《企业财产保险》课件.ppt

财产保险 第二章 企业财产保险,主讲:周梅,教学目的,通过本章学习，掌握纽约标准火险单的主要内容、火灾保险的主要风险、企业财产保险基本险和一切险的保险标的、保险金额、保险价值、保险责任和责任免除以及赔偿的理算。并能运用企业财产保险理论分析实际生活这的案例。,第一节 火灾保险,一、火灾保险的起源和发展海上保险陆上保险火灾保险二、标准火险单早期各自为政，不统一，导致条款解释困难，理算困难，借口拒赔1943年纽约标准火险单优点：1.减少理算困难 2.减少解释纠纷标准火险单不是一种完整的合同，它必须加上适当的附属保单和批单。,三、火灾保险风险,（一）火灾善意之火：范围内故意点燃敌意之火：超出范围失去控制（二）雷击（闪电）直接雷击 感应雷击（三）爆炸物理性爆炸、化学性爆炸,第二节 企业财产保险保险标的及 保险金额的确定,一、我国企业财产保险简介我国的企财险、家财险、涉外财险都是在火灾保险的基础上，不断扩大保险责任范围并加以简化形成的。二、保险标的的范围存放于陆上存放于固定场所处于相对静止状态,三、保险金额及保险价值的确定,（一）固定资产保险金额及保险价值的确定1、按固定资产账面原值确定2、按固定资产账面原值加成确定3、按固定资产重置重建价值确定 4、保险价值：出险时的重置重建价值,（二）流动资产保险金额及保险价值的确定,1、按账面余额确定2、由被保险人自行确定3、保险价值：发生损失当时的账面余额（或期末余额）,（三）账外财产和代保管财产保险金额及保险价值的确定,1、由被保险人自行估价2、重置重建价值 3、保险价值：出险时的重置重建价值或账面余额（或期末余额）,（四）涉外财产保险和一切险保险金额及保险价值的确定,按财产项目类别来承保，因此，保险金额按财产市价确定。,案例,投保时房屋市场价值为50万（1）出险时市场价值40万（2）出险时市场价值60万请问分别按照足额投保不定值保险和重置价值保险方式各应赔偿多少？,第三节 保险责任和除外责任,一、财产保险基本险的保险责任和除外责任（一）保险责任1、列明自然灾害和意外事故：包括：火灾、爆炸、雷击；2、飞行物体及其他空中物体坠落；3、灾害及意外事故引起的停水、停电、停气的损失；4、施救损失及施救整理费。,中美火灾解释之比较,美国构成火灾的条件为：有火光或火焰，并快速燃烧所引起；须由敌意之火而非善意之火造成。在我国，构成火灾的条件为：有燃烧现象，即有光、有热、有火焰；由于偶然和意外事件发生的燃烧；燃烧失去控制并有蔓延扩大趋势。,三停损失案例1,某食品冷冻加工厂与某织布印染厂合资购买、共同使用供电变压器，在一个雷雨交加的夜晚，由于雷击感应损坏，造成两厂突然停电事故，致使食品冷冻加工厂正在负荷运转的投料自动设备受到损坏，同时由于停电时间较长，冷库内温度升高；部分冷冻食品遭受损失。织布印染厂印染车间正运转的高热烘筒因突然停电被迫停转，烘筒上的布匹被烘焦。该两厂全部财产都投保了财产基本险，在保险财产发生事故的次日清晨，立即通知保险公司，并根据财产保险基本险关于“被保险人自有的供电、供水、供气设备因保险事故引起停电、停水、停气以致直接造成保险财产的损失，也负责赔偿”的规定，提出了赔偿的要求。,三停损失案例2,某生物制药厂全部财产投保了企业财产保险。有一天，由于供电输入系统发生故障而引起停电事故，造成该厂冷藏库内的生物制品由于停电而变质。厂方认为，这次突然停电事故是该厂自身的供电输入系统发生了故障，并不是供电部门责任，纯属意外事故，应属保险责任，给以赔偿。,（二）除外责任,1、除外的损失原因引起的损失2、特定的责任免除项目3、其他不属于保险责任范围的损失和费用,二、财产保险综合险的保险责任和除外责任,（一）保险责任综合险的保险责任不仅包括以上基本险的保险责任，还把责任扩展到暴雨、洪水、台风等自然灾害造成的损失。（在这里强调是地震仍是除外责任）（二）除外责任在基本险的基础上还包括：地震造成的一切损失；堆放在漏天及罩棚下的保险标的以及罩棚本身因暴风、暴雨造成的损失。,三、涉外财产保险及涉外财产一切险,涉外财产保险是根据我国具体情况在传统火灾保险的基础上设计的一种范围很广泛的险种，承保保单中列明的保险责任。,三、涉外财产保险及涉外财产一切险,涉外财产保险是根据我国具体情况在传统火灾保险的基础上设计的一种范围很广泛的险种，承保保单中列明的保险责任。,四、企业财产保险的承保,（一）提供资料（二）实地勘察检验（三）承保条件,五、企业财产保险的附加险六、企业财产保险投保人的义务1、交付保险费的义务2、如实告知义务3、安全防灾义务4、变更保险条件的申请批改义务5、保险事故发生时的施救、通知义务,第四节 费率、保险期限、理赔处理,一、费率企财险的保险期限一般为一年，所以我国企财险的费率均为年费率，保险金额以千元计算。根据基本险和综合险责任范围的不同，综合险的费率较高。基本险和综合险的保险费率都分为三类：即工业险、仓储险、普通险，每一类别又按照财产的风险性质和发生概率分不同档次，共计3大类13个号次,二、保险期限,财产保险基本险和综合险的保险期限应从保险合同双方当事人约定的起保日的零时起生效，至期满日的24时止，一般为1年。如有特殊情况，比如：仓储物资也可投保短期险，费率按短期费率计收，不满1月的按1月计算。保险期限一经确定一般不能随意变更，如有特殊情况书面通知。涉外财产保险分年度保险和短期保险两种也可以办理长期保险，费率年缴，可优惠。保险的起讫时间都是中午12时整，之所以这样是为了便于分清责任。,三、理赔处理,（一）赔偿方式财产保险合同约定的赔偿方式通常有两种：支付赔偿款（基本险和综合险都适用）；二是修复或置换受损保险财产即重置赔偿方式（综合险不适用）。,（二）赔偿计算,1、全部损失：无论采取何种方式确定保险金额，当固定资产发生全损时，必须通过比较保险金额和出险时的重置价值来确定赔偿金额。当保险金额出险时的重置价值，赔偿金额以不超过出险时的重置价值为限；当保险金额出险时的重置价值，赔偿金额以不超过保险金额为限。,2、部分损失：,如果固定资产是按账面原值投保的，当保险金额出险时的重置价值，按实际损失计算赔偿；当保险金额出险时的重置价值，应按下列公式计算：赔款=受损财产恢复原状的修复费用*保险金额/出险时的重置价值如果固定资产是按原值加成或重置价值投保的，按实际损失计算赔偿金额。,例1,某企业将账面原值为100万元的固定资产向保险公司投保财产保险基本险，在保险合同有效期内发生保险责任范围内的损失，经勘察，受损财产按市价计算的恢复原状的修复费用为60万，该固定资产受损时的保险价值是120万，则保险人应支付多少赔偿款？解：60*100/120=50万元。,例2,某企业将账面原值为100万元的固定资产以账面原值加成10%的方式向保险公司投保财产保险基本险，在保险合同有效期内发生保险责任范围内的损失，经勘察，受损财产按市价计算的恢复原状的修复费用为60万，该固定资产受损时的保险价值是120万，则保险人应支付多少赔偿款？如果发生全损，保险人应支付多少赔偿款？解：1、赔款=60万 2、因为：保险金额为（100+100*10%）出险时的重置价值120所以：赔款=110万元,（三）残值处理,协议作价归被保险人，在赔款中扣除在保险标的损失之外另行计算，以保额为限若受损财产按比例赔偿，施救费用也按相同比例计算,课堂讨论题,1关于施救费用的争议2施救费用是否该赔？3施救费用应如何赔？4“一个保额”与“两个保额”的争议,第五节 利润损失保险,一、含义利润损失保险又称营业中断保险或间接损失保险，是对物质财产遭受火灾范围年的损毁后被保险人在一段时间内因停产、停业或经营受影响而损失的预期利润及必要的费用支出提供补偿的保险。二、赔偿期,三、保险金额,利润损失保险的保险金额通常由毛利润、工人工资、审计师费用或利息损失构成。毛利润=净利润+固定费用（维持费用）或毛利润=营业额生产费用,四、保险费与保险费率,利润损失保险的保险费率通常以承保的基础保单的基础费率为基础，在根据赔偿期的长短，乘以规定的百分比。利润损失保险的保费=保险金额*保单的总保险费率,五、赔偿的计算,（一）因营业额减少所致的毛利润损失1、不考虑企业发展趋势、通货膨胀因素营业额减少所致的毛利润损失=（标准营业额实际赔偿期营业额）*毛利润率2、考虑企业发展趋势、通货膨胀因素实际标准营业额=标准营业额*（1+营业额增长率+通货膨胀率）营业额减少所致的毛利润损失=（实际标准营业额实际赔偿期营业额）*毛利润率,例1,某百货商场年营业额为1000000元，其中营业（生产）成本为700000元，维持费用为100000元，净利润为200000元。该商场于次年2月1日发生火灾，直到7月31日才全部恢复营业，实际赔偿期是6个月，保险赔偿期也是6个月。实际赔偿期的营业额为100000元，上年2越1日至7月31日的标准营业额为500000元，那么应赔偿的毛利润损失是多少？,解:毛利润=10000000-700000=300000元毛利润率=300000/1000000*100%=30%营业额减少所致的毛利润损失=（标准营业额实际赔偿期营业额）*毛利润率=（500000-100000）*30%=120000（元）,例2,在上例的基础上，估计该年的营业额比上年增长率为10%，通货膨胀率也是10%，那么应赔偿的毛利润损失是多少？解：实际标准营业额=标准营业额*（1+营业额增长率+通货膨胀率）=500000*（1+10%+10%）=600000元 营业额减少所致的毛利润损失=（实际标准营业额实际赔偿期营业额）*毛利润率=（600000100000）*30%=150000元,（二）因营业费用增加所致的毛利润损失,经济限度因增加营业费用开支而产生的营业额（或赔偿期营业额）*上年毛利润率例3：在上例的基础上为了减少损失，租用房屋一栋，共花去租金5000元，挽回营业额20000元。解：经济限度=20000*30%=6000元因为5000元小于6000元，可以列入赔款支出。营业中断期内总的毛利润损失为：营业额减少所致的毛利润损失+因营业费用增加所致的毛利润损失=150000+5000=155000元,（三）工资损失工资属于可变资本，如果投保人不提出投保可以不保；如要求保的化，可以列入毛利润中一起保，或者按一定时期的工资总额作为保额来承保，（四）审计师费用由于被保险人在索赔时，保险人要求必须经审计师审查被保险人的财务报告、账册、文件等后才有效，所以审计师费用由保险公司来赔偿。,第二章 企业财产保险复习思考题,1、企业财产保险的概念是什么？2、概述企业财产保险保险标的的范围。3、企业财产保险基本险的保险责任及与综合险保险责任的主要区别。4、企业财产保险的承保方式有哪几种？5、如何理解企业财产保险条款中的火灾责任？,第二章 企业财产保险复习思考题,6、按账面计算法承保，固定资产和流动资产的保险金额分别是怎样确定的？7、解释固定资产和流动资产的保险金额分别是怎样确定的8、试比较涉外企业财产保险和国内企业财产保险条款的共同点和不同点。9、影响企业财产保险费率的主要因素有哪些？,第二章 企业财产保险复习思考题,10、某超市年营业额为600万元，其中营业成本是450万元，工资、利息、广告费保险费等维持费用为50万元。假如该超市于次年6月30日发生火灾，直到年底才全部恢复营业，实际赔偿期是6个月，保险赔偿期也是6个月。在实际赔偿期的营业额是60万元，上年同期的标准营业额是300万元。假定该超市在投保利润损失保险时还根据本年度业务发展趋势和通货膨胀因素对营业额做了调整，预计该年度的营业额比上年增长15%。试计算保险公司应赔偿超市的利润损失金额。,