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补充 银行保函与备用信用证,一、银行保函的含义、功能和性质二、银行保函的基本当事人及其相互关系三、银行保函的种类四、银行保函与商业信用证的比较五、备用信用证的定义、性质及基本当事人六、备用信用证与跟单信用证的比较七、备用信用证与银行保函的比较,一、银行保函的含义、功能和性质,（一）银行保函的含义 银行保函又叫银行保证书，是指银行作为担保人，向受益人开立的保证文件，旨在保证被保证人一定要向受益人履行某种义务，否则，将由担保人负责支付由此给受益人造成的损失。,（二）银行保函的功能,1、保证合同项下的价款支付2、保证在违约情况发生时，受害方可 以得到合理的补偿,（三）银行保函的性质,1、银行保函有从属性保函和独立性保 函之分，相应的银行付款责任也有 所不同。2、银行保函本质上是以促使申请人履 行合同为目的的银行信用。,二、银行保函的基本当事人及其相互关系,（一）银行保函的当事人 委托人（Principal）受益人（Beneficiary）担保行（Guarantor Bank）在不同开立方式中，还可能存在下列当事人：通知行（Advising Bank）反担保行（Counter Guarantor Bank）委托担保 转开行（Reissuing Bank）直开法、转开法 保兑行（Confirming Bank）第二担保人,申请人,担保人,反担保人,保兑行,受益人,通知行转开行,申请人向担保人提出开立保函的申请,申请人选择反担保人,反担保人向担保人出具不可撤销反担保,寄送保函,申请保兑,将保函通知转发受益人,将保函通知转发受益人,担保付款条件成立时，向担保人索偿，担保人赔付,向保兑行索偿，担保人赔付,保兑行赔付后，向担保人索偿，担保人再赔付给保兑行,担保人赔付后向反担保人索偿，反担保人赔付,赔付,保函各当事人之间的关系,实际业务中的保函的具体开立方式举例如下：,1、直开法 即担保银行应申请人的要求直接将保函开给受益人，或仅通过通知行将保函通知给受益人，这也是保函开立中最简单最直接的方法。2、转开法 是申请人所在地的银行（指示行）以提供反担保的形式委托国外受益人所在地的银行（即转开行）所出具的保函，并由后者承担付款责任。,申请人,反担保人,受益人发现申请人违约后，向担保行索赔，担保行赔付,通知行,担保行,直接开出保函,将保函交给通知行,将保函通知给受益人,签订合同或协议,提出开立保函申请,担保人向申请人索偿，申请人赔付,反担保人向申请人索偿，申请人赔付,申请开立反担保函,担保人向反担保人索偿，反担保行赔付,开立不可撤销反担保函,图-1 直开法流程,受益人,图-2 转开法流程,申请人违约后，受益人向转开行索偿，转开行赔付,转开保函,指示行（反担保行）向申请人索赔，申请人赔付,备注：不涉及通知行,三、银行保函的种类（功能分类）,2、履约保函（Performance Guarantee，Performance Bond，Performance Security）,1、投标保函（Tender Guarantee，Tender Bond，Bid Guarantee，Bid Bond，Bid Security）,3、预付金保函（Advance Payment Guarantee）或退还预付金保函（Refundment Guarantee for the Advance Payment)或还款保函（Repayment Guarantee）,四、银行保函与商业信用证的比较,一、开立的目的不同 银行保函的首要目的是担保而非付款，而信用证是一种国际结算工具，其开立的首要目的是付款，是交易正常进行过程中的一个环节。二、银行责任不同 信用证下，开证行的付款责任总是第一性的，而银行保函下，担保行的付款责任有时是第一性的，有时是第二性的。三、应用范围不同 银行保函的应用范围远远大于信用证（货物贸易）。,四、所付款项性质不同 信用证项下的款项一般是货款；而保函下支付的不仅可以是货款，还可能是赔款和退款（保函的作用不同决定的）。五、对单据的要求不同 信用证项下的单据主要是货运单据及其他各种商业单据、检验证明及产地证等；而保函最重要的付款依据是受益人提出的书面索赔书及声明。六、银行承担的风险不同 保函项下银行无法控制物权凭证，风险更大大；而信用证交易中，银行握有物权凭证，风险相对较小。七、可转让性不同 保函不可转让，而信用证有时是可以转让的。,五、备用信用证的定义、性质及基本当事人,（一）备用信用证的定义,备用信用证（Standby Letter of Credit,简称SLC），是在商业信用证的基础上发展起来的一种担保文件，也是一种特殊形式的光票信用证，又称商业票据信用证（Commercial Paper L/C）或担保信用证（Guarantee L/C）。备用信用证是保证开证人未履行义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票或不开汇票，并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，开证行即承担偿付责任。当然，若开证人按期履约，则该证备而不用，故而称为“备用”。,备用信用证,（二）备用信用证的性质,不可撤销性,独立性,跟单性,强制性,（三）备用信用证的基本当事人,申请人,开证行,受益人,保兑人,交单人,六、备用信用证与跟单信用证的比较,（一）备用信用证和跟单信用证的相同点 1、二者都是自足性文件 2、二者都是开证行承担第一性的凭单 付款责任 3、二者都是纯单据交易,（二）备用信用证和跟单信用证的不同点1、付款依据不同 备用信用证的付款行凭受益人出具的汇票及证明开证人已违约的证明书，承担付款责任；而跟单信用证的付款行凭受益人提交符合信用证要求的货运单据付款。2、二者的适用范围不同 备用信用证的用途较广，而跟单信用证主要用于国际贸易结算，使用范围相对狭窄。3、启用情况不同 备用信用证具备“备而不用”的性质，适用于开证人不履约的情况，而跟单信用证适用于履约的情况，受益人履行了信用证规定的条件，开证行即付款。,（二）备用信用证和跟单信用证的不同点4、二者的有效期限不同 备用信用证的有效期限比较长，跟单信用证的有效期限一般较短。5、二者的作用不同 备用信用证是一种担保工具，而跟单信用证只是简单的结算和信用工具。6、二者适用的法律规则不同 自从1999年1月1日起，备用信用证优先适用于国际备用信用证统一惯例即ISP98，而跟单信用证则适用于UCP500。,六、备用信用证与银行保函的比较,（一）备用信用证与银行保函的相同点1、定义和法律当事人基本相同 二者基本上都是由银行或其他开立人应申请人的请求或指示，向受益人开立的书面担保文件，承诺对提交的符合其条款规定的书面索赔声明或其它单据予以付款。二者的法律当事人一般包括申请人、开证人或担保人、受益人。2、性质基本相同 国际经济交易中广为使用的见索即付保函吸收了信用证的特点，备用信用证与见索即付保函在性质上日趋相同。3、用途基本相同 备用信用证和保函都是国际结算和担保的重要形式。,（二）备用信用证与银行保函的不同点1、分类方式不同 备用信用证不象银行保函那样有从属性保函和独立性保函之分。2、付款责任不同 备用信用证的保兑行和开证行都对符合信用证规定的单据承担第一性的付款责任；而对于银行保函业务，只有少数国家（如阿尔及利亚）要求对其加具保兑，银行承担第二性的付款责任。3、适用的法律规范和国际惯例不同 备用信用证适用统一的国际惯例；银行保函适用各国关于担保的法律规范（并未形成统一广泛认可的国际惯例）。,4、开立方式不同 开立备用信用证时，开证行往往通过受益人当地的代理行（即通知行）转告受益人，通知行负责审核信用证的表面真实性，如不能确定其真实性，则有责任不延误地告之开证行或受益人。银行独立保函的开立可以采取直接保证和间接保证两种方式。5、生效条件不同 按照英美法系的传统理论，银行提供独立保函必须要有对价才能生效，但开立备用信用证则不需要有对价即可生效。6、兑付方式不同 备用信用证可以在即期付款、延期付款、承兑、议付等四种方式中规定一种作为兑付方式，而银行独立保函的兑付方式只能是付款。,7、融资作用不同 备用信用证适用于各种用途的融资，而银行独立保函除了借款保函的目的是以银行信用帮助申请人取得借款外，不具有其它融资功能。8、付款依据不同 备用信用证一般要求受益人在索赔时提交即期汇票和证明申请人违约的书面文件；银行独立保函则不要求受益人提交汇票。,