《技术部门预算编制》PPT课件.ppt

技术部门预算编制,黄 申,了解预算编制理论，已有年度经营计划结合本部门（内部的技术部门）特点 无职能性收入、无权益性投资 属于成本费用支出 长期性、不确定性（部分支出）预算内容较多、相对具体,培训的基础,2023/7/15,2,预算项目分解 按照工作内容分解逐项内容编制 零基预算（确定性内容）弹性预算（不确定内容）综合平衡 项目之间 小组之间确定预算,成本预算编制一般程序,2023/7/15,3,经营设备预算编制日常费用编制技术服务预算编制技术工程预算编制,预算编制（培训）内容,2023/7/15,4,预算内容：设备本身 采购环节预算 验收环节预算 运行维护预算 报废处置预算,经营设备预算编制,2023/7/15,5,设备本身预算 了解运行需要（具体技术指标）了解设备供应现状 确定设备供应商范围、销售条件等 制定资金支付计划 通常多期支付，有可能跨年度 物价、汇率,经营设备预算编制,2023/7/15,6,采购环节预算 谈判费用 招标费用验收环节预算 运输费用（保险费用）验收设备、技术指标 验收报告等,经营设备预算编制,2023/7/15,7,运行维护预算 运行费用预算 电力、燃料 房产、设备折旧等 维护费用预算 维护备件 维护技术 大修理费用 技术费用 备件费用,经营设备预算编制,2023/7/15,8,报废处置预算 残值净收入 残料收入 税费支出 处置（弃置）费用 拆解费用 环境恢复费用 运输费用,经营设备预算编制,2023/7/15,9,预算内容：工资费用 福利费用 招待费用 日常差旅费用 培训费用 办公费用,日常费用编制,2023/7/15,10,工资福利费用 工资（固定+浮动），18大收入倍增计划7.1%社会保险（养老、医疗、失业、生育、工伤）住房公积金（一年度月平均工资的5%）补贴 加班（本部门负责，不确定）法定节假日、双休日、晚间,日常费用编制,2023/7/15,11,招待费用 金额不确定 弹性预算编制，考虑物价变动 项目相对确定 或包含在项目内容，不要重复 日常性接待 采用增量预算。,日常费用编制,2023/7/15,12,日常差旅费用 内容构成确定 长途交通、市内交通，食宿等 次数与金额不确定 先确定项目等可能确定内容 弹性编制不确定部分，考虑出差地特点，制定费用预算,日常费用编制,2023/7/15,13,培训费用 按照培训内容分解（知识性、实践性）按照培训项目编制 教材、场地、讲师等 设备、耗材、宣传材料等办公费用 采用弹性（增量）预算 车辆交通、办公用品、通讯网络、邮寄等,日常费用编制,2023/7/15,14,预算内容 内部技术支持 新技术研究 现有技术开发 外部技术服务？,技术服务预算编制,2023/7/15,15,内部技术支持 事先沟通（内部需求、职能所然）按照项目编制，按照内容分解 技术服务类 健康防护类 预算内容 材料配件 辅助费用 人工费用 可能利润,技术服务预算编制,2023/7/15,16,新技术研究 资料收集 外地调研（与日常差旅区分）专利购买 研究设备购买（与经营设备区分）损失处置费用,技术服务预算编制,2023/7/15,17,现有技术开发 商业化（报告）可行为前提 按照项目编制，按照内容预算 后续开发费用 设备、材料、检验等 商业化费用 后续投资、资金预算等（新工厂）,技术服务预算编制,2023/7/15,18,外部技术服务 不确定，采用弹性预算 按照项目编制，按照内容分解 收入与成本配比（利润），税费。,技术服务预算编制,2023/7/15,19,预算内容 技术安全维护工程 工程主体预算 日常维修维护预算 大修改造预算 安全监控预算,技术工程预算编制,2023/7/15,20,工程主体预算 根据安全预防等级编制（弹性？固定？）基础工程预算 建筑工程预算 设备器具预算 配套工程预算,技术工程预算编制,2023/7/15,21,日常维修维护预算 分类预算 预防型维修 纠正型维修 预算内容：材料/备件预算 土石方预算 运行费用预算,技术工程预算编制,2023/7/15,22,大修改造预算 按照内容（项目）分别进行 工程主体维护、改造 其他部分维护 按照目的进行 维持性改造 提高性改造,技术工程预算编制,2023/7/15,23,安全监控预算 按照性质分项进行 监测、预防、保护等,2023/7/15,24,技术工程预算编制,