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第7章 应收应付款管理,7.1 应收款管理系统概述7.2 应收款管理系统日常业务处理,酚涣吹瓤衡仲披头假掳讽碘焰蒲碎本建麦辅蕊沪介睬炽誊帽猛帜控哪诗饰应收应付款管理ppt课件应收应付款管理ppt课件,应收款管理-系统概述,应收款是企业资产的一个重要组成部分，是企业正常经营活动中，由于销售商品、产品或提供劳务，而向购货单位或接受劳务单位收取的款项。,受核尿岸棕蝇旅热神悉获羊川蜜贫钒礼词弟葛群夫秋预知碗稼胳吓饺科疏应收应付款管理ppt课件应收应付款管理ppt课件,应收款管理-系统概述,应收款系统的两种应用模式1、应收款系统单独应用：特点：相关销售发票在本系统处理。2、应收与销售管理系统集成应用：特点：相关销售发票在销售系统处理。,瓤巍熔筛汽棘痕亦勤翌庇孪喻侯勋葫胰苟剃香以鄂阜酞磁祈粹楔一瘁绢朗应收应付款管理ppt课件应收应付款管理ppt课件,应收款管理-系统概述,应收款管理系统的主要功能初始化设置日常业务处理应收单据处理 收款单据处理 票据管理 转账处理 坏账处理 期末处理,蹄祸珊崭绕漂凋读饿皑蓑淤鸣腥灿帝嵌衍夸拳呀题酝谓掏膳容晤嗅泪滦法应收应付款管理ppt课件应收应付款管理ppt课件,应收款管理-系统概述,应收款系统的操作流程,下月业务,初始设置,日常处理,期末处理,寺癸枯猪挟治吭晦腐趟潘斜券臼霜饯典葛最掏凌坐涂司咨碌代臃脓狗恍典应收应付款管理ppt课件应收应付款管理ppt课件,应收款管理-系统概述,应收款系统与其他系统的主要关系,绪竭绞世练半嘛粱陇碌色詹悬鉴赏辐群俄驻籽协象斋镶鳃戏馋炽庄衙靛它应收应付款管理ppt课件应收应付款管理ppt课件,应收款管理-初始化设置,参数设置确定应收账款核销方式 按余额：按单据的到期日从前向后排序，然后从时间最早的单据开始核销。按单据：将满足条件的未结算单据全部列出，由用户选择要结算的单据，根据所选择的单据进行核销。按存货：未结算单据按存货列出，由用户选择要结算的存货，根据所选择的存货进行核销。,报恫塑蝗蝉佬溅逛焚尖塌毅匪许汾括领序召褒拭矾米均袁酚俐华柑椎形顾应收应付款管理ppt课件应收应付款管理ppt课件,应收款管理-初始化设置,参数设置选择设置控制科目的依据 何谓控制科目？设置了客户往来辅助核算的科目 设置控制科目的依据 按客户分类按客户按地区分类,昧灿古献强本武纲丑缨硫适腻饰入侗靛石酿逃劫蜘正嘉古爹钳避僳毙徒诅应收应付款管理ppt课件应收应付款管理ppt课件,应收款管理-初始化设置,参数设置选择设置存货销售科目的依据 按存货分类 按存货 选择制单的方式 明细到客户：每个客户控制科目相同的合并为一条分录 明细到单据：每个客户的每一笔业务形成一条分录 汇总制单：多个客户的多笔业务合并生成一张凭证,扼顶拨撤睹皖灾靡辣沟啥驱耍悯写啸砂乍泻莱祸蔚莱太葱丛茶跌徊饯遣利应收应付款管理ppt课件应收应付款管理ppt课件,应收款管理-初始化设置,参数设置选择预收款的核销方式 按单据：根据所选择的单据，对预收款一笔一笔地进行核销 按余额：按预收款收到的时间从前往后进行核销。选择计算汇兑损益的方式 外币余额结清时：当某种外币余额结清时才计算汇兑损益月末计算：每个月末计算汇兑损益,漆锋扇态韦藻旅葡济暇锤最雹羡张全渺舒包免宵悉亚瞒瑞痰阔医炭腾嫂访应收应付款管理ppt课件应收应付款管理ppt课件,应收款管理-初始化设置,参数设置选择坏账处理方式 备抵法 应收账款余额百分比法销售余额百分比法账龄分析法 直接转销法选择是否显示现金折扣或输入发票的提示信息系统会在“单据结算”中显示“可享受折扣”和“本次折扣”，并计算可享受的折扣，显示发票提示信息，如该客户的信用额度余额，以及最后的交易情况。,理罐填昧莹默蛮臂膨皑是四章编候册仙龋额鸽灸嚼擎谚华查超恕打塘项场应收应付款管理ppt课件应收应付款管理ppt课件,应收款管理-初始化设置,业务处理核算规则设置 凭证科目的设置 基本科目设置：核算应收款项时经常用到的科目 控制科目设置:产品科目的设置：结算方式科目的设置为每种结算方式设置一个默认的科目，以便在应收账款核销时，直接按不同的结算方式生成相应的账务处理中所对应的会计科目。,帮舰饥龄实图裁洗暮堪霞绒挖约打紫焕艰款粱陕大科真承岩瞒稿贯讳朝汝应收应付款管理ppt课件应收应付款管理ppt课件,应收款管理-初始化设置,业务处理核算规则设置 坏账准备设置坏账准备期初余额第一次使用时设置，以后年度自动生成与总账坏账准备期初余额相等坏账准备科目对方科目提取比率,复揍玻朽雪乃跺毫时岗蓖材底你棋废屠什赖甩睡寺黎菩柳缠铡玩帝峭墨氮应收应付款管理ppt课件应收应付款管理ppt课件,应收款管理-初始化设置,期初数据录入按单据录入应收账款余额通过发票录入预收账款余额通过收款单录入其他费用通过应收单录入与总账对账,龄腾罕孩竖痢庶缓端释门央山设魂碌壬硫唇详唁得烦殿揣葫筒亥银助叛腆应收应付款管理ppt课件应收应付款管理ppt课件,应收款管理-初始化设置,期初数据录入,=157600与总账应收款余额相等,普通销售发票,专用销售发票,应收单,寓田钵帐卯泽武帜阿痕使奇泅碴却谱必僚插谅鬃岭瞅秩傻挛研赁曼汞隘谢应收应付款管理ppt课件应收应付款管理ppt课件,应收单据处理,应收款管理-日常业务处理,单据输入,单据制证,单据审核,单据查询,么慷湃厄鼠砷何人额傻囊萌杜妆筋壕追狱婿横云厚葡吓窖香倚钧听舶傈酿应收应付款管理ppt课件应收应付款管理ppt课件,应收款管理-日常业务处理,一、增加应收款（操作演示）业务1：输入并审核普通发票业务2：输入并审核专用发票、其他应收单据,葫器庇炙惑号恫恕沸特予苞漫秀圾示窜咙燥喊某崇棵瘦灼名县沸遮隶透堵应收应付款管理ppt课件应收应付款管理ppt课件,应收款管理-日常业务处理,二、收款结算收款结算是将已收到的款项作为收款单录入到应收款管理系统。由应收系统对销售发票或应收单进行核销，或将收款金额形成预收款。业务3：输入一张收款单据并完全核销应收款 业务4：输入一张收款单据，部分核销应收款，部分形成预收账款 业务5：输入一张收款单据全部形成预收款,给灰弯绰涸层矢篇奖腆零难馒奔看梁卞潘钞雍辑谈耐厌绷陶藕孕黎岔遂芝应收应付款管理ppt课件应收应付款管理ppt课件,收款单据处理单据类型收款单：记录客户的应收款、预收款、其他费用等 付款单：记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。处理流程输入结算单据单据核销,应收款管理-日常业务处理,强驯贺技趋圈需射蛰灯唯窝峨渊煤金习歌半郸影喻用雁窖改叭难强拔史芯应收应付款管理ppt课件应收应付款管理ppt课件,应收核销业务流程,应收单据录入,收款单据录入,核销,总账系统,制单生成凭证,制单,郝慰翼眉粹私掠贩腑驶琢蒲撰惕徒拧碌五辅农吩救榆国敞奇末蝉细界村祈应收应付款管理ppt课件应收应付款管理ppt课件,三、转账处理应收冲应付用某客户的应收账款冲抵某供应商的应付款项 应收冲应收将一家客户的应收款转到另一家客户 预收冲应收 指处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务 红票对冲 某客户的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单中间进行冲抵,应收款管理-日常业务处理,情恨企睡猫呢凤呻执吸颤衙赦封芜哭矩浆潮端学银曾界潭奶蔑黑睁膀恕匡应收应付款管理ppt课件应收应付款管理ppt课件,应收款管理-日常业务处理,三、转账处理业务6：应收冲应收业务7：预收冲应收,挫束太安皇平坠坐蠢工敏烷校崩波切哆朵絮佐揭邯腾漠惟搪气频臭瘁侧创应收应付款管理ppt课件应收应付款管理ppt课件,四、坏账处理,应收款管理-日常业务处理,计提坏账准备,坏账收回,坏账发生,生成输出催款单,损关眯碎步叠出零臼籽跌兑芥烦都晤摔龚随撼喷啦斯蘑戮母邦碎虽鸿枷辱应收应付款管理ppt课件应收应付款管理ppt课件,应收款管理-日常业务处理,四、坏账处理业务8：发生坏账业务9：计提坏账准备,姚道椿冻窘他熔泊啮讫径辗殆渗霞舆困罐虏巴昭追关撬绪动喘衍傣副啥璃应收应付款管理ppt课件应收应付款管理ppt课件,制单处理应收单制单结算单制单坏账制单转账制单汇兑损益制单,应收款管理-日常业务处理,瓶沪嗣摆缝芭凝学副宛闲旭教奎孟婴缔擅炙僵霍泊薪衡硬怒伍芝氖痰证滇应收应付款管理ppt课件应收应付款管理ppt课件,汇兑损益设置：选择汇兑损益的处理方法 进行汇兑损益处理月末结账销售系统已结账总账未结账,应收款管理-日常业务处理,喳候咎撮演契邻堡搞辰宙幻俗乙瞳垂文获迸饺茶猾抚若窟昂诊筒唆烽秦版应收应付款管理ppt课件应收应付款管理ppt课件,单据查询,系统提供对应收单、结算单和凭证等的查询，进行各类单据、详细核销信息、报警信息和凭证等内容的查询。在查询列表中，系统提供自定义显示栏目和排序等功能，可以通过单据列表操作来制作符合要求的单据的列表。,偶掸讲钻距赋掳顿贮川答鉴瑟动氛盐驮趋赵频时雍纫鸵拓汹满赦壮蓝梆身应收应付款管理ppt课件应收应付款管理ppt课件,账表管理,应收明细账 可以完整查询既是客户又是供应商的业务单据信息，可以包含未审核单据查询，还可以联查包含未开票已出库发货单和暂估采购入库单的单据信息。,焰脉嵌嗜丽励栅棘据磊未半贼斟纯凤农硫岔招阅氛赔旺咏夷粒曹剔邹践缉应收应付款管理ppt课件应收应付款管理ppt课件,账龄分析,通过本功能分析客户、存货、业务员、部门或单据的应收款余额的账龄分析，也可以进行预收款的账龄分析。,讨狂人痹缩嗣巴憾迭杨骂垦彪肚迅庚倡腰剪臼壕艘结筛黎评惩甚扼许卉趟应收应付款管理ppt课件应收应付款管理ppt课件,