《广东省基础与应用基础研究基金联合基金管理实施细则》全文及解读.docx

广东省基础与应用基础研究基金联合基金管理实施细则第一章总则第一条为贯彻落实国家、省关于加强基础研究的部署要求，积极引导全社会加大基础研究投入，加强和规范广东省基础与应用基础研究基金联合基金（以下简称联合基金）组织实施与管理，根据广东省人民政府办公厅关于改革完善省级财政科研经费使用管理的实施意见（粤府办（2022）14号）、广东省科技创新战略专项（基础与应用基础研究）资金管理办法（试行）（粤财科教2020150号）等有关规定，并结合联合基金管理特点，制定本实施细则。第二条联合基金是指由广东省科学技术厅（以下简称省科技厅）、广东省基础与应用基础研究基金委员会（以下简称省基金委）与联合资助方共同设立，支持在商定的科学技术领域内开展基础研究的基金。联合资助方包括政府部门、事业单位、企业、个人或其他组织机构等。第三条联合基金旨在发挥广东省基础与应用基础研究基金（以下简称省基金）的导向作用，引导全社会多渠道投入基础研究，推动开放合作、集聚创新资源、培养人才团队，促进基础科学研究和产业技术创新融通发展，支撑粤港澳大湾区国际科技创新中心建设，提升广东原始创新能力。第四条联合基金的设立与组织实施遵循统筹布局、协调平衡，聚焦前沿、原始创新，需求牵引、突破瓶颈，交叉融合、开放合作，多元投入、规范管理的原则。第五条联合基金的资金来源于省科技厅和联合资助方出资。第六条联合基金是省基金的组成部分，按照省基金运行和管理方式组织实施，由省基金委进行专业化管理。第二章管理职责设置第七条省科技厅是联合基金的统筹管理机构，负责牵头研究决定合作协议、资金预算等重要事项，指导协调省基金委做好联合基金的运行和管理。第八条省基金委是联合基金的专业化管理机构，受省科技厅委托负责联合基金的具体运行和管理工作，主要包括资金管理、计划制定、指南编制、申报受理、评审立项、过程管理、监督评估、结题验收等。第九条联合资助方是联合基金的投入主体之一，可提出资金用途，参与制定联合基金战略规划、年度计划，提出项目指南建议。通过联合基金成果转移转化机制分享研究成果，推动成果转移转化。第十条建立由省科技厅、省基金委和联合资助方共同参与的联合基金联席会议工作机制，共同研究联合基金年度工作计划、申报指南、资助计划等重大事项。第三章联合基金设立第十一条联合基金根据经济和社会发展重大需求，经联合资助方提出意向、多方沟通协商、共同签订协议等流程设立。第十二条联合基金可由联合资助方申请者向省科技厅或省基金委提出设立意向。省科技厅也可根据国家和省发展战略需求，邀请并确定联合资助方，共同设立联合基金。第十三条省科技厅、省基金委与联合资助方应在充分协商基础上，就联合基金设立的出资方式、出资额度、出资期限、资金用途、支持领域、项目设置、资金使用、组织实施等达成一致意见。第十四条省科技厅、省基金委、联合资助方三方应共同签署联合基金组织实施协议书，作为联合基金管理的主要依据。协议书应该明确资金投入的期限和金额，协议到期后经协商一致可续签。第十五条联合基金组织实施协议书在实施期内由于特殊原因需要变更或终止的，应由签订协议的三方共同商议决定。联合基金协议终止后，由省基金委负责组织资金清算，结余资金原则上继续统筹用于资助其他联合基金项目。第十六条根据联合资助方的性质,联合基金分为以下类型：区域联合基金、企业联合基金、其他联合基金等。(一)区域联合基金，由省科技厅、省基金委与政府部门共同设立，聚焦区域的经济、社会、科技发展需求，主要支持围绕重点产业技术领域和方向等开展基础研究。（二）企业联合基金，由省科技厅、省基金委与企业共同设立，以需求和问题为导向，主要支持围绕产业技术创新发展中亟待布局解决的关键科学问题及技术难点开展基础研究。（三）其他联合基金，由省科技厅、省基金委与事业单位、个人或其他组织机构等共同设立，支持在商定的科学技术领域内开展基础研究。联合基金可根据发展需求，调整、增设基金类型，优化资助体系。第十七条联合基金统一命名为广东省基础与应用基础研究基金XXX联合基金。联合资助方为企业、事业单位、个人或其他组织机构，联合资助方协议总投入不低于100O万元（含）且年均出资额不低于500万元（含）的，可设置独立联合基金并予以冠名；年均出资规模小于500万元的，可由省科技厅、省基金委按照拟布局支持的重点领域统筹归类设置。第十八条联合资助方为政府部门的，省科技厅与联合资助方原则上按照1：3的比例出资。联合资助方为事业单位、企业或其他组织机构的，省科技厅与联合资助方原则上按照不超过1:3的比例出资。鼓励联合资助方单独出资。企业出资设立联合基金的支出，可按照国家有关文件规定享受相应税收政策优惠。鼓励相同、相近行业领域的多家企业共同出资设立联合基金。第十九条省科技厅、联合资助方按照联合基金组织实施协议及时将资金拨付到省基金委，纳入省基金委基金专用账户管理。联合基金资助项目经费一次核定资助总额，可一次性或分年度划拨到项目承担单位。联合基金当年度各类别项目经费分配可根据申报情况适当调剂，年度结余经费可用于资助下一年度该联合基金项目。第二十条联合基金的资金用途主要包括基金项目资助、基金组织实施和管理。省基金委每年可从联合资助方当年投入资金（不含省级财政资金）中按35%提取组织实施和管理费，或由联合资助方将同等额度的费用以其他方式另行支付，具体额度及付款方式协商确定。联合基金的资金管理参照省级财政专项资金管理有关规定，并按照联合资助协议有关约定执行。第四章组织实施与运行管理第二十一条省科技厅、省基金委与联合资助方共同商定联合基金重点支持领域和方向，资金配置须综合考虑粤港澳大湾区创新发展及联合资助方需求，采取竞争择优资助。区域联合基金面向全省开放申报的项目资金占上匕不低于联合基金项目资金总额的40%。第二十二条联合资助方根据协议规定的重点资助范围并结合区域、行业创新发展需求，可提出联合基金年度项目申报指南建议，但不得为特定主体定向设题。省基金委根据协议及联合资助方的年度项目申报指南建议，在广泛征求意见和专家充分论证的基础上，编制年度项目申报指南，按程序报省科技厅审定后，向社会公开发布。第二十三条省基金委按照省基金项目评审及管理等规定，根据联合基金协议书及项目申报指南有关要求负责组织项目申请，并对项目申请材料进行受理、审核，按程序组织专家评审，在充分竞争基础上择优遴选。第二十四条省基金委根据年度资助计划和评审结果提出资助项目建议，经省科技厅、省基金委和联合资助方联席工作会议审议，报省科技厅审定后,按程序予以公示、立项。第二十五条省基金委按有关规定对联合基金立项项目的任务书签订、年度报告、中期检查、结题验收、绩效评价、科研诚信等进行全过程管理。第二十六条省科技厅、省基金委、联合资助方共同推进成果转化，联合基金项目取得的研究成果主要包括专著、论文、软件、标准、重要报告、专利、数据库、标本库等，应当注明获得广东省基础与应用基础研究基金(英文：GuangdongBasicandAppliedBasicResearchFoundation)(项目批准号)资助或作有关说明。项目取得的研究成果及其形成的知识产权按照财政性资金设立的科学技术计划项目成果管理有关规定执行。第二十七条省基金委定期将项目进展、知识产权、重大变更、结题验收、绩效评价等情况以书面形式向联合资助方报告，听取意见建议。第五章监督保障第二十八条省基金委应当按照省基金项目有关管理规定，对联合基金的申报指南、拟立项项目、结题验收情况等信息进行公开。第二十九条省科技厅、联合资助方对联合基金的资金使用、管理等情况进行监督。第三十条联合基金项目管理执行省科技计划项目有关回避与保密规定。涉及国家秘密或科技秘密的，按照国家有关法律、法规执行。第三十一条联合基金的监督评估与诚信管理参照广东省科技计划监督评估与诚信建设的有关规定执行，必要时，经协商按程序引入第三方监督评估。第六章附则第三十二条本细则由省科技厅负责解释。第三十三条本细则自2023年8月1日起实施，有效期五年。政策解读：广东省基础与应用基础研究基金联合基金管理实施细则政策解读为贯彻落实国家、省关于加强基础研究的重要部署要求，积极引导和整合全社会资源投入基础研究，规范和加强广东省基础与应用基础研究基金联合基金（以下简称联合基金）的组织实施与管理，省科技厅组织制定了广东省基础与应用基础研究基金联合基金管理实施细则（以下简称细则）。现就有关内容解读如下：一、编制背景（一）优化基础研究经费投入结构.加快构建多元化基础研究投入体系是当前我国科技事业的重点工作之一。早在2018年国务院关于全面加强基础科学研究的若干意见（国发20184号）中就提出要建立基础研究多元化投入机制。新修订的中华人民共和国科学技术进步法（2022年）明确国家引导企业加大基础研究投入，鼓励社会力量通过捐赠、设立基金等方式多渠道投入基础研究，给予财政、金融、税收等政策支持。中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要要求，加大基础研究财政投入力度、优化支出结构，鼓励社会以捐赠和建立基金等方式多渠道投入。广东省国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要明确要充分发挥广东省基础与应用基础研究基金的支撑和引导作用，健全政府投入为主、社会多渠道投入机制，到2025年，争取全社会基础研究经费投入占研发经费比重达到10%,财政科学技术支出中用于基础研究的支出比重超过10%。国家和省重要文件均明确要推动基础研究多元投入，联合基金的建立是贯彻国家和省有关部署要求的重要举措之一。（二）广东已初步形成省市、省企多元投入基础研究的新格局。省科技厅发挥省基础与应用基础研究基金的辐射带动作用，通过省市、省企联合等方式推动构建了基础研究多元化投入格局。一是强化省市联动，引导地市财政投入支持基础研究，设立省市联合基金。2019年，分别与广州、深圳、佛山、东莞市人民政府按照省财政与地市财政1:3的资金投入比例，设立了四支省市联合基金。至2022年，随着粤佛、粤莞联合基金资金投入规模加大以及新设立粤惠联合基金，省市联合基金年度资金规模已达3亿元。二是充分发挥龙头骨干企业作用，聚焦重点行业领域，设立省企联合基金。围绕公共卫生与医药健康领域，启动实施了包括一方制药、凯普生物、中卫科研、迈瑞等省企联合基金；围绕国家双碳战略目标，聚焦海上风电产业技术创新发展，与南方电网、三峡集团、省能源集团及明阳智能四家企业共同设立海上风电联合基金。（三）广东省基础与应用基础研究基金联合基金工作指引（试行）为制定细则奠定基础。广东省基础与应用基础研究基金联合基金工作指引（试行）（以下简称工作指引）由省科技厅与省基础与应用基础研究基金委员会联合印发，前期为联合基金组织实施提供明确指引，筑牢了联合基金健康发展的良好基础。目前工作指引有效期已届满，亟需制定有效的规范性文件，继续为联合基金的组织运行提供制度支撑。二、政策文件依据（一）中华人民共和国科学技术进步法（2021年12月24日修订通过，自2022年1月1日起施行）（二）中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要（三）国务院关于全面加强基础科学研究的若干意见（国发20184号）（四）广东省人民政府关于加强基础与应用基础研究的若干意见（粤府（2018）77号）（五）广东省国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要（粤府（202128号）（六）广东省人民政府办公厅关于改革完善省级财政科研经费使用管理的实施意见（粤府办（2022）14号）（七）广东省科技创新战略专项（基础与应用基础研究）资金管理办法（试行）（粤财科教（2020）150号）三、内容框架细则的起草力求脉络清晰，权责分明、简明扼要，内容分为6章33条，约3300字。第一章为总则，明确了细则的制定依据，联合基金的定义、设立宗旨、运行原则、资金来源及组织方式。第二章为管理职责设置，明确联合基金各方参与主体的职责定位及工作机制。第三章为联合基金设立，阐述了联合基金的设立程序、基金类型以及出资比例、资金使用管理等有关要求。第四章为组织实施与运行管理，从指南编制、项目申报受理、项目立项及验收、成果管理等层面介绍了联合基金组织实施管理有关要求。第五章为监督保障，从信息公开、监督管理、保密规定、监督评估等角度明确了联合基金运行过程的监督保障措施。第六章为附则，明确细则的实施时间、有效期与解释主体。四、主要特点本细则是联合基金组织、运行与管理的首个规范性文件。总体来看，主要有以下几方面特点：一是规范了联合基金设立流程。细则构建了联合基金组织管理架构，明确各方职责、权益，为联合基金的组织实施提供了体制机制保障。二是丰富了联合资助方范围，规范了联合基金命名方式。对于联合资助方为企业、事业单位、个人或其他组织机构，联合资助方协议总投入不低于100O万元（含）且年均出资额不低于500万元（含）的，可设置独立联合基金并予以冠名，同时增加了对年均出资规模小于500万元的可予以合并设置基金。三是进一步明确了联合基金的出资比例。细则将省科技厅与联合资助方的出资比例结合联合资助方的不同作出区分，对联合资助方为政府部门的，原则上按照上3的比例出资。联合资助方为事业单位、企业或其他法人组织的，原则上按照不超过1:3的比例出资，重点鼓励企业等社会力量加大投入。四是增加了企业投入可根据国家有关政策规定享受税收优惠的表述。根据财政部、税务总局最新发布的关于企业投入基础研究税收优惠政策公告（2022年第32号公告），对企业出资给非营利性科学技术研究开发机构、高等学校和政府性自然科学基金用于基础研究的支出，在计算应纳税所得额时可按实际发生额在税前扣除，并可按100%在税前加计扣除。五是完善了组织实施和管理费的提取比例。细则将原工作指引中省基金委从联合资助方资金中按3%提取组织实施和管理费调整为省基金委每年可从联合资助方当年投入资金（不含省级财政资金）中按35%提取组织实施和管理费，或由联合资助方将同等额度的费用以其他方式另行支付，具体额度及付款方式协商确定。根据工作实践情况，可按照资金投入规模大小及管理成本商定组织实施和管理费具体比例。