供应链标准培训(财务科).ppt

主讲：,泉州科发卫浴有限公司,欢迎参加金蝶培训 标准供应链,P2,学习方法,尽量预习您将所学习到的内容，完成课堂上的练习，课程结束后加以复习专心听讲并做好笔记我们进行的是一个交互式的课程，需要您的配合，希望您能参与到我们的课程中来您遇到困难不能跟上课程进度时，请放下当前问题并做好记录，练习时再向老师询问,我们讲述的内容是一种方法，并不是一个固定的模式。只有通过思考、理解并融会贯通，才能使K/3系统在您的工作中发挥最大的作用！,P3,课程时间,下午：14:00-16:00,P4,课堂事项,不要迟到！,手机调成振动状态如果需要打电话的学员请到培训室门外打完后再进来上课,记好笔记,P5,熟悉K/3供应链系统的业务流程 掌握K/3供应链系统的基本操作方法 灵活运用K/3供应链系统处理日常业务,课程目标,P6,供应链整体结构图,人力资源管理/制造管理/财务系统,销售,分销,零售,供 应 商,客户/消费者,客户管理VIP管理客户分析,供应商管理供应商评价采购分析,客户管理,P7,提纲,供应链系统初始化采购管理系统销售管理系统仓存管理系统存货核算系统,供应链系统初始化采购管理系统销售管理系统仓存管理系统存货核算系统,P8,基础资料设置,1.部门2.职员3.供应商4.客户5.仓库6.物料,辅助资料,币别,计量单位,会计科目,核算项目,系统初始化,P9,录入初始数据,功能 录入业务系统的初始数据,P10,提纲,供应链系统初始化采购管理系统销售管理系统仓存管理系统存货核算系统,供应链系统初始化采购管理系统销售管理系统仓存管理系统存货核算系统,P11,本节主要内容,采购系统整体业务流程业务单据介绍常见业务处理流程采购系统报表查询,P12,采购系统概述,采购管理系统，是通过采购申请、采购订货、进料检验、仓库收料、采购退货、购货发票处理、供应商管理、价格及供货信息管理、订单管理、质量检验管理等功能综合运用的管理系统，对采购物流和资金流的全过程进行有效的双向控制和跟踪，实现完善的企业物资供应信息管理。系统可以独立执行采购操作；与供应链其他子系统、应付款管理系统等其他系统结合运用，将能提供更完整、全面的企业物流业务流程管理和财务管理信息。,P13,采购系统与其它模块的联系,外购入库单,采购管理系统,应付款管理系统,仓存管理系统,存货核算系统,采购发票,P14,采购业务与系统的对应图,供应商,采购人员,仓管人员,会计,答复报价等,采购处理,接收商品,财务处理,业务流程,系统实现流程,订购,签定合同（采购订单）,开票（采购发票）,收货（外购入库单）,钩稽（发票、入库单核对）,凭证制作,付款（付款单）,采购申请（采购申请单）,入库核算,付款,出纳,所用系统,采购系统,采购系统,采购系统,应付系统,仓存系统,存货核算,现金系统,入库通知（收料通知单）,采购价格控制,采购管理功能结构流程介绍,P16,采购合同采购申请单采购订单收料通知单外购入库单采购发票采购费用发票退料通知单委外加工出库/入库单,流程单据介绍,直接手工新增单据序时簿中可下推生成下游单据关联源单生成,P17,业务单据介绍,采购申请单 采购申请单是各业务部门或计划部门根据主生产计划、物料需求计划、库存管理需要、销售订货、或零星需求等实际情况，向采购部门提请购货申请、并可批准采购的业务单据。采购申请也可以由采购部门统一汇总输入或系统自动合并。,采购申请单可以手工录入，也可以从库存缺货查询录入，或物料配套查询生成，或根据计划自动生成，或根据销售订单关联生成单据中的建议采购日期是扣除了提前期的采购到货日期系统提供采购申请单合并功能，合并时可以直接合并和按需求日期合并采购申请单通过下推可以生成采购订单,注意：,P18,业务单据介绍,采购订单 采购订单是企业采购部门根据各种采购申请单制定，并交给供应商资料作为订货依据的单据。采购订单是采购订货业务工作中非常重要的一个管理方式，通过采购订单可以直接向供应商资料订货并可查询采购订单的收料情况和订单执行状况。此单据用户可以不填制，单据生成后要审核。,采购订单是根据采购申请单制定并提交给供应商的订货单据采购订单可以手工录入，或通过关联采购申请单、采购合同以及销售订单生成订单中的单价、折扣可以根据一定规则自动获取根据采购申请单生成采购订单时，按照供应商供货信息中的供货比例自动进行数量分配,注意：,P19,业务单据介绍,收料通知单,收料通知单是采购部门在物料到达企业后，登记由谁验收、由那个仓库入库等情况的详细单据，便于物料的跟踪与查询企业中存在一些受托加工物料，这些物料的暂时处置权虽然在本企业，但所有权还在委托单位。这些物料只计算数量、不需要核算成本，称为代管物料。收料通知单和退料通知单可以帮助企业处理代管物料的业务。一般来说，收料通知单可以通过手工录入、订单确认、采购发票关联、由销售出库单自动生成等多途径生成。,注意：,P20,业务单据介绍,外购入库单 外购入库单，又称收货单、验收入库单等，是确认货物入库的书面证明，外购入库单也是财务人员据以记账、核算成本的重要原始凭证。,表体中的单价按照相应的价格规则进行携带，但当外购入库核算完成后，系统会根据采购发票、费用发票核算出相应的单位入库成本，此入库成本会反写到入库单的单价中审核后的外购入库单可以在存货核算系统中进行入库核算，确认采购成本如果是采购退货，则在外购入库单据中选择红字,注意：,P21,业务单据介绍,采购发票 采购发票是企业采购物料时供应商开据的发票，是财务上非常重要的一种原始单据。采购发票在形式上分为专用和普通两种，它们的区别在于专用发票涉及增值税，而普通发票不涉及，具体选择可以按用户实际情况选择。不管是专用发票还是普通发票也分两种，即蓝字、红字发票，它们的生成方式也有所不同。蓝字发票是真正的采购发票，而红字采购发票则是指退货发票。普通发票在格式上只比专用发票少了几个与增值税有关的项目其他操作相同。,费用发票是运输单位开给购货单位、加工单位开给来料单位等，据以付款、记账、纳税的依据多张入库单可对应一张开票，一张入库单也可拆单对应多张发票如果是采购退货，则在采购发票单据中选择红字,P22,采购业务案例,采购业务案例介绍-普通采购业务,采购部崔小燕：1、5日拟采购鼠标、键盘各50个，拟采购单价为10元。（采购申请）2、经过几轮询价，8日和苏州电子厂签定协议，采购鼠标、键盘各50个，采购单价为10元，并约定12日到货。（采购订单）3、通知仓管人员准备收货。（收料通知单）仓库管理员何佳12日收到苏州电子厂送来的50个鼠标及键盘，当日入原料仓。（外购入库单）会计满军13日收到苏州电子厂开来的增值税发票，金额1000元，税额170元。同时还有代垫的运费发票200元。（采购发票、费用发票）主管人员各业务主管人员负责审核所负责业务的所有单据。,P23,业务处理普通采购,采购申请单,采购订单,收料通知单,外购入库单,采购发票,该流程体现的实际业务是：在同一期间内，货先到，发票后到，最后付款，处理相对简单。采购申请单、采购订单、收料通知单在采购系统中可以根据企业需要选择是否使用。需要注意的是：外购入库单与采购发票是必须有的两张单据，两者需要钩稽。如果发票和入库单不在同一个期间入帐，则仓库帐和财务帐可以存在不一致的情况，需要财务根据入库单进行估价入帐。,付款单,P24,业务处理退货,红字外购入库单,红字采购发票,退款单,退料通知单,原收料通知单,1、“退料通知单”可以由源单类型为“收料通知单”的单据生成。2、红字外购入库单与红字采购发票需要钩稽。,P25,业务处理委外加工,该流程体现的实际业务是：委托伙伴代为加工商品，提供加工商品的原材料，并支付一定的加工费用。,委外加工生产任务单,委外加工发出,采购发票(加工费),付款单,委外加工入库,费用发票(运费等),P26,业务处理钩稽,钩稽 钩稽即是将入库单的数量与发票进行核对，是核算入库成本的依据。在企业的采购业务开展过程中，并不是一张发票严格地对应一张入库单，经常可能是一笔采购业务，企业分多次收货入库，而供应商汇总开出一张发票，为了正确核算出每一次采购的成本，需要将每次的采购发票和外购入库单进行钩对。或者运输途中发生的运费需要由企业承担，也需要将运费发票和入库单进行钩对。,P27,业务处理钩稽,采购发票和外购入库单钩稽的条件是：1、两者供应商相同 2、两者单据状态必须是已审核、尚未完全钩稽（即钩稽状态是部分钩稽或未钩稽）3、对于受托入库采购方式的单据钩稽时，两者的采购方式必须一致 4、对于委外加工类型的入库单进行钩稽时，两者的业务类型必须一致 5、两者都必须是以前期间或当期的单据 6、两者的物料、辅助属性、本次钩稽数量必须一致一张发票可以与多张入库单钩稽，多张发票也可以与一张入库单钩稽，同样，多张发票可以与多张入库单钩稽。,P28,采购系统报表,合同执行情况表合同执行金额汇总/明细表采购订单执行情况汇总/明细表采购订单全程跟踪表采购发票明细表费用发票汇总/明细表委外加工材料、核销汇总/明细表采购汇总/明细表采购价格分析表三种采购ABC分析表,P29,课程回顾,采购系统与其他系统的联系采购业务单据介绍常见采购业务处理流程采购系统其他业务处理功能采购系统报表查询,P30,提纲,供应链系统初始化采购管理系统销售管理系统仓存管理系统存货核算系统,供应链系统初始化采购管理系统销售管理系统仓存管理系统存货核算系统,P31,本节主要内容,销售系统整体业务流程业务单据介绍常见业务处理流程销售系统报表查询,P32,销售系统概述,销售管理系统，是通过销售报价、销售订货、仓库发货、销售退货、销售发票处理、客户管理、价格及折扣管理、订单管理、信用管理等功能综合运用的管理系统，对销售全过程进行有效控制和跟踪，实现完善的企业销售信息管理。该系统可以独立执行销售操作；与采购管理系统、仓存管理系统、应收款管理系统、存货核算管理系统等其他系统结合运用，将能提供更完整、全面的企业物流业务流程管理和财务管理信息。,P33,销售系统与其他系统的关系,销售出库单,销售管理系统,应收款管理系统,仓存管理系统,存货核算系统,销售发票,P34,客户,销售人员,仓管人员,会计,咨询产品、价格,销售处理,发出商品,财务处理,业务流程,收款,出纳,系统实现流程,订购,签定合同（销售订单）,开票（销售发票）,发货（销售出库单）,钩稽（发票、出库单核对）,凭证制作,收款（收款单）,报价（报价单）,出库核算,通知仓库发货（发货通知单）,销售业务与系统的对应图,销售管理功能结构流程介绍,P36,销售合同销售报价销售订单发货通知单销售出库单销售发票销售费用发票退货通知单,流程单据介绍,直接手工新增单据序时簿中可下推生成下游单据关联源单生成,P37,销售报价单 销售报价单是销售部门根据企业销售政策、价格资料等，向客户提出的产品标准价格，销售报价单是与客户签定销售合同的基准。,报价单可以手工录入，也可以从价格资料查询录入。单据中的单价指当前产品向当前客户的不含税报价。销售报价单通过下推式可以关联生成销售订单。,注意：,流程单据介绍,P38,销售订单 销售订单是客户资料根据销售报价单制定并提交给销售部门的订货单。,销售订单是客户根据销售报价单制定并提交给销售部门的订货单据销售订单可以通过手工录入、合同确认、销售报价单关联、购货分支机构的采购订单或内部订单转换（集团分销业务）等多途径生成。订单中的交货日期是客户要求的到货日期。系统会自动根据交货日期-运输提前期计算出商品的发货日期（即建议交货日期）系统还提供销售订单缺货预警功能。首先在系统设置系统设置销售管理系统设置销售系统选项中设置“启用缺货预警”选项和“缺货预警参数设置”选项，则系统在销售订单保存时会比较可供出库数量（即销售可用量）和当前订单数量以判断是否缺货、并提供预警功能,注意：,流程单据介绍,P39,发货通知单,发货通知单是销售部门在确定销售订货成立、向仓库部门发出的发货通知，从而方便物料的跟踪与查询发货通知单是销售订单的重要执行单据，其不仅要处理与销售订单直接关联的执行情况，还要处理销售出库单与销售订单间接关联的执行情况，起到承上启下的业务管理作用发货通知单可以通过手工录入、订单确认和销售发票关联等多途径生成。,注意：,流程单据介绍,P40,销售出库单 销售出库单，又称发货单，是确认产品出库的书面证明，是处理包括日常销售、委托代销、分期收款等各种形式的销售出库业务的单据。,销售出库单可以根据销售订单或发货通知单关联生成表体中的单价指的是产品的销售成本，而不是销售价。系统自动计算存货的出库成本，因此用户不需录入销售出库单中的单价和金额审核后的销售出库单可以在存货核算系统中进行出库核算，确认销售成本如果是销售退货，则在销售出库单单据中选择红字,注意：,流程单据介绍,P41,销售发票 发票是企业出货时开给客户的出货证明，上面记载货物名称、单价、数量、总价、税额等资料。,销售发票是企业销售产品时开具的发票，是财务上非常重要的一种原始单据，销售发票是供需链的重要信息中心之一，是联系财务、业务系统的重要桥梁 销售发票分销售增值税发票和普通发票多张出库单可汇总开票，一张出库单也可开多张发票如果是销售退货，则在销售发票单据中选择红字销售发票可以根据销售订单或销售出库单关联生成折扣信息及价格资料也能在销售订单里自动带出传递到应收款子系统中的发票，不能在应收款系统中生成凭证，只能在存货核算系统中做,注意：,流程单据介绍,P42,钩稽的含义 销售发票的钩稽即建立销售将出库单与销售发票的对应关系，主要作用是进行收入和成本的匹配确认，据以进行销售毛利润分析。,销售发票可以进行钩稽的条件有：1、发票必须为已业务审核、未完全钩稽的发票；2、钩稽人必须具有销售发票的钩稽权限。钩稽方式：可按一对一、一对多、多对一和多对多进行钩稽。两者钩稽的判断条件包括：1、客户必须一致；2、销售方式一致（但现销和赊销可混合钩稽）。3、单据状态必须是已审核且未完全钩稽；4、两者单据日期必须为当期或以前期间；5、两者的物料及辅助属性必须一致。,注意：,钩稽和核销,P43,销售业务案例介绍-基本销售业务,案例：,成都电器有限公司于8日向销售部销售人员万明订购绿色牌中端电脑10台，销售价6000元（不含税）；10日销售部万明通知仓库发货，同日仓库发货，仓库管理员何佳10日根据销售部通知，仓库发货。会计满军11日开出增值税发票。各业务主管人员负责审核所负责业务的所有单据。,业务处理,P44,销售报价单,销售订单,发货通知单,销售出库单,销售发票,收款单,其中，蓝色单据在销售系统处理，也是最基本的业务流程。销售报价单、发货通知单可以根据企业需要选择是否使用。该流程体现的实际业务是：先发货后开发票，最后收款。一般适用于有长期业务关系的赊销客户的销售，通常由销售部门先通知仓库发货，然后再由财务部门开具销售发票。,业务处理,P45,销售业务案例介绍-先开票后发货,案例：家电有限公司于5向销售部销售人员路元订购绿叶电脑10台，销售价4000元（不含税）；6日销售部开具销售发票，10日销售部通知仓库发货，同日仓库发货。,该流程体现的实际业务是：先开发票后发货，最后收款。该种情况下，财务的监控一般比较严格，仓库商品的出库必须是财务人员已经开具了销售发票才可。该流程还能方便财务人员进行应收账款的控制，避免销售人员为了完成业绩指标而带来的负面效果。,销售报价单,销售订单,发货通知单,销售出库单,销售发票,收款单,业务处理,P46,销售业务案例介绍-退货,案例：白色家电有限公司购买的绿叶电脑，其中1台，销售价4000元（不含税），因有质量原因于13日退货，同日仓库将退回货物入库。销售部于同日开出红字发票。,红字销售出库单,红字销售发票,退款单,退货通知单,原发货通知单,业务处理,P47,销售业务案例介绍-分期发货销售,案例：10日中兴公司向销售员路元购买绿叶电脑30台，销售价4000元（不含税），货物分别在10日发出10个、20日发出20个。月末开出销售发票。,业务流程特点：先分次发货，再统一开发票，最后收款。一般适用于客户要货比较急，而企业存货不足，需要分批发送的情况。,销售报价单,销售订单,发货通知单,销售出库单1,销售发票,收款单,销售出库单2,业务处理,P48,销售业务案例介绍-分期收款销售,案例：12日销售人员路元以分期收款方式向华夏公司销售绿色牌电脑(中端)30台，销售价6000元（不含税）；约定30日向华夏公司收取第一期电脑10台的货款，并开具相应的销售发票。,业务流程特点：先发货，再分期开票、收款。该种方式下，销售出库时，先由产成品转入分期收款发出商品。,销售报价单,销售订单,发货通知单,销售出库单（分期收款方式）,销售发票（分期收款方式）,收款单,业务处理,P49,销售系统报表,合同执行情况表合同执行金额汇总/明细表销售订单执行情况汇总/明细表订单批次跟踪表销售订单全程跟踪表销售出库汇总/明细表销售收入统计表、销售退货统计表费用发票汇总/明细表销售毛利表三种销售分析表、三种信用分析表,P50,课程回顾,销售系统与其他系统的联系销售业务单据介绍常见销售业务处理流程销售系统其他业务处理功能销售系统报表查询,P51,提纲,供应链系统初始化采购管理系统销售管理系统仓存管理系统存货核算系统,供应链系统初始化采购管理系统销售管理系统仓存管理系统存货核算系统,P52,仓存管理系统概述,仓存管理系统，通过入库业务（包括外购入库、产品入库、委外加工入库、其他入库）、出库业务（包括销售出库、领料单、委外加工出库、其他出库、受托加工领料）、仓存调拨、库存调整（包括盘盈入库、盘亏毁损）、虚仓单据（包括虚仓入库、虚仓出库、虚仓调拨、受托加工产品入库）等功能，结合批次管理、物料对应、库存盘点、质检管理、即时库存管理等功能综合运用的管理系统，对仓存业务的物流和成本管理全过程进行有效控制和跟踪，实现完善的企业仓储信息管理。,P53,本节主要内容,出入库业务处理受托加工业务处理虚仓管理盘点业务处理组装业务库存管理库存报表查询,P54,仓存系统与其他系统的关系,销售出库单,仓存管理系统,采购管理系统,销售管理系统,存货核算系统,外购入库单,P55,仓存管理功能介绍,组装作业,批次调整,存量管理,多计量单位,辅助属性,条形码管理,P56,出入库业务处理,出入库业务主要处括企业日常物料的入库、出库及仓库间调拨业务，主要有以下类型：,入库业务外购入库 产品入库委外加工入库其他入库,出库业务销售出库生产领料 委外加工发出其他出库,调拨业务调拨单,P57,仓存业务处理-盘点,备份账存数据,打印盘点表,编制盘点报告,生成盘盈盘亏单据,录入盘点数据,P58,库存管理报表,生产领料汇总表虚仓出入库汇总/明细表即时库存查询库存台帐出入库流水账物料收发汇总/明细表安全库存预警/超储/短缺分析表库存帐龄/呆滞料分析表保质期清单/保质期预警表生产/物料批次跟踪表,P59,课程回顾,仓存物料收发业务的处理虚仓管理仓存盘点作业和库存调整仓存报表的查询,P60,提纲,供应链系统初始化采购管理系统销售管理系统仓存管理系统存货核算系统,供应链系统初始化采购管理系统销售管理系统仓存管理系统存货核算系统,P61,本节主要内容,系统参数设置期初调整核算处理凭证处理系统报表期末处理,P62,系统概述,存货核算管理系统：用于企业存货出入库核算，存货出入库凭证处理，核算报表查询，期初期末处理及相关资料维护。各种实际成本和计划成本计价法可并行使用提供总仓、分仓、分仓库组等多种出库核算方式外购入库核算可自动分配采购费用、自动进行暂估调整提供完整的委外加工核算流程一种核算单据可对应多个凭证模板，凭证模板设置灵活、简单,P63,系统流程图,外购入库单,采购发票,钩稽,外购入库核算,外购入库单,估价入帐核算,发票未到,产品入库单,自制入库核算,其他入库单,其他入库核算,生成记帐凭证,生产领料,无单价单据入库核算,其他出库,销售出库,销售发票,钩稽,出库核算,帐务处理,P64,基础资料及参数设置,基础资料设置 系统设置 基础资料 公共资料 物料物料物料属性存货科目代码计价方法系统参数设置系统设置 系统设置 存货核算 系统设置存货核算流程类参数设置关账参数设置出库核算类参数设置,注意：“外购入库生成暂估冲回凭证”：当勾上此参数，与“暂估冲回凭证方式”结合使用、当不勾上此参数，与“暂估差额生成方式”结合使用。且此参数在初始化时必须确定，一旦结束初始化后，此参数不能再修改。,P65,期初调整,期初余额调整成本调整单异常余额汇报表,P66,期初调整成本调整单,成本调整单 成本调整单的类型 成本调整单的录入 系统自动生成成本调整单 手工录入成本调整单 不同计价方法成本调整单的影响,注意：入库类型的成本调整单作为一入库，增加库存金额；而出库类型的成本调整单作为一笔出库，扣减库存金额，两种类型的单据都正常参与本期的出库核算。,P67,期初调整异常余额汇报表,异常余额汇报表 期初仓存异常余额汇报表 取数原理 解决方法 出库核算异常余额汇报表 取数原理 解决方法,P68,核算处理入库核算,入库核算功能：主要用来核算各种类型的存货入库的实际成本，而且只能对当期已审核、未记账的入库单进行核算不同类型的入库其核算的特点不同，主要包括以下几点：外购入库核算存货估价入账自制入库核算其他入库核算委外加工入库核算入库业务报表,P69,核算处理外购入库核算,外购入库核算：主要用来核算外购入库实际成本，包括买价和采购费用二部分。买价由与外购入库单相钩稽的发票决定，采购费用由用户录入后，可按数量、按金额或手工先分配到发票上每一条物料的金额栏，再通过核算功能，将买价与采购费用之和根据钩稽关系分配到对应的入库单上，作为外购入库的实际成本。,P70,核算处理外购入库核算,外购入库单,采购发票,费用发票,注意：外购入库单和采购发票一定要进行钩稽，且钩稽期间一定要为供应链系统所处的当前期间，才可以进行外购入库核算。,外购入库核算,无,发票的不含税金额+应计成本费用,钩稽,分配,有（钩稽或补充钩稽）,P71,核算处理存货估价入账,参数说明,注意：“外购入库生成暂估冲回凭证”：当勾上此参数，与“暂估冲回凭证方式”结合使用、当不勾上此参数，与“暂估差额生成方式”结合使用。且此参数在初始化时必须确定，一旦结束初始化后，此参数不能再修改。,P72,核算处理存货估价入账,工业模式-单到冲回,外购入库,估价入账,手工生成暂估凭证,期末结账,手工生成冲回凭证,生成外购入库凭证,发票到,是，钩稽核算,否,暂估业务流程,P73,核算处理存货估价入账,工业模式-月初一次冲回,返回目录,外购入库,估价入账,手工生成暂估凭证,期末结账,手工生成暂估凭证,自动生成冲回凭证,生成外购入库凭证,发票到,是，钩稽核算,否,暂估业务流程,P74,核算处理自制入库核算,核算范围核算那些类型的单据 产品入库单和盘盈入库单核算的前提条件 已审核未记账的本期的单据核算方法核算原理核算操作方法及核算原理,P75,核算处理其他入库核算,其他入库核算:主要是核算已审核未记账的本期的其他入库单的成本。核算类型非组装单核算：入库类型为“非组装”的其他入库单；组装核算：入库类型为“组装”的其他入库单。两种核算类型的核算方法非组装单核算：其他入库单的单价来源可以通过两种方式获得，即手工录入和更新无单价单据；组装核算：对于入库类型为组装类型的其它入库单的成本主要包括：组装类型的其它出库单和组装单中的实际费用，此处的实际费用就是组装单表头的“实际费用”。,P76,核算处理委外入库核算,委外入库核算：用来核算委外加工入库实际成本，它由材料费和加工费二部分组成。,委外加工生产任务单,委外加工发出,采购发票(加工费),付款单,委外加工入库,费用发票(运费等),委外核销,P77,核算处理出库核算,出库核算功能：主要用来核算存货的出库成本，分为材料出库核算和产品出库核算，可选择总仓、分仓或分仓库组核算，提供核算向导，提供计算报告和出错报告，反映出库核算过程。主要包括以下几个功能点：材料出库核算产成品出库核算红字出库核算不确定单价单据维护核算单据查询出库业务报表,P78,核算处理出库核算,出库核算：按物料的物料属性来划分，而不是按单据类型划分，而且只能对当期已审核、未记账的出库单进行核算。材料出库核算：核算“外购”类物料的出库成本产成品出库核算：核算非“外购”类物料的出库成本红字出库核算：无原单红字出库单有原单红字出库单,P79,核算处理不确定单价单据维护,不确定单价单据维护：主要是核算最近一次出库核算过程中产生的不确定单价的单据，主要包括以下几种类型的单据：本期未核算的入库单，表现为入库单上单价、金额为零，包括红字入库单；出库时，出现负结存，根据负结存出库核算选项，仍核算不出单价的蓝字出库单；核算时当前出库单价为负数，导致无法更新单价的蓝字出库单；核算调拨单时，调入仓库先核算，而调出仓库后核算；出库核算时因其他原因引起的核算不成功而无法更新出库单价的出库单。,P80,核算处理核算单据查询,作用：查询发票、出入库单等所有的核算单据，还可在此处调整计算出的出库单价和金额，已记账的单据或以前期间的库存单据不能调整单价、金额信息。方法：可以按事务类型选择单据过滤出来后，双击打开单据或是点“修改”单据后直接手工录入或是修改单据的单价、金额。,注意：核算单据查询中能查到外购入库暂估补差单和委外加工暂估补差单。且可以点序时簿中菜单栏“查看”-“查看钩稽单据”查询相关暂估补差单是哪由些单据产生的。,注意：核算单据查询中查出来的单据如果已生成凭证，则不能再修改单价和金额。,P81,计划价维护,计划价维护作用：计划成本法的物料一经使用，物料资料中的计划单价会被锁定，不能直接修改，必须通过本模块录入计划价调价单，调整计划单价。计划价调价单录入：手工录入计划价调价单，选择物料后可以录入现价单价或是现价金额后保存单据就可。应注意以下几点：单据日期：只能录入本期的调价单；在一个会计期间内对同一物料建议只进行一次调价，因为做多次调价单后，是以最后一次调价单的调价金额来更新的；计划价调价单审核时生效，对本期的期初，以及本期所有的出入库单据的计划价和计划金额进行调整，同时会反向调整材料成本差异，以保持实际成本不变。,P82,无单价单据维护,无单价单据维护：给无法直接确定单价的出入库单的单价确认方式和确认规则。无单价单据维护和出库核算中的不确定单价单据维护的区别更新无单价单据单价来源：,单据类型：暂估入库单、其它入库单、自制入库、委外加工入库、红字出库单（无原单）、本期不确定单价单据、仓库调拨、盘盈入库单。,P83,无单价单据维护,无单价单据维护核算方式按单据更新无单价单据按序时簿更新无单价单据按物料汇总更新无单价单据,P84,存货跌价准备管理,计提存货跌价准备的原因：当存货的市价或可变现净值已经低于账面价值时，出于谨慎原则，会计制度规定，需对存货计提跌价准备。K3核算系统的【存货跌价准备管理】模块可以为用户详细、准确的完成存货跌价准备计提和管理工作。计提方式按物料计提按物料整体计提按物料类别计提存货跌价准备计提表账务处理,P85,凭证管理,供应链 存货核算 凭证管理 制作凭证模板生成凭证修改凭证审核凭证凭证模板 根据凭证模板，可将业务单据生成凭证，直接传递到总帐系统生成凭证根据所设凭证模板，过滤出相应期间业务单据，生成凭证凭证查询可对在存货核算系统中生成的凭证进行查询及维护,P86,凭证管理凭证模板,进入【凭证管理】-【凭证模板】进行凭证模板的设置进行借贷方科目、金额的定义，核算项目对应设置，以及凭证字、摘要的设置：凭证模板中的一些常见科目来源：单据上物料的*科目：主要来源于物料属性中的科目；单据上部门的核算项目：主要来源于部门属性中的核算项目；单据上的往来科目：主要是单据上录入了往来科目；采购发票上的贷方科目：现购的采购发票上录入的贷方科目；单据类型对应科目：主要适用于其他入库和其他出库的凭证模板，这个科目主要来源于系统设置-单据类型中的科目代码；,P87,凭证管理生成凭证,系统提供三种方式：按单生成凭证：按单据类型汇总生成凭证所有选择单据生成汇总凭证生成凭证的准备条件：凭证模板设置完成核算单据已完成入库或出库核算操作要点 选择事务类型 录入过滤条件 生成凭证选项 生成凭证 查看报告,P88,凭证管理凭证查询,录入过滤条件查看、审核、修改、删除凭证 凭证关联查询原单注：由业务单据生成的凭证只能在此进行维护。,P89,期末处理,期末关帐 关账前的检查 期末关账 期末对账期末结帐 期末结账 查看相关序时簿 反结账,注意：物流系统在期末结账前，往往需要对本期的出入库单据进行后续处理，如出入库核算，生成凭证，与财务系统对账等，但此时本期的核算单据录入尚未截止，可能会造成对账结果的不确定，而通过关账功能可截止本期的出入库单据的录入和其他处理，有利于为期末结账前的核算处理创造稳定的数据环境。,P90,期末处理期末对账出现不平的原因及分析,可从以下几点去分析原因：选择系统参数的选项 存在仓存的单据尚未生成凭证 凭证模板设置不正确，存货收发未与存货科目借贷相对应存在在总账中手工直接录入了涉及存货科目的凭证暂估冲回后未继续暂估或生成外购入库凭证,P91,存货核算系统报表,采购成本汇总/明细表存货暂估汇总/明细表材料、产品发出汇总/明细表销售成本汇总/明细表销售收入汇总/明细表分期收款发出商品汇总/明细表委托代销发出商品汇总/明细表委外加工才来哦汇总/明细表材料、产品明细帐销售毛利润汇总表,P92,课程回顾,期初调整出入库核算凭证制作报表查询期末处理,P93,Thank You!,