《初级会计电算化》考试培训理论部分.ppt

初级会计电算化考试培训,理论部分,2023/9/20,2,新教材的特点,新教材是为会计人员参加会计从业资格考试培训和会计电算化初级知识培训而编写的，其内容完全按照财政部2005年发布的初级会计电算化考试大纲的要求来组织。理论与实务并重，即既重视理论教学，也重视实际操作教学。在理论方面也体现了信息技术、会计软件、规章制度并重，但内容与时俱进，例如：信息技术方面简化了Windows操作系统、Word、Excel，会计软件（尤其实务操作方面加强了对工资、固定资产、应收、应付系统的要求），规章制度方面（即会计电算化基本要求）的不少内容与以前不同。在实务操作方面，教材提供一个专门开发的培训软件，但它尽可能反映了当前主流会计软件与ERP的发展水平和实际处理方法。而且提供了分散练习和集中练习两种素材，前者主要用于课堂练习，后者（即附录2）主要用于课后完整的练习。,2023/9/20,3,新教材的内容结构,正文部分：共分六章第一章 会计电算化概述第二章 会计电算化的工作环境第三章 会计电算化基本要求第四章 账务与报表处理系统第五章 会计软件的其他核算系统第六章 计算机的基本操作附录部分：教学软件的使用手册+供上机操作的模拟练习数据。本书附送光盘：包括初级会计电算化教学软件和模拟考试练习软件，读者按要求安装之后即可使用。,2023/9/20,4,对理论教学的建议,1、教学时间必须确保（100-120学时左右）2、Windows、Word、Excel、汉字输入方法可以少讲，甚至可以不讲（如果培训对象已经学过），但培训对象必须熟练掌握；3、第四、五两章可以同附录一结合起来讲。但附录一的应收应付管理系统是通过总账系统的往来辅助核算实现的，而第5章介绍的是独立的应收、应付核算系统；4、必须加强操作练习，除了按附录一的例子练习之外，建议每一个学员按附录二提供的资料，独立做一套账，从初始设置、日常处理，到账表输出，应该有一个完整的过程。,2023/9/20,5,1.1 会计电算化:知识点,1.1.1 会计电算化的概念:什么是会计电算化、会计电算化的目标与内涵 P11.1.2 会计电算化的作用：会计电算化的作用（3点）P31.1.3 会计电算化的管理体制：会计电算化管理体制、财政部和地方财政部门管理会计电算化的基本任务、相关的管理文件 P3,第一章 会计电算化概述,2023/9/20,6,1.2 会计软件：知识点,1.2.1 会计核算软件基本概念：什么是会计核算软件，会计核算软件的核心、基础、依据和目标 P41.2.2 会计核算软件的分类：如何分类、通用会计软件与专用会计软件的特点 P4-51.2.3 会计核算软件的功能模块：会计软件的主要功能模块、会计软件子系统之间的数据联系 P5 P71.2.4 企业资源计划ERP：什么是ERP、ERP的主要构成、国内外主要ERP系统 P8,2023/9/20,7,1.3 会计电算化的实施：知识点,1.3.1 制订总体规划：总体规划的主要内容 P91.3.2 会计软件或ERP的选择：对软件类型与方式的决择、会计软件的选择、ERP软件的选择P9-101.3.3 人员培训：培训的主要形式、初级与中级培训的目标 P111.3.4 安装系统和测试运行环境：对软硬件运行环境的要求 P11,2023/9/20,8,1.3 会计电算化的实施：知识点,1.3.5 业务流程重整与规范会计基础工作：P11为什么要业务流程重整、如何规范会计基础工作1.3.6 系统试运行的组织：试运行阶段的主要工作、会计软件的一般操作流程 P121.3.7 系统的正式运行：正式运行必须满足的基本条件（4个要求）P49,2023/9/20,9,第二章 会计电算化的工作环境2.1 计算机基础知识：知识点,2.1.1 计算机及其种类：电子计算机的特点与分类、微型计算机的特点、种类、微处理器与性能指标。图2-1计算机系统的基本组成。P14-162.1.2 计算机的性能指标：计算机的速度指标、计算机的字长、存储容量 P17-182.1.3 计算机的应用领域：主要应用领域，其中尤其是数据处理 P18,2023/9/20,10,2.2 计算机硬件系统：知识点,冯.诺依曼结构计算机的硬件由运算器、控制器、存储器、输入设备和输出设备五大部件组成。P18-192.2.1 中央处理器：CPU及其主要组成、主机、运算器、控制器 P192.2.2 存储器：内存储器（ROM、RAM）、外存储器（软盘容量及其数据保护，硬盘、光盘、U盘的特点）P19-212.2.3 输入/输出设备：主要的输入输出设备，尤其是键盘、显示器与打印机。P21-23,2023/9/20,11,2.3 计算机软件系统：知识点,2.3.1 系统软件：什么是系统软件以及主要的系统软件 P23操作系统的作用与主要操作系统 P23语言处理程序的作用 P23数据库管理系统的主要功能与主要系统 P24网络软件 P24诊断程序和工具软件2.3.2 应用软件：什么是应用软件P242.3.3 程序设计语言：机器语言、汇编语言、高级语言的概念以及典型的高级语言 P25-26,2023/9/20,12,2.4 计算机网络：知识点,2.4.1 计算机网络的功能：资源共享、信息传送、分布式处理 P262.4.2 计算机网络的种类：计算机网络如何分类 P27局域网和广域网的特点 P27微机局域网络的组成：硬件组成与软件系统 P28,2023/9/20,13,2.4.3 因特网（Internet）P28,什么是Internet P28网址：IP地址、域名、电子邮件地址、网络文件地址的概念与表示方法 P29用户连接Internet的基本方法：通过Modem拨号接入、通过局域网接入 P30电子邮件的收发：用于收发电子邮件的软件工具有很多，不仅有Outlook Express一类专用软件，而且IE和Netscape浏览器都自带有一个邮件工具，甚至Word一类应用软件也都能发送邮件。P30用浏览器查询信息：IE浏览器的启动、IE浏览器窗口、在IE中浏览Web网页、搜索引擎 P32,2023/9/20,14,2.5 计算机系统的安全保护：知识点,2.5.1 计算机系统的安全隐患与对策 P34影响计算机系统安全的主要因素：系统故障风险、道德风险、计算机病毒计算机系统的安全保护措施：计算机系统安全保护模型，包括法律与制度、技术措施、审计与监控等保护措施或技术 P35,2023/9/20,15,2.5.2 计算机病毒的防治,计算机病毒的主要症状 P36计算机病毒的传播途径 P37 计算机病毒的预防措施 P37计算机病毒的检测与清除：国内常见的计算机防杀病毒软件 P37-38,2023/9/20,16,2.5.3 计算机黑客及其防范规程P38-39,什么是黑客：计算机黑客（Hacker）现在泛指通过计算机网络非法进入他人系统的计算机入侵者，他们怀着不良企图，肆意破坏系统，严重威胁计算机系统的安全；黑客现象的严重性黑客攻击的主要目标黑客常用的攻击方法防范黑客的主要措施：采用防火墙、防黑客软件等防黑产品，采用加密技术，访问控制，建立防黑客扫描和检测系统,2023/9/20,17,第三章 会计电算化基本要求,3.1 会计电算化法规制度3.2 会计核算软件的要求3.3 会计电算化岗位及其权限设置的基本要求3.4 计算机替代手工记账的基本要求3.5 会计电算化档案的基本要求注意：1.上述要求与94、96年的几个文件有许多不同，是财政部在2005年的大纲中的补充规定。2.上述要求都是必考内容，是重点之一。,2023/9/20,18,3.1 会计电算化法规制度：知识点,3.1.1 会计法以及其他会计法规 P40中华人民共和国会计法会计基础工作规范3.1.2 有关会计电算化的专门法规 P41按照会计法的规定，财政部还先后制定发布了会计电算化管理办法、会计核算软件基本功能规范、会计电算化工作规范等一系列有关会计电算化的专门制度，对单位使用会计核算软件、软件生成的会计资料、采用电子计算机替代手工记账、电算化会计档案保管等会计电算化工作作出了具体规范。,2023/9/20,19,3.2 会计核算软件的要求：知识点,3.2.1 对会计核算软件的原则要求 P423.2.2 会计数据输入功能的基本要求 P423.2.3 会计数据输出功能的基本要求 P443.2.4 会计数据处理功能的基本要求 P44,2023/9/20,20,3.3 会计电算化岗位及其权限设置的基本要求：知识点,3.3.1 电算化会计岗位的划分：实行会计电算化的工作岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位。P45主要电算化会计岗位：电算主管、软件操作、审核记账、电算维护、电算审查、数据分析。P46不相容岗位：电算化会计岗位中，软件操作岗位与审核记账、电算维护、电算审查岗位为不相容岗位。P46,2023/9/20,21,3.3 会计电算化岗位及其权限设置的基本要求：知识点,3.3.2 会计电算化岗位职责制的基本内容电算主管、软件操作、审核记账、电算维护、电算审查、数据分析等岗位的职责 P46-483.3.3 中小企业实行会计电算化后的岗位设置 P48可以根据实际需要对电算化岗位进行适当合并，但即使中小企业电算化会计岗位设置也应该注意满足内部牵制制度的要求。3.3.4 会计电算化岗位及其权限的设置 P48电算主管负责定义各操作人员的权限。,2023/9/20,22,3.4 计算机替代手工记账的基本要求：知识点 P49-50,1、配有适用的会计软件，并且计算机与手工进行会计核算双轨运行3个月以上，计算机与手工核算的数据相一致，且软件运行安全可靠。2、配有专用的或主要用于会计核算工作的计算机或计算机终端。3、配有与会计电算化工作需要相适应的专职人员，其中上机操作人员已具备会计电算化初级以上专业知识和操作技能，取得财政部门核发的有关培训合格证书。4、建立健全内部管理制度，包括岗位分工制度、操作管理制度、机房管理制度、会计档案管理制度、会计数据与软件管理制度等。,2023/9/20,23,会计电算化内部管理制度 P50,主要包括会计电算化岗位责任制度、会计电算化操作管理制度、会计电算化机房管理制度、会计电算化档案管理制度、计算机软件与硬件系统维护制度,3.5 会计电算化档案的基本要求：知识点 P50-51,电算化会计档案：包括机内会计数据、软盘等备份的会计数据，以及打印输出的会计凭证、账簿、报表等数据。系统开发资料和会计软件系统也应视同会计档案。电算化会计档案管理的基本要求：打印要求、档案管理要求、保存期限等。,2023/9/20,24,4.1 账务系统的基本功能与操作流程：知识点,4.1.1 账务处理系统的基本任务 P524.1.2 账务处理系统的主要特点：计算机账务处理系统是建立在会计循环和会计恒等式基础上的一个通用系统，其数据源仍然是历史的、能以货币计量的数据，一般具体有8个特点。P52-544.1.3 账务处理系统的基本功能 P54,第四章 账务与报表处理系统 P52,2023/9/20,25,4.1.4 账务处理系统的操作流程,账务处理系统的操作程序从建立账套和初始设置开始，然后启用账套进入周而复始的日常账务处理。P54 P55图4-2,4.1.5 账务处理系统与其它系统的关系 P54-55,账务系统是会计信息系统的核心，它与其它系统有密切联系，即除了与其它系统共享编码方案、会计科目、存货分类、存货档案、部门档案等等基础数据之外，还与许多系统传递数据，其中：（1）成本、报表、财务分析等多个系统需要读取账务系统的数据进行处理。（2）应收、应付、工资、固定资产、存货、成本、资金等系统需要将处理业务编制成记账凭证，并直接存账务系统。,2023/9/20,26,4.2 账务系统的初始设置：知识点P55,建立和设置账套：什么是账套、如何建立账套、账套基本信息（尤其理解科目编码规则）、系统参数的主要内容 P55-57设置会计科目：会计科目结构与设置内容，尤其要理解会计科目的辅助核算与现金流量属性的设置。P57-59设置辅助核算项目：什么是辅助核算、主要辅助核算项目、设置内容 P59-60设置货币与汇率 P60录入初始数据：包括哪些初始数据 P61用户管理：增删用户、设置操作权限与密码 P62-63其它设置：设置编码方案、结算方式、账簿格式、凭证类型、常用摘要、自动转账凭证等等 P63,2023/9/20,27,4.3 账务系统的日常处理：知识点,凭证的形成方式：种 P654.3.2 凭证的输入：凭证处理的主要流程、凭证基本输入内容、辅助数据尤其现金流量数据的输入方法、凭证内容的正确性如何检查。P64-674.3.3 凭证的查询与编辑：凭证的查询方法以及凭证的新增、删除、修改等方法。P67-694.3.4 凭证的审核：凭证审核与取消审核的方法、对审核的控制 P694.3.5 凭证的记账：凭证记账的一般过程与记账前的审查 P694.3.6 凭证的其它处理：凭证汇总、冲销、引入、引出、模式凭证等处理功能 P70,2023/9/20,28,4.4 账务系统的其他处理：知识点,4.4.1 出纳处理：出纳处理的主要内容、银行对账的主要功能 P70-714.4.2 辅助核算：辅助核算的初始化、日常处理 P73,4.5 账务系统的期末处理：知识点,4.5.1 期末转账：自动转账方式、转账凭证的定义内容 P754.5.2 期末结账：结账向导的操作过程、结账的控制作用 P76,2023/9/20,29,4.6 账务系统的账簿管理：知识点,4.6.1 日记账：日记账的形式 P774.6.2 明细分类账：明细分类账的形式、多栏式明细账的设置 P77 P784.6.3 总分类账：总账的格式、总账的查询条件P79,4.7 账务系统的系统维护：知识点,账务系统的维护工作内容：主要包括对系统参数的修改、用户操作权限及密码更新、科目的增删、数据备份与恢复等 P81,2023/9/20,30,4.8 报表编制与报表系统：知识点,4.8.1 报表的基本结构与编制方式：报表的基本结构、报表单元的概念、报表的编制方式 P82-834.8.2 报表系统的基本功能与操作流程：报表系统的主要功能、报表定义的基本过程、屏幕报表格式 P83-844.8.3 报表格式的定义：表样格式和单元格式的定义内容与方法 P854.8.4 报表数据的定义 P85会计报表的数据源计算公式与取数函数：总账取数函数、表间取数、表内运算函数、计算公式的格式单元数据的定义方法4.8.5 报表审核关系的定义 P89审核公式的作用与设置方法,2023/9/20,31,4.8.6 报表数据处理 P89数据采集与报表重算表页管理：什么是表页，表页的增删、设置关键字、表页锁定、表页排序4.8.8 报表的查询与输出：报表输出的主要形式、文件格式转换 P914.8.9 报表分析：报表分析的数据基础与报表分析的常用方法 P92,4.8 报表编制与报表系统：知识点,2023/9/20,32,第五章 会计软件的其他核算系统,5.1 应收款管理系统5.2 应付款管理系统5.3 工资管理系统5.4 固定资产管理系统,2023/9/20,33,5.1.1 应收款的核算方式：（1）通过账务处理系统进行核算；通过明细科目核算、通过设置往来辅助核算）（2）通过应收款管理系统进行核算。,5.1 应收款管理系统：知识点,2023/9/20,34,应收款管理系统的基本功能应收款管理系统的操作流程 P95应收款管理系统与其他系统的联系,5.1.2 应收款系统的基本功能与操作流程,2023/9/20,35,5.1.3 应收款系统初始设置设置系统参数、基础设置、档案设置、初始数据的输入5.1.4 应收款系统的日常处理销售发票与应收单的输入与处理结算处理应收票据处理对账与核销转账与对冲记账凭证的编制坏账处理,应收款系统初始设置与日常处理,2023/9/20,36,应收款系统的期末处理与账表输出,5.1.5 应收款系统的期末处理结转汇兑损益、期末结转5.1.6 应收款系统的账表输出与分析账表输出：发票、应收单、收款单、坏账备查簿、客户资料、余额表、汇总表、明细表、到期债权列表、应计利息表、调汇差异等报表。统计分析：账龄分析、周转分析、欠款分析、坏账分析,2023/9/20,37,5.2.1 应付款系统的目标应付款管理系统处理的票据5.2.2 应付款系统的基本功能,5.2 应付款管理系统：知识点,5.2.3 应付款系统的操作流程及与其他系统的联系,2023/9/20,38,5.3.1 基本功能与操作流程工资管理系统的特点工资系统的基本功能：其中初始设置主要包括新建账套以及设置工资类别、工资项目、计算公式、工薪税率、职工类型、职工档案、部门档案、计提类型等等。工资系统的操作流程工资管理系统与其他系统的关系,5.3 工资管理系统：知识点,2023/9/20,39,工资管理系统：知识点,5.3.2 系统初始设置：建立账套（参数、扣税、扣零、职工编码设置）、工资类别设置、工资项目设置、计算公式设置、职工类别设置、档案设置、工薪税率设置、计件工资标准设置、打印格式的设置5.3.3 工资数据的输入：工资变动数据的管理（几种数据录入方式）5.3.4 工资计算与其他处理：工资计算、工资汇总、费用的设置与分配、个人所得税的处理、银行代收,2023/9/20,40,工资管理系统：知识点,5.3.5 期末处理：期末结转 备份5.3.6 工资数据的输出：查询输出 打印输出 磁盘文件输出,2023/9/20,41,5.4.1 基本功能与操作流程固定资产管理系统的特点固定资产管理系统的基本功能固定资产管理系统与其他系统的关系固定资产管理系统的操作流程,5.4 固定资产管理系统：知识点,2023/9/20,42,固定资产管理系统：知识点,5.4.2 系统初始设置：账套参数设置、基础设置、录入固定资产初始卡片5.4.3 固定资产的增减变动处理：增减变动数据的输入、增减变动记录的处理、减值准备处理5.4.4 固定资产的折旧处理：计提折旧、折旧费用的分配、编制转账凭证5.4.5 期末处理：对账、结账以及数据备份5.4.6 固定资产数据的输出,2023/9/20,43,6.1 Windows操作系统6.2 汉字输入法6.3 文字处理软件Word6.4 表格处理软件Excel,第六章 计算机的基本操作,2023/9/20,44,6.1 Windows操作系统,6.1.1 Windows及其启动6.1.2 Windows的桌面：图标、任务栏和【开始】菜单6.1.3 Windows的基本操作：鼠标、窗口、菜单、中文输入法、剪贴板的使用6.1.4 Windows的文件管理：文件与资源管理器的概念，文件或文件夹的创建与打开、复制与移动、删除与恢复、更名、搜索6.1.5 Windows的应用程序：应用程序的启动、切换、退出、添加和删除6.1.6 Windows的环境设置：控制面板的概念与显示属性的设置,2023/9/20,45,6.2 汉字输入法：知识点,6.2.1 汉字输入法分类：拼音方案、字形方案、音形结合方案6.2.2 全拼音输入法6.2.3 微软拼音输入法6.2.4 五笔字型输入法：基本笔划、字根和字根键盘、汉字的结构等概念，汉字的拆分原则、汉字编码、简码,2023/9/20,46,6.3 文字处理软件Word：知识点,6.3.1 Word的启动与退出6.3.2 Word的窗口组成6.3.3 Word文档的编辑：Word文件的建立、打开、输入、浏览、选定、删除、移动与复制、查找与替换6.3.4 Word文档的修饰与排版：字符格式、段落格式的设置与其他修饰方法，文档版式的设置6.3.5 在文档中插入表格：表格的创建、输入数据、格式设置与修改，表格数据的计算（公式）,2023/9/20,47,6.4 表格处理软件Excel：知识点,6.4.1 Excel的启动与操作窗口：工作簿、工作表与单元格的概念6.4.2 工作簿的建立与基本操作：工作簿的建立、保存与基本操作（包括对工作表的选择、切换、重命名、移动、插入、删除、隐藏、保护等）6.4.3 单元格数据的输入与编辑：单元格的选择、数据输入与编辑、格式设置（数据格式、对齐方式、字体、边框、图案、保护等）、复制和移动、插入和删除6.4.4 表格数据的计算：公式、单元格的引用、公式的编辑、Excel函数,序2：会计电算化教学软件总览,教学目的与要求:了解会计电算化教学软件的特点及主要功能模块。,2023/9/20,49,序：会计电算化教学软件总览,掌握：会计电算化教学软件的系统构成。熟悉：会计电算化教学软件的应用理念、客户价值。,2023/9/20,50,会计电算化教学软件的核心应用理念:精细管理、卓越理财,总览-概述,2023/9/20,51,会计电算化教学软件的功能 总账、往来管理、现金银行、项目管理、财务报表、工资、固定资产、财务分析、购销存业务处理,总览-概述,2023/9/20,52,会计电算化教学软件的客户价值成长型企业管理整体解决方案，降低购置成本；财务业务一体化设计，数据充分共享、及时精确；丰富查询、智能分析、综合信息管理平台，辅助决策支持；流程导航，方便易用，远程应用，部署灵活；动态信息交互、实时企业随时管理；保障投资、平滑安全升级；,总览-概述,2023/9/20,53,财务会计业务处理财务电子表财务分析,总览-系统构成,2023/9/20,54,总览-系统构成 总账系统,2023/9/20,55,总览-系统构成 往来管理,2023/9/20,56,总览-系统构成 现金银行,2023/9/20,57,总览-系统构成 项目管理,2023/9/20,58,总览-系统构成 财务报表,财务报表的特点主要是预置工业、商业、事业单位等多行业的常用财务报表；提供丰富的函数、公式，保证实时、快速、准确生成企业管理所需要各种会计报表。,2023/9/20,59,总览-系统构成 工资,2023/9/20,60,总览-系统构成 固定资产,第一节 账务处理基本操作,教学目的与要求:系统学习会计电算化教学软件中系统管理、系统初始化、日常账务处理、账簿查询及结账的作用和方法。,2023/9/20,62,1.1 系统管理,掌握：设置操作员、建立账套、设置操作员权限和系统启用的方法。了解：系统安装的方法、修改账套、账套输出和引入的方法第一节 账务处理基本操作。,2023/9/20,63,系统管理的主要功能,2023/9/20,64,两种身份:1、账套主管2、系统管理员:Admin,注册系统管理,2023/9/20,65,设置操作员,2023/9/20,66,建立账套修改账套输出账套引入账套系统启用,账套管理,2023/9/20,67,建立账套,2023/9/20,68,1.设置账套信息：,建立账套,2023/9/20,69,2.输入单位信息,建立账套,2023/9/20,70,3.确定核算类型,建立账套,2023/9/20,71,4.确定分类信息,建立账套,2023/9/20,72,5.确定编码方案,建立账套,2023/9/20,73,1、注册身份-账套主管2、修改账套,修改账套,2023/9/20,74,输出账套,Admin,2023/9/20,75,Admin,引入账套,2023/9/20,76,两种方法：1、建立账套后立即启用 2、系统管理|账套|启用,系统启用,2023/9/20,77,设置操作员权限,1.增加操作员权限2.修改操作员权限3.设定或取消账套主管4.删除操作员权限,2023/9/20,78,1.2 系统初始化,掌握：设置各种分类、档案的方法；设置会计科目、凭证类别的方法；掌握期初余额的录入方法。了解：系统初始化与日常业务处理的关系。,2023/9/20,79,基础档案的设置应遵从一定的顺序：客户分类 客户档案 供应商分类 供应商档案 存货分类 存货档案,定义分类,2023/9/20,80,1.,2.,3.,4.,5.,机构及往来单位设置,2023/9/20,81,设置会计科目,2023/9/20,82,设置会计科目,2023/9/20,83,设置会计科目,2023/9/20,84,设置凭证类别,2023/9/20,85,设置结算方式,2023/9/20,86,录入期初余额,2023/9/20,87,1.录入基本科目余额2.录入个人往来科目余额3.录入单位往来科目余额4.录入数量金额式科目余额5.调整余额方向6.试算平衡,录入期初余额,2023/9/20,88,1.3 日常账务处理,掌握：填制凭证、审核凭证和记账的方法。熟悉：查询凭证及查询账簿的方法；错误凭证修改的方法及取消记账的方法。,2023/9/20,89,总账系统的主要功能:,总账系统,系统设置,凭证处理,账簿管理,辅助查询,账簿打印,期末处理,2023/9/20,90,日常业务处理,日常业务处理 流程图：,2023/9/20,91,填制凭证,1.增加凭证 输入凭证头部门输入凭证正文部分,2.修改凭证 无痕迹修改未记账、未审核,2023/9/20,92,填制凭证,3.冲销凭证 红字凭证，视同正常凭证保存和管理补充正确的蓝字凭证,4.作废及删除凭证 作废凭证不能修改、不能审核、但能记账查询账簿时，查不到作废凭证数据可取消作废,5.查询凭证,2023/9/20,93,填制凭证,2023/9/20,94,审核凭证,1、人员分工审核与制单不能为同一人2、总账系统重新注册3、审核凭证的两种方式4、审核凭证的两种结果5、标错凭证的处理6、成批审核凭证7、成批取消审核。,2023/9/20,95,审核凭证,2023/9/20,96,审核凭证,2023/9/20,97,记账,2023/9/20,98,1、记账的前提2、记账的步骤选择本次记账范围记账报告记账,记账,2023/9/20,99,3、取消记账+只有账套主管已结账月份,不能恢复到记账前状态显示/隐藏“恢复记账前状态”功能,记账,2023/9/20,100,账簿管理,总账 1.三栏式总账2.数量金额式总账3.余额表 等,2023/9/20,101,账簿管理,发生额及余额表 1.期初余额2.本期发生额3.累计发生额4.期末余额 等,2023/9/20,102,账簿管理,明细账查询 1.普通明细账/数量金额式明细账2.按科目排序明细账3.月份综合明细账 等,2023/9/20,103,账簿管理,多栏账 负债、收入类科目分析其下级科目的贷方发生额。资产、费用类科目分析其下级科目的借方发生额，并允许调整。,2023/9/20,104,账簿管理,辅助账查询 个人往来辅助账主要涉及个人往来辅助账余额表及明细账。个人往来两清主要是对个人账户的勾对，并提供账龄分析及催款单。,2023/9/20,105,账簿管理,辅助账查询 部门收支分析,2023/9/20,106,辅助账查询,2023/9/20,107,1.4 结账（期末处理）,掌握：自定义转账凭证的定义与生成，月末结账。熟悉：对应结转，期间损益结转设置与生成。了解：其他类型的转账定义与生成。,2023/9/20,108,期末处理,2023/9/20,109,定义转账凭证,1、自定义转账设置（1）输入转账目录条件,2023/9/20,110,定义转账凭证,1、自定义转账设置（1）输入借方、贷方转账分录信息,2023/9/20,111,定义转账凭证,2、对应结转设置,对应结转只结转期末余额。一张凭证可定义多行，转出科目及辅助项必须一致，转入科目及辅助项可不同。如果同一张凭证的转入科目有多个，并且同一张凭证的结转系数之和为1，则最后一笔结转金额为转出科目余额减去当前凭证已转出的金额。,2023/9/20,112,定义转账凭证,3、销售成本结转设置,2023/9/20,113,定义转账凭证,4、期间损益结转设置,每个损益类科目的期末余额将结转到与其同一行的本年利润科目中去。若损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同。本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。,2023/9/20,114,生成转账凭证,转账生成之前，必须先将所有未记账凭证记账。,2023/9/20,115,生成转账凭证,2023/9/20,116,生成转账凭证,转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份。转账凭证每月只生成一次。生成的转账凭证，仍需审核和记账。生成转账凭证时必须注意转账的先后顺序。,2023/9/20,117,月末结账,1、开始结账,2023/9/20,118,月末结账,2、核对账簿,2023/9/20,119,月末结账,3、月度工作报告,2023/9/20,120,月末结账,4、完成结账,2023/9/20,121,月末结账,1、结账只能由有结账权限的人员进行。2、本月还有未记账凭证，不能结账。3、结账必须按月连续进行，如果上月未结账，本月不能结账，但可以填制、审核凭证。4、若总账与明细账对账不符，则不能结账。5、如果与其他子系统联合使用，在其他子系统未全部结账时，总账系统不能结账。6、已结账月份不能再填制凭证。7、结账前，要进行数据备份。在结账过程中，可以单击取消按钮，取消正在进行的结账操作。8、取消结账的快捷键为：+。,第二节 报表处理基本操作,教学目的与要求:系统学习自定义报表和使用报表模板生成报表的方法。,2023/9/20,123,财务报表系统,财务报表管理系统的主要功能:,提供各行业报表模板,二次开发功能,打印输出,图表功能,数据处理,格式管理,文件管理,2023/9/20,124,2.1 概述,熟悉：财务报表处理模块的基本功能及相关概念。了解：启动和关闭财务报表的方法。,2023/9/20,125,掌握：报表格式定义的内容和方法。熟悉：报表格式状态和数据状态的不同功能。,2.2 报表格式定义,2023/9/20,126,启动财务报表,主要术语解释,2023/9/20,127,表样,表尺寸,显示风格,表头、表体、表尾信息,单元属性,组合单元,画表格线,行高、列宽,设计表样,2023/9/20,128,1.设置报表尺寸,2.定义报表的行高和列宽,设计表样,2023/9/20,129,3.画表格线,4.定义组合单元,设计表样,2023/9/20,130,5.输入表间项目,在输入表间项目时，编制单位、日期一般不需要输入，财务系统将其单独设置为关键字。项目输入完后，默认格式均为普通宋体12号，居左。一个表样单元最多能输入63个字符或31个汉字，允许换行显示。,2设计表样,2023/9/20,131,6.定义单元属性,7.设置单元风格,设计表样,2023/9/20,132,关键字在格式状态下定义，其数值在数据状态下输入。每张报表可以同时定义多个关键字。如果关键字设置错误，先取消后在重新设置。,关键字随同报表数据一起显示，所以在定义关键字时，既要考虑编制报表的需要，又要考虑打印的需要。一个关键字在一张报表中只能定义一次。即同一张报表不能有重复的关键字。,设置关键字,2023/9/20,133,1.直接输入公式2.利用函数向导输入公式,报表公式,计算公式,舍位平衡公式,审核公式,编辑公式,2023/9/20,134,1.直接输入公式,2.利用函数向导输入公式,编辑公式,2023/9/20,135,定义审核公式,编辑公式,2023/9/20,136,“.rep”是用友报表文件专用扩展名。如果没有保存就退出，系统将弹出“是否保存报表？”对话框。,保存报表,2023/9/20,137,掌握：报表数据处理的内容和方法。熟悉：调用报表模板及自定义报表并取数的方法。,2.3 报表数据处理,2023/9/20,138,报表数据处理,报表的数据包括报表单元的数字和字符，以及游离于单元之外的关键字。报表数据处理一般是针对某一特定表页进行的，因此，在数据处理时还会涉及对表页的操作，如增加、追加、插入、删除等。,2023/9/20,139,进入报表数据状态,两种方法：1、编辑|切换到数据状态。2、单击屏幕左下角的“格式”。,2023/9/20,140,每一张表页均对应不同的关键字，输出时关键字随同单元一起显示。日期关键字可以确认报表数据取数的时间范围，即确定报表数据生成的具体日期。,录入关键字,2023/9/20,141,表页重算表页不计算,整表重算,2023/9/20,142,调用报表模板并生成报表数据（一）,2023/9/20,143,调用报表模板并生成报表数据（二）,2023/9/20,144,可以根据本单位实际需要定制内部报表模板，并将用户自定义的报表模板加入到系统提供的模板库中。,自定义报表模板,第三节 应收/应付款核算的基本操作,教学目的与要求:系统学习应收及应付款核算的初始设置和日常业务处理的内容和方法。,2023/9/20,146,掌握：应收及应付款核算初始设置的内容和方法。熟悉：应收及应付款核算与总账系统的关系。应收及应付款单的录入、核销的方法；账龄分析的方法和应收及应付款账簿的查询方法。,3.1 初始设置操作,第四节 工资核算的基本操作,教学目的与要求:系统学习工资管理系统的初始化、日常业务处理、期末业务处理、统计分析的工作原理和实际操作方法。,2023/9/20,148,当前工资类别的初始设置,设置公共信息,日常业务处理,月末处理,统计分析,工资管理主要功能及业务流程,工资系统初始化,2023/9/20,149,启动与注册,在启动工资系统前应先在系统管理中设置相应的账套。在启动工资系统前应已建立账套时，或在建立账套后已经启用了007账套的“工资”系统。进入工资系统的日期必须大于等工资系统的启用日期。,2023/9/20,150,设置工资账套参数,四个步骤：参数设置扣税设置扣零设置人员编码设置,2023/9/20,151,设置工资账套参数,四个步骤：参数设置扣税设置扣零设置人员编码设置,2023/9/20,152,设置工资账套参数,四个步骤：参数设置扣税设置扣零设置人员编码设置,2023/9/20,153,设置工资账套参数,四个步骤：参数设置扣税设置扣零设置人员编码设置,2023/9/20,154,设置银行名称,2023/9/20,155,设置人员类别,2023/9/20,156,设置工资项目,2023/9/20,157,设置工资类别,创建工资管理账套时如果选中“多个”工资类别，在此设置工资类别名称和属性。,2023/9/20,158,建立人员档案,1.增加人员档案2.修改人员档案3.数据替换,2023/9/20,159,设置计算公式,1.选择工资项目2.设置计算公式,2023/9/20,160,掌握：工资变动、扣缴所得税及工资分摊的内容和处理方法。熟悉：银行代发的方法；工资数据的查询方法。,4.4 日常处理,2023/9/20,161,日常业务,工资变动 扣缴所得税 银行代发 工资分摊,2023/9/20,162,工资变动,退出前需要进行汇总。,2023/9/20,163,扣缴所得税,1、选择申报表栏目2、定义税率表 3、计算个人所得税,2023/9/20,164,扣缴所得税,1、选择申报表栏目2、定义税率表 3、计算个人所得税,2023/9/20,165,扣缴所得税,1、选择申报表栏目2、定义税率表 3、计算个人所得税,2023/9/20,166,银行代发,1、银行格式文件设置2、银行代发输出格式设置3、磁盘输出,2023/9/20,167,工资分摊,1、设置工资分摊类型2、分摊工资并生成转账凭证,2023/9/20,168,工资分摊,1、设置工资分摊类型2、分摊工资并生成转账凭证,2023/9/20,169,工资分摊,1、设置工资分摊类型2、分摊工资并生成转账凭证,2023/9/20,170,工资分摊,1、设置工资分摊类型2、分摊工资并生成转账凭证,2023/9/20,171,掌握：月末结转的方法。熟悉：月末处理对当月业务的影响及反结账的方法。,4.5 期末处理,2023/9/20,172,月末处理,每月均更新的数据项目就是清零项目。,2023/9/20,173,反结账,1、有下列情况之一时，不允许反结账：（1）总账系统已结账。（2）汇总工资类别的会计月份与反结账的会计月相同，并且包括反结账的工资类别。2、本