建设工程施工阶段的投资控制.ppt

第七章 建设工程施工阶段的投资控制,7.1 施工阶段投资目标控制7.2 工程计量 7.3 工程变更价款的确定（案例）7.4 索赔控制（案例）7.5 工程结算（案例）7.6 投资偏差分析（案例）,监理工程师在施工阶段进行投资控制的基本原理是：把计划投资额作为投资控制的目标值，在工程施工过程中定期地进行投资实际值与目标值的比较，通过比较发现并找出实际支出额与投资控制目标值之间的偏差，分析产生偏差的原因，并采取有效措施加以控制，以保证投资控制目标的实现。,第七章 建设工程施工阶段的投资控制,7.1 施工阶段投资目标控制,一、资金使用计划的编制（了解）1、投资目标的分解根据投资控制目标和要求的不同，投资目标的分解可以分为按投资构成、按子项目、按时间分解三种类型。（1）按投资构成分解投资目标投资总目标就可以分解为建筑工程投资、安装工程投资、设备购置投资和其他投资。在此基础上，每项投资还可以进一步分解。按投资构成来分解的方法比较适合于有大量经验数据的工程项目。,7.1 施工阶段投资目标控制,（2）按子项目分解投资目标首先，把项目总投资分解到单项工程和单位工程中。然后，对各单位工程的建筑安装工程投资还需要进一步分解，在施工阶段一般可分解到分部分项工程。最后，对各分部分项工程投资进行分配，编制分项工程的投资支出预算。（3）按时间进度分解投资目标 通常可利用控制项目进度的网络图进一步扩充而得。即在建立网络图时，一方面确定完成各项工作所需花费的时间，另一方面确定完成这一工作的合适的投资支出预算。,7.1 施工阶段投资目标控制,2、资金使用计划的形式（1）按子项目分解得到的资金使用计划表 完成投资目标分解之后，就要具体分配投资，编制工程分项的投资支出计划，从而得到详细的资金使用计划表。,7.1 施工阶段投资目标控制,按子项目分解的资金使用计划,（2）时间投资累计曲线表示方式有两种：1）在总体控制时标网络图上表示；2）是利用时间投资曲线（S形曲线）表示。,7.1 施工阶段投资目标控制,时标网络图上按月编制的资金使用计划,建设单位可根据编制的投资支出预算来合理安排资金，同时建设单位也可以根据筹措的建设资金来调整S形曲线，即通过调整非关键线路上的工作的最早或最迟开工时间，力争将实际的投资支出控制在计划的范围内。,7.1 施工阶段投资目标控制,时间投资累计曲线（S形曲线）,二、施工阶段投资控制的措施（熟悉）1.组织措施（1）落实施工投资跟踪的人员、任务分工和职能分工。（2）编制施工阶段监理投资控制工作计划和详细的工作流程图。2.经济措施（1）编制资金使用计划，确定、分解投资控制目标。对工程项目造价目标进行风险分析，并制定防范性对策。（2）进行工程计量。（3）复核工程付款账单，签发付款证书。（4）在施工过程中进行投资跟踪控制，定期地进行投资实际支出值与计划目标值的比较；发现偏差，分析产生偏差的原因，采取纠偏措施。（5）协商确定工程变更的价款，审核竣工结算。（6）对工程施工过程中的投资支出作好分析与预测，经常或定期向业主提交项目投资控制及其存在问题的报告。,7.1 施工阶段投资目标控制,3.技术措施（1）对设计变更进行技术经济比较，严格控制设计变更。（2）继续寻找通过设计挖潜节约投资的可能性。（3）审核承包商编制的施工组织设计，对主要施工方案进行技术经济分析。4.合同措施（1）做好工程施工记录，保存各种文件图纸，特别是实际施工变更情况的图纸，注意搜集资料，为正确处理可能发生的索赔提供依据，参与处理索赔事宜。（2）参与合同修改、补充工作，着重考虑它对投资控制的影响。,7.1 施工阶段投资目标控制,【例题38】施工阶段监理工程师进行投资控制的技术措施之一是（）。A明确投资控制人员的责任 B确定工程变更的价款C审核施工方案 D做好施工记录答案：C【例题15】施工阶段监理工程师投资控制的经济措施包括（）。A.落实投资控制人员的职能分工 B.进行工程计量 C.确定工程变更价款 D.审核竣工结算 E.编制资金使用计划答案：BCDE,7.1 施工阶段投资目标控制,1、工程计量的程序2、工程计量的依据3、工程计量的方法,第七章 建设工程施工阶段的投资控制,7.2 工程计量（熟悉）,1、工程计量的程序（1）建设工程监理规范规定的程序1）承包商统计经专业监理工程师质量验收合格的工程量，按施工合同的约定填报工程量清单和工程款支付申请表。2）专业监理工程师进行现场计量，按施工合同的约定审核工程量清单和工程款支付申请表，并报总监审定。3）总监签署工程款支付证书，并报业主。,7.2 工程计量,【例题39】按建设工程监理规范规定的工程计量程序，（）进行现场计量，并按施工合同的约定审核工程量清单和工程款支付申请表。A.质检员 B.项目经理 C.专业监理工程师 D.总监理工程师 答案：C,7.2 工程计量,（2)施工合同（示范文本）约定的程序承包单位应按专用条款约定的时间，向监理工程师提交已完工程量的报告，监理工程师接到报告后7天内按设计图纸核实已完工程量，并在计量前24 h通知承包单位，承包单位必须为计量提供便利条件，并派人参加。承包单位收到通知后无正当理由不参加计量，由监理工程师自行计量的结果有效，作为工程价款支付的依据。监理工程师收到承包单位报告7天内未进行计量，从第8天起，承包单位报告开列的工程量即视为已被确认，作为工程价款支付的依据。监理工程师不按约定时间通知承包单位，使承包单位不能参加计量，由监理工程师自行计量的结果无效；对承包单位超出设计图纸范围和因承包单位原因造成返工的工程量，监理工程师不予计量。,7.2 工程计量,2、工程计量的依据(1)质量合格证书 工程质量达到合同规定的标准后，由监理工程师签发中间交工证书(质量合格证书)，取得质量合格证书的工程才予以计量。(2)工程量清单前言和技术规范 工程量清单前言和技术规范的“计量支付”条款规定了清单中每一项工程的计量方法，还规定了按规定的计量方法确定单价所包括的工作内容和范围。(3)设计图纸 计量的几何尺寸要以设计图纸为依据。单价合同以实际完成的工程量进行结算，但被监理工程师计量的工程数量，并不一定是承包单位实际施工的数量。监理工程师对承包单位超出设计图纸要求增加的工程量和自身原因造成返工的工程量不予计量。,7.2 工程计量,工程师一般只对以下几个方面的工程项目进行计量:（1）工程量清单中的全部项目；（2）合同文件中规定的项目；（3）工程变更项目；（4）根据“08规范”，工程计量时，若发现工程量清单中出现漏项、工程量计算偏差，以及工程变更引起工程量的增减，应按承包人在履行合同义务过程中实际完成的工程量计算。,7.2 工程计量,【例题40】下列哪些不属于工程计量的依据。（）A.质量合格证书 B.施工记录C.工程量清单前言和技术规范 D.设计图纸答案：B,3、工程计量的方法（1）均摊法：对清单中某些项目的合同价款，按合同工期平均计量。适用范围：为监理工程师提供宿舍、保养测量设备、保养气象记录设备、维护工地清洁和整洁等项目。（2）凭据法：按照承包商提供的凭据进行计量支付。适用范围：建筑工程保险费、第三方责任保险费、履约保证金等项目。（3）估价法：按合同文件的规定，根据工程师估算的已完成的工程价值支付。适用范围：为工程师提供办公设施和生活设施，为工程师提供用车，提供测量设备、天气记录设备、通讯设备等项目。（4）断面法：主要用于取土坑或填筑路堤土方的计量。（5）图纸法：如混凝土构筑物的体积等按图纸所示尺寸进行计量。（6）分解计量法：将一个项目根据工序或部位分解为若干子项。对完成子项进行计量支付。这种计量方法主要是为了解决一些包干项目或较大的工程项目的支付时间过长，影响承包商的资金流动等问题。,7.2 工程计量,【例题41】为了解决一些包干项目或较大工程项目的支付时间过长、影响承包商的资金流动等问题，在工程计量时可以采用（）。A估价法 B分解计量法 C均摊法 D图纸法答案：B【例16】一般可按照均摊法进行计量的有（）。A建筑工程保险费B保养测量设备的费用C保养气象记录设备的费用D为监理工程师提供宿舍的费用E履约保证金答案：BCD,7.2 工程计量,1、项目监理机构对工程变更的管理（程序处理）(1)设计单位对原设计存在的缺陷提出的工程变更，应编制设计变更文件；建设单位或承包单位提出的变更，应提交总监，由总监组织专业监理工程师审查。审查同意后，应由建设单位转交原设计单位编制设计变更文件。当工程变更涉及安全、环保等内容时，应按规定经有关部门审定。(2)项目监理机构应了解实际情况和收集与工程变更有关的资料。(3)总监必须根据实际情况、设计变更文件和其他有关资料，按照施工合同的有关款项，在指定专业监理工程师完成对工程变更的费用和工期做出评估。,第七章 建设工程施工阶段的投资控制,7.3 工程变更价款的确定（掌握）,(4)总监应就工程变更费用及工期的评估情况与承包单位和建设单位进行协调。(5)总监签发工程变更单。(6)项目监理机构根据项目变更监督承包单位实施。在建设单位和承包单位未能就工程变更的费用等方面达成协议时，项目监理机构应提出一个暂定的价格，作为临时支付工程款的依据。最终结算时，应以达成的协议为依据。在总监签发工程变更单之前，承包单位不得实施工程变更。未经总监审查同意而实施的工程变更，项目监理机构不得予以计量。,7.3 工程变更价款的确定,2、我囯现行工程变更价款的确定方法“08规范”约定的因非承包人原因导致的工程变更，对应的综合单价按下列方法确定：(1)合同中已有适用的综合单价，按合同已有的综合单价确定；(2)合同中有类似的综合单价，参照类似的综合单价确定；(3)合同中没有适用或类似的综合单价，由承包人提出综合单价，经发包人确认后执行。,7.3 工程变更价款的确定,【例题42】在建设单位和承包单位未能就工程变更的费用达成协议时，()应提出一个暂定的价格，作为临时支付工程款的依据。A 建设单位 B 承包单位 C 项目监理机构 D 工程造价管理机构【例题43】工程变更必须由（）签发。A.业主 B.监理工程师 C.总监理工程师 D.项目经理【例题44】根据“08规范”，因非承包人原因导致的工程变更，当合同中没有适用或类似的综合单价时，综合单价由（）确认后，作为结算的依据。A.承包人提出，经工程师 B.承包人提出，经发包人 C.工程师提出，经发包人 D.发包人提出索赔控制,7.3 工程变更价款的确定,B,C,C,1、索赔的概念索赔是工程承包合同履行中，当事人一方因对方不履行或不完全履行既定的义务，或者由于对方的行为使权利人受到损失时，要求对方补偿损失的权利。可以是业主向承包商的索赔，也可以是承包商向业主的索赔，但理论上一般多研究承包商向业主方的索赔。,第七章 建设工程施工阶段的投资控制,7.4 索赔控制（掌握）,2、索赔费用的组成 同工程款的计价内容相似。包括分部分项工程量清单费用、措施项目费用、其他项目费用和规费与税金。(1)分部分项工程量清单费用人工费的索赔包括 1)完成合同之外的额外工作所花费的人工费用；2)由于非承包商责任的工效降低所增加的人工费用；3)超过法定工作时间加班劳动；4)法定人工费增长以及非承包商责任工程延误导致的人员窝工费和工资上涨费等。,7.4 索赔控制,材料费的索赔包括：1）由于索赔事项材料实际用量超过计划用量而增加的材料费；2）由于客观原因材料价格大幅度上涨；3）由于非承包商责任工程延期导致的材料价格上涨和超期储存费用。施工机械使用费的索赔包括：1）由于完成额外工作增加的机械使用费；2）非承包商责任工效降低增加的机械使用费；3）由于业主或监理工程师原因导致机械停工的窝工费。窝工费如系租赁设备，一般按实际租金和调进调出费的分摊计算；如系承包商自有设备，一般按台班折旧费计算，而不能按台班费计算，因台班费中包括了设备使用费。,7.4 索赔控制,企业管理费是指承包商完成额外工程、索赔事项工作以及工期延长期间发生的管理费。但如果对部分工人窝工损失索赔时，因其他工程仍然进行，可能不予计算。利润一般由于工程范围的变更、文件有缺陷或技术性错误、业主未能提供现场等引起的索赔，承包商可以列入利润。但对于工程暂停的索赔，由于利润通常包括在每项实施的工程内容的价格之内，而延误工期并未影响削减某些项目的实施，也导致利润减少。所以，一般很难同意在工程暂停的费用索赔中索赔利润。索赔利润的款额计算通常与原报价单中的利润百分率保持一致。,7.4 索赔控制,【例17】在下列材料费用中，承包商可获得业主补偿的包括()。A.由于索赔事项材料实际用量超过计划用量而增加的材料费用B.由于客观原因材料价格大幅度上涨而增加的材料费用C.由于非承包商责任工程延误导致的材料价格上涨而增加的材料费用D.由于现场承包商仓库被盗而损失的材料费用E.承包商为保证混凝土质量选用高标号水泥而增加的材料费用答案：ABC【例题45】由于业主的原因导致承包商租赁的设备窝工，该窝工费应按照（）计算。A台班费 B台班折旧费C实际租金D设备使用费答案：C,7.4 索赔控制,（2）措施项目费用 因分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更，引起措施项目发生变化，造成措施费发生变化.已有的措施项目，按原有措施费的组价方法调整；原措施费中没用的措施项目，由承包人提出适当的措施费变更，经发包人确认后调整。（3）其他项目费用 其他项目费用中所涉及的人工费、材料费等按合同的约定计算。（4）规费与税金 除工程内容的变更或增加，承包商可以列入相应增加的规费与税金。其他情况一般不能索赔。索赔规费与税金的计算通常是与原报价单中的百分率保持一致。,7.4 索赔控制,3、索赔费用的计算方法（1）实际费用法 是最常用的一种方法。计算原则是，以承包商为某项索赔工作所支付的实际开支为根据，向业主要求费用补偿。用实际费用法计算时，在直接费的额外费用部分的基础上，再加上应得的间接费和利润，即是承包商应得的索赔金额。由于实际费用法所依据的是实际发生的成本记录或单据，所以，在施工过程中，系统而准确地积累记录资料是非常重要的。,7.4 索赔控制,（2）总费用法 即总成本法，就是当发生多次索赔事件以后，重新计算该工程的实际总费用，实际总费用减去投标报价时的估算总费用，即为索赔金额，即:索赔金额=实际总费用投标报价估算总费用 实际发生的总费用中可能包括了承包商的原因，如施工组织不善而增加的费用，同时投标报价估算的总费用却因为想中标而过低。所以这种方法只有在难以采用实际费用法时才应用。,7.4 索赔控制,（3）修正的总费用法 是对总费用法的改进，即在总费用计算的原则上，去掉一些不合理的因素，使其更合理。修正的内容如下:1)计算时段局限于受到外界影响的时间，而不是整个施工期。2)只计算受影响时段内的某项工作所受影响的损失，。3)与该项工作无关的费用不列入总费用中。4)对投标报价费用重新进行核算:按受影响时段内该项工作的实际单价进行核算，乘以实际完成的该项工作的工程量，得出调整后的报价费用。索赔金额=某项工作调整后的实际总费用该项工作调整后的报价费用=实际单价（实际工程量合同工程量）费用索赔申请(核准)表,7.4 索赔控制,1、工程价款的主要结算方式 财政部、建设部印发的建设工程价款结算暂行办法（财建【2004】369号）规定：（1）按月结算与支付。即按月支付进度款，竣工后结算。（2）分段结算与支付。即当年开工、当年不能竣工的工程按照工程形象进度，划分不同阶段，支付工程进度款。,第七章 建设工程施工阶段的投资控制,7.5 工程结算（掌握）,2、工程预付款工程预付款是建设工程施工合同订立后由发包人按照合同约定，在正式开工前预先支付给承包人的工程款。实行工程预付款的，双方应当在专用条款内约定发包人向承包人预付工程款的时间和数额，开工后按约定的时间和比例逐次扣回。工程预付款额度一般是根据施工工期、建安工作量、主要材料和构件费用占建安工作量的比例以及材料储备周期等因素经测算来确定。,7.5 工程结算,3、工程进度款（1）工程进度款的计算 工程进度款的计算主要涉及两个方面：一是工程量的计量；二是单价的计算方法。工程计量时，若发现工程量清单中出现漏项、工程量计算偏差，以及工程变更引起工程量的增减，应按承包人在履行合同义务过程中实际完成的工程量计算。承包人应按照合同约定，向发包人递交已完工程量报告。发包人应在接到报告后按合同约定进行核对。承包人应在每个付款周期末，向发包人递交进度款支付申请，并附相应的证明文件。,7.5 工程结算,除合同另有约定外，进度款支付申请应包括下列内容：1）累计已完成的工程价款；2）累计已支付的工程价款；3）本周期已完成工程的价款；4）本周期已完成计日工金额；5）应增加和扣减的变更金额；6）应增加和扣减的索赔金额；7）应抵扣的工程预付款；8）应扣减的质量保证金；9）根据合同应增加和扣减的其他金额；10）本付款周期实际应支付的工程价款。10=1-2+456-89工程款支付申请(核准)表,7.5 工程结算,（2）工程进度款的支付发包人在收到承包人递交的工程进度款支付申请及相应的证明文件后，发包人应在合同约定时间内核对和支付工程进度款。发包人应扣回的工程预付款，与工程进度款同期结算抵扣。发包人未在合同约定时间内支付工程进度款，承包人应及时向发包人发出要求付款的通知，发包人收到承包人通知后仍不按要求付款，可与承包人协商签订延期付款协议，经承包人同意后延期支付。协议应明确延期支付的时间和从付款申请生效后按同期银行贷款利率计算应付款的利息。发包人不按合同约定支付工程进度款，双方又未达成延期付款协议，导致施工无法进行时，承包人可停止施工，由发包人承担违约责任。,7.5 工程结算,【例18】下列关于工程进度款的支付说法正确的有（）。A.发包人应在合同约定时间内支付工程进度款。B.发包人应扣回的工程预付款不可与工程进度款同期结算抵扣。C.发包人未在合同约定时间内支付工程进度款，承包人应及时向发包人发出要求付款的通知，D.延期付款协议应包括付款的利息。E.发包人不按合同约定支付工程进度款，又未达成延期付款协议，承包人可停止施工，由承包人承担违约责任。答案：ACD,7.5 工程结算,4、竣工结算（1）建设工程施工合同（示范文本）中规定：1）工程竣工验收报告经发包方认可后28天内，承包方向发包方递交竣工结算报告及完整的结算资料，双方按照协议书约定的合同价款及专用条款约定的合同价款调整内容，进行工程竣工结算。2）发包方收到承包方递交的竣工结算报告及结算资料后28天内进行核实，给予确认或者提出修改意见。发包方确认竣工结算报告后通知经办银行向承包方支付工程竣工结算价款。承包方收到竣工结算价款后14天内将竣工工程交付发包方。3）发包方收到竣工结算报告及结算资料后28天内无正当理由不支付工程竣工结算价款，从第29天起按承包方同期向银行贷款利率支付拖欠工程价款的利息，并承担违约责任。,7.5 工程结算,4）发包方收到竣工结算报告及结算资料后28天内不支付工程竣工结算价款，承包方可以催告发包方支付结算价款。发包方在收到竣工结算报告及结算资料后56天内仍不支付的，承包方可以与发包方协议将该工程折价，也可以由承包方申请人民法院将该工程依法拍卖，承包方就该工程折价或者拍卖的价款优先受偿。5）工程竣工验收报告经发包方认可后28天内，承包方未能向发包方递交竣工结算报告及完整的结算资料，造成工程竣工结算不能正常进行或工程竣工结算价款不能及时支付，发包方要求交付工程的，承包方应当交付；发包方不要求交付工程的，承包方承担保管责任。,7.5 工程结算,（2）工程竣工结算的审查1）核对合同条款。2）检查隐蔽验收记录。3）落实设计变更签证。4）按图核实工程数量。5）严格执行定额单价。6）防止各种计算误差。5、保修金的返还 工程保修金一般为施工合同价款的3%，在专用条款中具体规定。发包人在质量保修期后14天内，将剩余保修金和利息返还承包商。,7.5 工程结算,【例题46】工程竣工验收报告经发包方认可后（）天内，承包方向发包方递交竣工结算报告及完整的结算资料，双方按照协议书约定的合同价款及专用条款约定的合同价款调整内容，进行工程竣工结算。A.7 B.14 C.28 D.56答案：C,7.5 工程结算,1、投资偏差的概念（1）概念由于施工过程随机因素与风险因素的影响形成了实际投资与计划投资，实际工程进度与计划工程进度的差异，这些差异是称为投资偏差与进度偏差，这些偏差是施工阶段工程造价计算与控制的对象。投资偏差在投资控制中，投资的实际值与计划值的差异。,第七章 建设工程施工阶段的投资控制,7.6 投资偏差分析（熟悉）,（2）表达公式投资偏差=已完工程实际投资已完工程计划投资投资偏差结果为正，表示投资超支；结果为负，表示投资节约。进度偏差1=已完工程实际时间已完工程计划时间为了与投资偏差联系起来，进度偏差也可表示为：进度偏差2=拟完工程计划投资已完工程计划投资其中，拟完工程计划投资是指根据进度计划安排在某一确定时间内所应完成的工程内容的计划投资。即，拟完工程计划投资=拟完工程量（计划工程量）计划单价已完工程计划投资=已完工程量计划单价进度偏差结果为正，表示工期拖延；结果为负，表示工程提前。,7.6 投资偏差分析,【例题47】某项目拟完工程计划投资为50万元，已完工程实际投资为65万元，已完工程计划投资60万元，则投资偏差为（）。A超支15万元 B超支5万元 C节约5万元 D节约10万元答案：B【例题48】在投资偏差分析中，可把进度偏差表示为()与已完工程计划投资的差异。A已完工程实际投资 B拟完工程计划投资 C未完工程计划投资 D拟完工程实际投资答案：B,7.6 投资偏差分析,（3）其他概念 为了更好地进行投资偏差的分析，还需考虑其他投资偏差参数。1）局部偏差和累计偏差。2）绝对偏差和相对偏差。相对偏差=绝对偏差/投资计划值=（投资实际值投资计划值）/投资计划值3）偏差程度 投资偏差程度=投资实际值/投资计划值（4）偏差的类型分为四种形式：1）投资增加且工期拖延。2）投资增加但工期提前。3）工期拖延但投资节约。4）工期提前且投资节约。,7.6 投资偏差分析,2、投资偏差的分析常用的偏差分析方法有横道图法、表格法和曲线法。（1）横道图法用不同的横道标识相应参数，横道的长度与其金额成正比。优点：形象、直观、一目了然。缺点：信息量少一般在项目的较高管理层应用。,7.6 投资偏差分析,（2）表格法将项目编号、名称、各投资参数以及投资偏差数综合归纳入一张表格中，直接在表格中进行比较。是最常用的一种方法。优点：1）灵活、适用性强。2）信息量大。3）便于用计算机辅助管理。,7.6 投资偏差分析,（3）曲线法（赢值法）用投资累计曲线（S形曲线）来进行投资偏差分析。,7.6 投资偏差分析,7.6 投资偏差分析,图中曲线a与曲线b的竖向距离表示投资偏差，曲线b与曲线P的水平距离表示进度偏差。用曲线法进行偏差分析同样具有形象、直观的特点。但这种方法很难直接用于定量分析，只能对定量分析起一定的指导作用。,3、投资偏差形成原因与纠偏方法（1）投资偏差形成原因 一般来讲，引起投资偏差的原因主要有四个方面：客观原因、业主原因、设计原因和施工原因。,7.6 投资偏差分析,（2）投资偏差纠正的方法对偏差原因进行分析的目的是为了有针对性地采取纠偏措施，从而实现投资的动态控制和主动控制。纠偏首先要确定纠偏的主要对象。纠偏的主要对象是业主原因和设计原因造成的投资偏差。在确定了纠偏的主要对象之后，就需要采取有针对性的纠偏措施。通常把纠偏措施分为组织措施、经济措施、技术措施、合同措施四个方面。,7.6 投资偏差分析,【例19】纠偏首先要确定纠偏的主要对象，即（）。A物价上涨 B设计原因 C业主原因 D施工原因 E客观原因答案：BC,7.6 投资偏差分析,