《保函与备用证》PPT课件.ppt

第八章 备用信用证与银行保函,第一节备用信用证第二节银行保函第三节备用信用证与银行保函的比较,第六章备用信用证与银行保函,第一节 备用信用证,第六章备用信用证与银行保函,一、备用信用证定义,备用信用证(Standby Letter of Credit,SL/C)，又称商业票据信用证(Commercial Paper L/C)、担保信用证(Guarantee L/C)，是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。备用信用证，作为一种付款承诺，虽然形式上是第一性的，但意图上却只是在委托人违反基础合同的情况下使用（具有备用之意）。备用信用证实质上是一种银行保函。,第六章备用信用证与银行保函,在备用信用证中，开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并随附开证申请人未履行义务的声明或证明文件即可得到开证行偿付。备用信用证只适用跟单信用证统一惯例（500号）的部分条款，与商业跟单信用证有很多不同之处。其适用的国际惯例是ISP98.,第六章备用信用证与银行保函,二、备用信用证的性质：,1、不可撤消性。除非另有规定，或经对方当事人同意，开证人不得修改或撤消其在备用证下的义务。2、独立性。备用证下开证人义务的履行并不取决于其它因素或者行为的履行。3、跟单性。开证人的义务要取决于单据的提示，以及对所要求单据的表面审查。4、强制性。备用证在开立后即具有约束力，对开证行具有强制性。,第六章备用信用证与银行保函,三、备用信用证的种类,违约付款型的备用信用证履约备用信用证投标保证金备用信用证预先付款备用信用证反担保备用信用证保险备用信用证违约付款型备用信用证与货物购销型商业信用证的区别,第六章备用信用证与银行保函,直接付款型备用信用证,融资备用信用证直接付款备用信用证商业备用信用证商业备用信用证与商业跟单信用证的区别,第六章备用信用证与银行保函,第二节 银行保函,第六章备用信用证与银行保函,一、银行保函的定义,银行保函(Letter of Guarantee,L/G)或银行保证书,它是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。由于银行信用代替或补充商业信用，保函的信用性更好，灵活性更强，因此被广泛地应用于国际结算的众多领域中，诸如贸易支付、工程承包、租金支付、资金借贷等等。,第六章备用信用证与银行保函,二、银行保函的作用,保函作为第三者的信用凭证，其出具的目的是为了使受益者能够得到一种保证，以消除他对申请人是否具有履行某种合同义务的能力或决心的怀疑，从而促使交易顺利进行，保证货款和货物的正常交换，这是保函的基本功能之一。除此之外，保函还通常用来保证合约的正常履行、预付款项的归还、贷款及利息的偿还、合同标的物的质量完好等等。概括而言，保函从其本质上来说具有两大基本作用：第一，保证合同价款的支付；第二，发生合同违约时，对受害方进行补偿并对违约责任人进行惩罚。,第六章备用信用证与银行保函,三、保函结构,（一）直接（三方）保函结构、基本当事人（1）委托人（2）受益人（3）担保行（4）通知行（可有可无）,第六章备用信用证与银行保函,三方保函结构,保函,通知行,保函,保函,第六章备用信用证与银行保函,、保函开立方式,直接开给受益人是指担保银行应申请人的要求直接将保函开给受益人，中间不经过其他当事人环节，这是保函开立方式中最简单、最直接的一种。特点：1、涉及当事人少，关系简单；2、受益人接到担保行开来的保函后，无法辨别保函真伪，因此无法保障自身的权利；3、索偿不方便。即使申请人违约，受益人具备索偿条件，但是要求国外担保行进行赔偿有诸多不便。由于受益人的权利不能够得到有效的保证，不愿意接受这种保函，因此在实际业务中很少用开立。,第六章备用信用证与银行保函,通过通知行通知,特点：1、真假易辩。这种开立保函的方式较为普遍，因为受益人接到的保函是经过通知行或转递行验明真伪后的保函，他不必担心保函是伪造的；2、索赔不便。在该方式下，受益人索偿不方便的问题仍然存在。受益人只能通过通知行或转递行向担保行索赔。而通知行或转递行只有转达义务，他们本身不承担任何责任。因此，实际上还是受益人向国外担保索赔。,第六章备用信用证与银行保函,（二）间接（四方）保函结构,、基本当事人（1）委托人（2）受益人（3）担保行（4）指示行,第六章备用信用证与银行保函,四方保函结构,担保行(转开行),反担保函,保函,第六章备用信用证与银行保函,、保函开立方式：通过转开行转开,当受益人只接受本地银行为担保人时，原担保人要求受益人所在地的一家银行为转开行，转开保函给受益人。这样，原担保人变成了反担保人，而转开行则变成了担保人。特点：1、转开行是受益人所在地银行，受益人比较了解和信任，解决了受益人对国外担保行不了解和不信任的问题；2、真伪易辩。受益人接到的保函是经过转开行验明真伪后的保函；3、索赔方便。受益人与转开行处同一国家或地区，不存在语言、风俗习惯、制度和法律方面的差异。以这种方式开立的保函，对受益人最为有利。,第六章备用信用证与银行保函,四、银行保函的基本内容,1、保函当事人（受益人、申请人、担保行、通知行或转开行）的完整名称和详细地址。2、保函的性质，即保函的种类。3、合同的主要内容。4、保函的编号和开立日期。5、保函金额。6、保函的有效期限和终止到期日。7、当事人的权利和义务。8、索偿条件。9、其他条款。,第六章备用信用证与银行保函,五、银行保函的种类,（一）根据保函与基础交易合同的关系从属性保函独立保函,第六章备用信用证与银行保函,从属性保函是指那些其效力依附于基础商务合同的保函。这种保函是其基础交易合同的附属性契约或附属性合同，担保行依据保函所承担的付款责任的成立与否，将只能以基础合约的条款及背景交易的实际执行情况来加以确定。所以，这类保函本身的法律效力乃是依附于基础合约关系的存在而存在的。合同与保函的关系是一种主从关系。传统的保函大都属于这一类型。独立保函是一种与基础交易的执行情况相脱离，虽然根据基础交易的需要开立，但一旦开立后其本身的效力并不依附于基础交易合约，其付款责任仅以其自身的条款为准的担保。在这种保函项下，保函与基础合同之间不再具有类似从属性保函那样的主从关系，而是呈现出一种相互独立、各自独具法律效力的平行法律关系。目前，国际银行界的保函大多数属于独立保函，而不是传统的从属性保函。,第六章备用信用证与银行保函,（二）根据保函项下支付前提的不同付款类保函信用类保函,第六章备用信用证与银行保函,付款类保函是指银行为有关合同价款的既定的支付义务提供担保所出具的保函，或者说是为保证随着交易的发生而必然产生的债务支付所开立的保函。从理论上来讲，付款类保函项下支付行为的发生与否，是以受益人能否按照保函中所确定的要求去履行自己的职责和义务为前提条件的，只要受益人履行了属于自己应尽的合约义务，从而获得了求索并享有合同价款的权利，他就可以在保函项下提出索赔并取得自己应得的合同款项。因此，付款类保函的支付前提是受益人是否履约。信用类保函是指银行对那些只有在合同一方有违约行为而使其在合同项下承担赔偿责任时，支付才可能发生的经济活动开立的保函。在这种保函所涉及的经济活动中，只要不出现保函申请人作为合同一方的违约事件，这种或有的支付就不会发生。所以，信用类保函支付的前提是申请人的违约。,第六章备用信用证与银行保函,（三）根据保函索赔条件的不同有条件保函无条件保函,第六章备用信用证与银行保函,有条件保函是指担保人在保函的条文中对索赔的发生与受理设定了若干的限制条件，或规定了若干能客观反映某种事实发生、条件落实的单据提供；只有保函所规定的这些条件得到满足后，或所规定的能反映客观事实的单据提交给担保行后，担保行才会履行其支付义务。这种保函有利于保护申请人的利益，防止受益人的无理索赔和欺诈。但是，对受益人来说，往往是难以接受的。无条件保函主要是指“见索即付”保函。在这类保函项下，担保行在受益人的简单书面索赔面前承担了无条件的支付义务，不论基础交易合同的执行情况如何，也不论受益人本身是否履行了合同中规定的义务，只要担保行在保函的有效期内收到了受益人所提交的符合保函条款规定的书面索赔，就应该立即付款。在这种保函项下，申请人及担保行所承担的风险很大，有时可能会在受益人的无理索赔面前陷入极其被动的境地。不过，从目前国际银行保函业务来看，无条件保函占到了较大的比例。,第六章备用信用证与银行保函,（四）根据担保行付款责任的不同第一性责任保函第二性责任保函,第六章备用信用证与银行保函,第一性责任保函是指那些已由担保人在保函中明白无误地作出了将其承担首先付款责任之承诺的、只要索赔本身能满足保函中规定的条件，则既无需受益人先行向申请人索要，也无需理会申请人是否愿意支付，担保行将在受益人首次索要后立即予以支付的保函。第二性责任保函是指那些在保函项下明文规定了担保行只有在受益人提出索赔而申请人拒绝支付时方予付款的保函。在这类保函项下，受益人应首先向申请人要求赔付或支付，只有在申请人未付或拒付时才能向担保行提出索赔。,第六章备用信用证与银行保函,（五）根据保函的使用范围,出口类保函进口类保函对销贸易保函其他类保函,第六章备用信用证与银行保函,出口类保函是银行应出口方的申请向进口方开出的保函，是为满足出口货物和出口劳务的需要而开立的保函。出口类保函适用于国际承包业务和商品出口业务。1、投标保函(Tender Guarantee)2、履约保函(Performance Guarantee)3、预付款保函(Advanced Payment Guarantee)4、质量保函(Quality Guarantee)5、保留金保函(Retention Money Guarantee)6、维修保函(Maintenance Guarantee),第六章备用信用证与银行保函,进口类保函是银行应进口方的请求向出口方开立的保证文件，适用于货物进口、技术进口等业务。1、付款保函(Payment Guarantee)2、延期付款保函(Deferred Payment Guarantee)3、租赁保函(Lease Guarantee),第六章备用信用证与银行保函,对销贸易保函 1补偿贸易保函(Compensation Guarantee)2、来料加工保函(Processing Guarantee)和来件装配保函(Assembly Guarantee)其他保函 1借款保函 2关税保付保函 3帐户透支保函 4保释金保函,第六章备用信用证与银行保函,六、不同结算方式与保函的结合使用,不同结算方式与银行保函的结合使用可起到以银行信用补充商业信用,协调交易双方互不信任的矛盾,促进贸易顺利进行的作用,并在一定程度上防范和控制风险。,第六章备用信用证与银行保函,(一)汇款和保函的结合使用,无论是预付货款,还是货到付款,都可以使用银行保函来防止收款后不交货或收货后不付款的情况出现。例如,进出口双方在合同规定中进口商以汇款方式预付部分或全部货款,出口商则通过其银行开立以进口商为受益人、相当于预付款金额的预付款保函为收款条件,保证按期交货。一旦出口商不按时交货出现违约,进口商可凭保函向担保银行索回预付款。货到付款方式与保函结合可防止进口方收货后不付款。进出口双方在合同中规定进口商通过其银行开立以出口商为受益人、相当于货物总金额的付款保函。出口商根据合同规定发货,一旦进口商收到货后不履行付款义务,出口商可凭保函向担保银行索赔。汇款与银行保函的结合使用起到以银行信用补充商业信用,从而解决了交易双方互不信任的矛盾,促进了贸易的顺利进行。,第六章备用信用证与银行保函,(二)信用证和保函的结合使用,成套设备或工程承包交易,除了支付货款之外,还会有预付款和保留款(尾款)的收取,一般货款可用信用证支付,保留款的支付及出口商违约时预付款的归还都可以用保函或备用信用证作保证。例如:合同签订后进口商先支付相当于合同金额10%的预付款,出口商开立相应金额的预付款保函;进口商同时开出相当于合同金额的80%的进口信用证;设备装运前,进口商开立相当于合同金额10%的尾款保函。,第六章备用信用证与银行保函,(三)托收和保函的结合使用,托收方式与保函结合也是为了保障出口方的收汇安全。在以承兑交单的托收方式作为出口货款的结算时,出口商可要求进口商通过其银行开出以出口商为受益人、与托收单据金额的相等、期限长于托收付款期限的付款保函。出口商根据合同规定发货并通过托收银行将全套货权单据传递给进口方银行(代收行)后,进口商即可办理承兑交单,然后凭单提货。如果进口商在付款到期时无理拒付,出口方可向担保银行索取该笔托收项下货款。,第六章备用信用证与银行保函,第三节备用信用证与银行保函的比较,第六章备用信用证与银行保函,一、银行保函与备用信用证的相同点,1、都是银行应申请人要求，向受益人开立的书面保证2、都是用银行信用代替商业信用或补充商业信用的不足3、都适用于诸多经济活动中的履约担保,第六章备用信用证与银行保函,二、银行保函与备用信用证的不同点,1、要求的单据 备用信用证要求受益人在索赔时提交即期汇票和证明申请人违约的书面文件；银行保函不要求受益人提交汇票。但要求受益人除了提交证明申请人违约的文件外，还需要提交证明自己履约的文件付款的依据2、付款的依据 备用信用证只要受益人能够提供符合信用证规定的文件或单据，开证行即验单付款；银行保函分有条件保函和无条件保函两种，在有条件保函项下，只有保函所规定的这些条件得到满足后，或所规定的能反映客观事实的单据提交给担保行后，担保行才会履行其支付义务,第六章备用信用证与银行保函,3、保函项下受益人索赔的权利不可转让；而备用证是允许转让的。4、保函有负第一性付款责任的，也有负第二性付款责任的，而备用信用证总是负第一性付款责任的。5、遵循的规则 备用信用证有一个被世界各国所承认的国际惯例，即国际备用信用证惯例(ISP98)；银行保函只能参照合约保函统一规则解释(URCG),至今没有被世界各国所共同认可。,