体权限包含但不仅限于以下。1总经办可审议公司年度生产经营目标任务、工作计划、投资计划、决算方案，审议对外担保事项，审司利润分配和弥补亏损方案，审议单笔100万元的对外捐赠业务。2.总经办可审定单笔100万元的对外捐赠，资本运作项目初步方案。3总经办的绩效考核领导小组可审定以下业务。(1)子(分)公司考核目标建议值及考核方案，子(分)公司年度绩效考核结果；(2)公司总部部门考核方案和年度考核结果。第14条董事长具体权限包含但不仅限于以下。1.在年度投资计划调整业务中(调增规模占年初董事会审定规模比例)可审批8%(含)15%的计划调整业务。2.审批持续性关联交易价格调整一一执行内部协议价业务中关联交易价格调整年度影响金额2亿元的业务。3.审批关联交易价格调整年度影响金额5亿元的业务。4.审批公司利润分配和弥补亏损方案。5.授权总经理审批董事会办公室的临时性报告披露。6.审批财务部的预算调整方案。7.审批金额25000万元的资本性预算外支出。8.审批金额NloOo万元的费用性预算外支出。9.审批短期综合授信额度协议，授信额度内单笔金额5亿元的短期贷款合同。10.审批财务部提交的长期投资处置损失核销业务中单项或单笔核销"亿元的业务。第15条董事会具体权限包含但不仅限于以下。1.审议年度投资计划、年度财务报表、年度决算方案并报股东大会批准。2.审议公司利润分配和弥补亏损方案并报股东大会批准。3批准经薪酬委员会审议的公司薪酬体系方案。4.批准审计委员会审定后的风险管理及内控审计评价报告。5批准公司财务部重大会计政策制定与变更，重大会计事项的核算业务。6批准公司财务部半年度报表。第16条股东大会具体权限包含但不仅限于以下。1.批准年度投资计划，批准年度投资计划调整（调增规模占年初董事会审定规模20%及以上的计划调整业务）。2.批准财务部的年度报表、年度财务预算、年度筹资计划和年度决算方案。3.批准公司利润分配和弥补亏损方案。4.批准重大合同订立（以公司名义订立的投资类、融资类、担保类、知识产权类、不动产类合同以及其他可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重大影响的合同）。5.批准当年长期融资计划，计划内单笔金额公司净资产25%的长期贷款合同。6.批准财务部和董事会办公室联合制订的股票、债券发行计划、改变募集资金用途计划。第4章权限指引设计与审批规范第17条权限指引可通过表或文字的形式进行设计，通常采用表的形式设计权限指引表。第18条权限指引表的目的是落实分级授权机制和重大事项集体决策机制，其主要由横向、纵向两个指标体系构成，权限项目按照业务流程和控制点编号的顺序依次单列而成，一一对应。第19条横向指标体系主要由权限级别、业务执行部门、业务会签部门或复核岗位、权限设定依据组成。第20条纵向指标体系主要由业务流程编号与设置权限的各类型业务组成，每个业务类型与业务流程编号一一对应。第21条权限指引表的设计采用"顶层设计，基层设计，上下结合"的原则设计，设计程序如下。1.制度归口管理部门根据公司实际情况，科学设计权限指引表单，涵盖流程名称、业务活动、提案部门、权限审批等板块。2.由各部门负责人统计部门现有业务流程，按照要求填写。3.制度归口管理部门汇总各部门权限指引表，对照中华人民共和国公司法（以下简称公司法）公司章程、部门职责、岗位说明书等，评估现有流程是否存在不合规、不恰当的情况。第22条权限指引表初审由制度归口管理部审核，复审由总经办审核，终审由董事会和股东大会联合审核，审核批准后由总经理公布，并组织各层级管理人员学习。第5章附则第23条本规范由董事会负责编制、解释与修订。第24条本规范自XXXX年XX月××日起生效。编修部门/日期审核部门/日期执行部门/日期公司法是为了规范企业的组织和行为，保护企业、股东和债权人的合法权益，维护社会经济秩序，促进社会主义市场经济的发展而制定的法律。企业治理结构的设计工作应严格按照公司法的要求进行设计,避免程序违规风险的发生。