浅论商业银行信用卡分期付款发展及风险防范.doc

浅论商业银行信用卡分期付款发展及风险防范摘要：本文介绍了商业银行信用卡分期付款业务的发展，认为信用卡分期付款为商业银行带来新的发展机遇和利润来源。并针对信用卡分期付款的风险防范提出建议几点建议，对信用卡分期付款的发展前景和未来表示了乐观的预期。 【关键词】分期付款 发展机遇 风险防范商业银行的信用卡业务一直是商业银行对私业务中绝对的主营业务，伴随着商业银行信用卡业务在我国国内居民消费过程中的参与结算的程度越来越高，商业银行对于持卡人信用卡消费的重视程度和营销投入费用都节节攀高。2005年国外流行的信用卡分期付款消费被引入国内，并迅速得到国内消费者的认可。目前国内各家商业银行都相续推出了信用卡分期付款业务。由此可见信用卡分期付款业务对商业银行的对私业务的重要性勿庸置疑。因此笔者就商业银行信用卡分期付款发展及风险防范进行了一点研究，希望对商业银行的信用卡分期付款业务的发展及风险管理起到抛砖引玉的作用。一、信用卡分期付款业务发展。1.信用卡分期付款业务的出现： 信用卡分期付款通常是指持卡人向银行申请将购买商品或服务的一定金额分期偿还，银行同意后，将金额平均分成若干期，由持卡人在约定期限内按月还款，并视情况支付一定手续费的业务。最初的目的是促进持卡人用卡消费，巩固信用卡作为支付工具的地位。随着持卡人对还款方式多样化的需求，信用卡分期付款业务很快被持卡人接受，由于信用卡分期付款有一定的小额贷款功能，能最大程度的放大信用卡消费额度限额，拉动消费额，因此为商业银行的信用卡业务创造了不菲的中间业务收入。在境外信用卡市场，分期付款业务发展相当成熟，对丰富信用卡产品种类、整合商家等第三方资源、拉动消费交易额和提高业务收入等方面都起到非常重要的作用。大额耐用品消费贷款、旅游消费贷款、个人综合消费贷款等个贷品种已经通过信用卡分期付款业务来完成。 美信银行（原全球第三大信用卡公司）推出了旅游、婚礼、教育、家庭装修等信用卡分期付款业务。香港、台湾地区，在商场用信用卡分期付款方式刷卡购物已成为普遍现象。2005年中国国内招商银行首家推出了邮购分期业务后,工行、中行、交行、广发、浦发、中信等相继推出各类分期付款业务。目前中国境内几乎所有的商业银行都已经有相关的信用卡分期付款业务服务，分期交易额每年都翻番增长，显示了强劲的发展势头。2.信用卡分期付款业务种类：目前中国境内商业银行推出了各种分期付款业务种类，其业务种类分别为以下几种：邮购分期是持卡客户在收到发卡银行寄送的分期邮购目录手册(或者银行的网上分期商城)后，通过电话、传真、互联网、邮寄等方式向发卡银行申请将所购商品金额平均分成若干期，持卡人在约定期限内按月还款的业务，在发卡行审核批准后，商户按时为持卡人送货上门的一种提前消费方式。一般情况下，银行系统会根据持卡人的信用额度、当前可用额度、卡片状态、持卡人的分期需求进行自动审核持卡人的可用分期额度。邮购分期的优点是一般无论期数多少均不收手续费。其不足为订购周期较长(很多情况会超过15个工作日才能拿到商品)且退换货相对繁琐。现金分期，有时又被称为取现分期，一般是由信用卡持卡人申请，或者发卡行主动邀请持卡人进行申请的一种，将持卡人信用卡中额度转换为现金，转账入指定借记卡（本行或他行），并分成指定月份期数进行归还的一种分期方式。持卡人每月只需归还固定本金以及手续费即可提前使用该笔现金。例如华夏银行易达金业务等，在对申请人进行相关资质审核后，将信用卡授信额度通过转账，将该笔款项以分期形式计入申请人账户中，提供变相的资金套现。现金分期的优点是满足了持卡人小额信贷需求燃眉之急。现金分期的不足之处在于一般现金分期的手续费率都会高于发卡行消费分期产品的手续费率，低于0.5循环利率。商场分期，又称为POS分期，是指持卡人到购物场所，如可以进行分期的“商场”进行购物。在结账时，持该商场支持分期的信用卡说明需分期付款。则收银员将会按照持卡人要求的期数(如3期、6期、12期等，少数商场支持24期)，在专门的POS机上刷卡。商场分期的优点是办理简单，只要使用分期业务专用POS刷卡即可。一般3期免手续费，6期和12期的费率也较优惠。商品只要是该商场正常销售的商品，一般均可以进行分期。而在很多情况下，持卡人还可以将多个商品捆绑在一起结账，然后进行分期。商户分期其实是商户为了促进销售，联合银行搞的小额信用卡免息贷款。因此商户承担了较高的手续费成本，因此商户分期的推广与商户的配合程度密切相关。 账单分期,又称消费分期，是最为方便的一种分期方式，各家发卡银行基本都能够支持此种分期方式，且申请简便。用户只要在刷卡消费之后且每月账单派出之前，通过电话等方式向发卡银行提出分期申请即可。但是要注意，各银行都会规定一些特例，如带有投机性质的刷卡是无法成功分期的。所以在进行分期之前，一定要仔细阅读分期手册。帐单分期的优点就是操作简便，适用范围广，只要是帐单上的消费就能申请分期付款。 账单分期的不足就是不能免手续费。所分的期数越长手续费越高，而且全部要由持卡人自己承担。 大额专项分期，是针对持卡人购买家庭轿车、家庭装修等大额消费，银行推出的信用卡大额分期付款。持卡人在4s店或者家装公司签署分期协议，银行根据持卡人的资信情况、月收入等要素，向持卡人发放的大额分期付款。大额分期付款的优点是手续费较低，一般低于同期消费贷款利率。另外某些联合银行合作促销某大额商品的商户，持卡人购买指定商品时可以享受到免息免手续费的大额分期优惠。大额分期付款的不足在于，对持卡人的要求较严格，审批时间较长。3.信用卡分期付款业务的特点：信用卡分期付款手续费比较合理，持卡人一般愿意接受。商业银行信用卡透支息通常为透支额的万分之五/日，年化利率高达18，并记复利。而信用卡分期付款手续费平均年利率为7.2左右。大额专项分期手续费一般比同期商业银行消费贷款利息低25左右，相当划算。另外分期付款手续费都是分期付款操作后第一个月支付，对于中长期信用卡分期付款业务（12期、24期、36期分期付款），等于回避了人民币升息的风险，为持卡人有效的控制了贷款成本。信用卡分期付款手续简便，方便持卡人申请。首先，现金分期、帐单分期、邮购分期、商场分期只要持卡人信用卡内额度足够，就可以申请。大额专项分期虽然需要审核申请人的资信资料和收入水平，但比较消费贷款、汽车贷款而言，大额专项分期单纯使用持卡人的信用额度，不需要做抵押、公证，大大的简化了分期付款办理的手续。其次，信用卡分期付款采用了多种申请渠道，方便持卡人申请使用。现金分期、帐单分期、邮购分期可以通过银行的网站或者专用服务电话申请，商场分期和大额专项分期通过银行POS机，联机交易授权，与普通刷卡一样简便。信用卡分期付款适用的消费领域非常灵活、广泛。只要消费额高于银行规定办理信用卡分期付款的最低限额，就可以办理分期付款。因此对于银行来说，可以针对有意向合作的商户，推出适合信用卡持卡人的一系列分期付款消费。例如：旅游、婚礼、教育、家庭装修购车等信用卡分期付款业务。因此信用卡分期付款是有着强大的生命力和发展前景的信用卡收单业务重点发展方向。信用卡分期付款便于银行充分利用商户资源，培养并提高持卡人的忠诚度。在银行推出分期付款业务前，银行发展了多年的商户，以便提高信用卡的使用率，目前信用卡已经真正深入到中国国内的消费市场。分期付款可以充分利用商业银行发展的商户资源多的优势，将信用卡的分期功能和商户收单业务融合在一起，将信用卡和商户的优惠活动捆绑起来，向持卡人进行宣传。而持卡人在使用信用卡的过程中得到了实惠，并且由此提高了持卡人对信用卡使用的忠诚度。因此商业银行信用卡分期付款也是依托于信用卡业务，但又反哺于信用卡业务的发展。搞好商业银行信用卡分期付款有助于提高信用卡使用率，并提升银行的信用卡知名度，促进信用卡业务的整体发展。信用卡分期付款收益高。目前商户回佣净收入水平仅为0.1-0.2，而商户分期业务平均收益3%-4%，比商户收单业务收益高出20-30倍。巨大的收益差，代表了信用卡分期付款业务的强大盈利水平。另外分期付款每期欠款未及时偿还还能带来的间接利息收入。据统计，分期付款将拉动信用卡用卡消费25-30%的增长；可带来40-50%循环透支余额的增加；创造的收入贡献度超过50%因此在商业银行的收单业务中，信用卡分期付款的比重和重要性正在显现了出来。在保证信用卡商户发展的同时，大力发展信用卡分期付款商户，扩大信用卡分期付款交易额，是商业银行挖掘信用卡功能，扩大信用卡业务收益的法宝。信用卡分期付款业务能促进商业银行信用卡的发卡。信用卡分期付款业务是依托与商业银行信用卡存在的，同时也通过信用卡分期付款的推进，反哺于商业银行信用卡的发卡。据统计目前商业银行参与信用卡大额分期购车的客户，有近25没有所办理分期付款银行的信用卡，需要同时申请信用卡。因此商业银行通过寻找合适的合作商户，推出有针对性的信用卡分期付款活动，为其广大信用卡持卡人带来实惠的同时，又能促进商业银行信用卡的发卡，绝对是两全其美的好事。可见商业银行信用卡分期付款业务与信用卡发卡密不可分、互相促进，共同发展。4.信用卡分期付款业务发展现阶段情况：截至2011年末，11家银行中，共有7家商业银行实现发卡量破千万张，其中，工商银行、以6366万张信用卡发卡量将同行远远甩在身后，其后依次是招行、建行、农行、交行和中行，发卡量分别为3477万、2795万、2448.44万、2174.31万和1660万张。中信银行则是首次跻身千万级俱乐部，截至2010年末，该行信用卡发卡量1158.18万，较2009年末的934万张大增24%。从发卡量增速来看，不同银行对此采取不同策略，其中，农行信用卡以36.48%的同比增速居首，中国银行、浦发、中信和兴业增速也较高，分别为25.66%、26.54%、24%和23.72%；而建行、招行和交行则更为稳健，增速分别为15.31%、13.15%和10.67%。 从刷卡交易金额来看，工行、建行和招行位居前三甲(一些银行未公布该数据，未计算在内)，2010年信用卡刷卡消费金额分别是6383亿、4065亿和3920亿元。 以每张卡的刷卡消费额计算，建行、交行、民生、招行和工行年均刷卡突破万元，分别达到1.45万元、1.38万元、1.17万元、1.13万元和1万元。目前信用卡主要收入来源是刷卡佣金、透支利息、年费以及其他手续费收入。由于刷卡佣金费率较低(一般行业刷卡手续费为1%，若跨行刷卡，发卡行、收单行和银联按7:2:1收取)，且刷卡满6次一般能免年费。因此，存在较高利润率的分期付款业务，成为越来越多银行的追逐焦点。从2010年年报数据来看，多家上市银行对信用卡分期业务兴趣浓厚。其中，工行、农行、中行信用卡贷款余额实现逾百分之百增长，增速分别达到148%、167.9%和116%，其中主要就是分期付款业务实现较快增长。 以工商银行为例，截至去年末，工商银行信用卡透支增加915.6亿元，增长148.3%，“主要就是因为信用卡分期付款业务发展较快”。    而农业银行在年报中指出，2010末，该行个人卡透支余额378.2亿元，较上年末增加237.02亿元，增长167.9%，“主要是由于本行对具备优质信用的客户推出信用卡分期付款业务”，才使得信用卡透支余额增长较快。    建设银行也在年报中表示，信用卡分期付款业务交易量保持快速增长势头，去年信用卡透支余额554.4亿元，同比增52.3%。据建行相关人士提供的数据显示，2010年，该行信用卡分期付款业务快速增长，实现交易额超150亿元、业务收入9亿元；其中，汽车分期业务交易额超100亿元，分期业务的高成长性、高贡献度日益显现。5.信用卡分期付款业务发展中迫切需要解决的问题： 从完全依靠商户的自觉，持卡人自愿使用分期付款，转变为商业银行主动联合商户进行分期付款促销，向广大持卡人进行推广。转变商业银行在信用卡消费中只是结算中介的作用，发挥商业银行的客户资源优势，主动参与到消费市场利润的分配中去。在商业银行信用卡业务中，特约商户收单业务是大头。但是随着多年的发展，特约商户发展已经进入成熟期，商业银行间的特约商户收单业务的争夺已经变成了，争相降低收单扣率的恶性竞争，特约商户收单已经是昨日黄花。但是信用卡分期付款业务的出现，改变了这种格局。由于信用卡分期付款业务有贷款的功能，可以联合商户（如汽车经销商、装修公司）搞指定的特惠活动，利用商业银行的网点和渠道优势，进行宣传，激活持卡人的购买力，由此带来的收单收益远远高于特约商户收单市场扣率收益。从粗放式经营走向专业化，组织专职商户经理队伍，细分客户群体。在国内信用卡分期付款业务刚开始推广时，商业银行主要把目标放在商场分期业务和消费分期业务上，当时商业银行对分期付款只是看做是信用卡透支信贷功能的一个延伸。商业银行对分期付款商户的发展“重拓展，轻维护。”。但是随着信用卡大额分期业务的推广，针对分期付款购车、分期付款家居装潢业务的开展，参与银行大额分期付款的商户对银行的分期付款的服务提出了更高的要求。大额分期付款商户需要有银行专业的商户经理帮助其营销有购车、装修需求的客户，通过专业的办理手续指导，合理的付款期限建议，帮助大额分期付款商户与客户达成协议。专业化分期服务团队的建立成为开拓信用卡大额分期业务市场的重中之重！据悉目前招行建立了全国第一支信用卡大额分期业务直销团队，随后各家商业银行也有跟进。发掘新的分期付款业务模式，契合持卡人消费的新动向，推进分期付款业务的高速发展。信用卡分期付款业务是结合了信用卡持卡人的需要而诞生的，因此从其诞生之初，就有灵活多变的适应力和开拓空间。因此设计分期付款业务新模式，结合社会新产品，新领域的时尚潮流，是快速发展信用卡分期付款业务的不二法则。例如，最近2011年5月6日苹果公司最新的平板电脑IPAD2刚推出，浦东发展银行的信用卡邮购分期就推出了免息免手续费的分期购买服务。迅速赢得了信用卡市场的口碑。促进了该行的分期付款品牌形象。可谓成功的一个案例。二、信用卡分期付款的风险防范 最近几年信用卡分期付款在信用卡收单业务中创造了可观的中间业务收入，但是其存在的风险也日益巨大。其风险因素总结有以下几点：1.信用风险。主要是指持卡人在申请分期付款后由于持卡人的经济状况的改变或社会发生变化造成的持卡人不能还款的风险。还有就是某些道德恶劣的蓄意逾期不还款的道德信用风险。信用卡分期付款其实质上是发卡行发放的一种贷款，但是与其他贷款不同，它一般是在支付结算与授权过程中形成和发现的。信用卡分期付款可分为善意逾期与恶意逾期。善意逾期是正常逾期，一般不会有太大的风险。往往事信用卡持卡人由于疏忽，或一时的资金紧张没有还款。一般过期后马上就能补交。而同时银行也获得了可观的利息收入。恶意逾期是指持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或规定期限，并经发卡行催收无效的透支行为。由于信用卡分期付款有放大信用卡额度的功能，理论上分期期数就是信用卡额度放大的倍数。因此信用卡分期付款恶意逾期的危害将远远大于信用卡恶意透支造成的损失，直接构成信用卡业务成本，危害信用卡分期付款的业务发展。但是能不能因为恶意逾期会造成大的损失就对信用卡分期付款业务产生害怕心理呢？我们来分析一下。银行卡业务管理办法第二十三条规定：贷记卡透支按月记收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率万分之五，并根据中国人民银行的此项利率调整而调整。可见信用卡透支利息率非常高。信用卡业务收益来源中主要有持卡人年费、信息交换收入、利息收入及其他手续费和所得等 ，其中占最大比例的就是利息收入（国外很多银行的透支利息收入占到了全部信用卡业务收入的80）。通过比较，很容易发现分期付款业务的开展是有利于发卡行的，纵然风险确实存在。但信用卡分期付款业务在放大了业务风险的同时也放大了银行的收益，关键是要正确区分合理逾期与恶意逾期。要尽量增加合理逾期的笔数，压缩甚至杜绝恶意逾期的笔数。实践中我们要树立正确的风险观念（从某种意义上说风险大收益也大），将风险管理作为利润最大化的途径，加强对信用卡分期付款业务的管理，按照央行关于信用卡业务的有关规定，尽量减少信用卡交易资金结算环节，提高结算速度，从而及时核算信用卡透支，保障银行的正常收益。 2.欺诈风险。蓄意欺诈银行信用卡分期付款额度的发放，造成信用卡分期付款业务的风险。一般是持卡人由于资金周转的原因，与分期商户的工作人员合伙签订假合同、假协议，套取银行信用卡分期付款的资金，以便自己使用。这种行为往往会产生恶意逾期，造成银行信用卡分期付款业务的损失。3冒用风险。冒用他人信用卡和伪造涂改进行作案造成信用卡分期付款业务的风险。一种是伪造他人资料申请信用卡分期付款。例如：伪造假身份，使用假身份证，申请信用卡分期付款，串通分期商户的内部工作人员，内外勾结，欺骗银行信用卡分期付款额度的审批，然后套取分期付款资金。这种行为是极其可怕的，基本上直接造成银行信用卡分期业务损失。是信用卡风险管理中必须下大力气，严防死守的风险点。4.分期商户风险。一种是由于分期商户其销售的产品本身的质量缺陷或其他问题造成持卡人退货，从而造成银行手续费损失。一种是由于分期商户经营不善而倒闭，分期付款的产品或服务无法再提供给持卡人，造成持卡人向银行追讨赔偿，而发生的损失。两种情况的发生都会对商业银行的信誉起到恶劣的影响，造成商业银行的资金损失，因此要尽量选择有实力的商户合作，加大商户日常维护，防范此类风险的发生。三、信用卡分期付款风险管理和风险防范。 (1)风险回避。是发卡机构因发现从事某种经营活动可能带来风险损失，有意识地采取回避措施，放弃或拒绝某项业务。也就是说发卡机构在对从事该项业务可能因风险而引起地损失以及冒这种风险可获得的利益进行分析的基础之上，认为利益小于损失，则设法避免。比如申请者的资信不合格拒绝申请人的分期付款申请要求。但是拒绝了此项业务等于放弃了从事该项业务带来的收益。然而对于银行来说现在信用卡分期付款业务的收益相对较高，采用风险回避虽然将风险拒之门外，同时也将收益拒之门外了，采用此法只是一时的权益之计。 (2)严格把好资信审查程序，控制内部运作风险在现有条件下，合理安排各部门的分工与职责，制定有效的信用策略，做到各个环节相互制约，从而可以有效控制内部运作风险。在受理信用卡大额分期付款申请时，对申请人提供的房产证明、购房（贷款）合同、身份证件等证件，在核实原件后一定保留其复印件。从制度上保证分期直销员做到“三亲见”原则，即亲见申请人本人，亲见申请人证件、亲见申请人签名。对申请人详细资料的调查万万不能马虎大意，仅凭一张身份证复印件和简单的联系地址不作何时就发放分期付款额度。应该从现有的资料，综合分析申请人的偿还能力，并通过人民银行的个人证信系统进行个人证信的调查，以便全面了解申请人的情况，防止发生风险隐患。(3)加强对特约商户的管理。建立健全分期商户管理，经常检查、监督分期商户经营情况，在业务运营过程中，走访经销商,发现经营状况恶化、内部管理混乱、对违反协议的有关行为等情况要及时上报并采取相应风险控制措施。分期商户在出现以下情形时，应取消其签约资格：分期商户违反国家有关规定，涉及套现、洗钱等欺诈行为；分期商户违反分期业务的有关协议或规定,造成银行损失或风险；分期商户经营不善、信誉度低或涉及重大司法案件；被列入国际组织及中国银联等的不良商户名单；对特约单位要加强培训指导，使其不断提高工作质量和服务水平。(4)对持卡人进行信用卡分期付款使用指导 。在开展信用卡分期付款宣传与推广中，应正确宣传分期付款为持卡人带来的便利和实惠。要联合有意愿的大型商户搞有特点、有优惠的分期付款营销活动，逐步改变人们的传统观念。(5)建立催收机构，跟踪申请人还款情况。根据业务报表跟踪申请人每期账单还款情况，未按时还款的分期付款持卡人进行定期的电话催收、寄发催款单、及时上门催收。对于多次催款或通过法律行为追回欠款的和没有追回欠款的持卡人，应进行销户处理，并将其名单列入“黑名单”对其下次任何申请都予以拒绝。 (6)风险的补偿，指建立风险准备金制度。为了弥补由于冒用、欺诈交易等造成的呆、坏账损失，可根据有关规定，按一定比例提取呆账准备金和坏账准备金。对于经过风险转移仍不能追回的损失，可从风险准备金中冲减。这项措施采取的是风险接受策略，信用卡分期付款业务具有高风险性，不可避免会给发卡行带来一定的损失，因此，对于已经确认的呆、坏账应加大核销力度。(7)建立商户监控系统。对授权及收单操作进行监督，该系统监视对象包括大额交易、不正常交易、非正常交易、同一卡号的重复分期付款交易、高于平均分期付款收单量的不正常情况等。然后通过人员调查持卡人是否有恶意逾期的可能性，如果有应及时止付。 四、结论 随着我国市场经济的发展和与国外的日益接轨，全球金融风暴已经严重影响了我国的出口外贸。“十二五”国家政府明确了，希望通过拉动国内消费，推动经济发展的良好愿望。因此商业银行信用卡分期付款业务是商业银行主动参与国家拉动国内消费国策，享受国内消费盛宴的良好切入点，并且为商业银行带来可观中间业务收入，自然同时也会带来了一定的风险隐患。促进信用卡分期付款业务的良性、高速的发展，同时合理的控制信用卡分期付款风险，是商业银行对私业务的必修课。信用卡分期业务是一把双刃剑，对其放任自流，糊涂管理就会出现这样或那样的问题，造成巨大的损失，但是如果控制好风险又大力发展的话，必然能为商业银行的对私业务带来全方位的提升。要学会发展业务的同时兼顾风险控制，在全球金融危机的今天，信用卡分期付款业务对商业银行提高核心竞争力将更具有现实意义。 结束语商业银行分期付款业务是我国商业银行2005年从国外引进的信用卡对私业务新亮点。在目前全世界经受金融危机影响，中国制造的产品出口处处受到贸易壁垒的打压下，中国需要深入开拓国内消费市场，发展居民消费，带动经济发展的大环境下，大力推进信用卡分期付款业务恰逢其时。商业银行信用卡分期付款业务，从2005年起步，到现阶段正处于高速发展阶段，在实施中还存在很多亟待解决的问题，比如配套的法律、法规及具体实施办法尚不完善、商户培育尚不成熟等等，但从这几年信用卡分期付款业务的发展中，可以看到其前景是光明的。 本文在分析商业银行信用卡分期付款的发展趋势， 探讨了商业银行信用卡分期付款的风险防范。结合国内银行业的实际情况，对控制信用卡分期付款风险的产生、和控制风险大小提出了解决办法，具有重要意义。鉴于笔者的水平有限和时间仓促，关于商业银行信用卡分期付款的诸多问题还有待进一步研究： 致 谢 本论文是在导师刘江教授的指导下完成的。从论文的选题、结构到资料的整理等工作都得到了导师的悉心指导。在撰写论文的过程中，导师渊博的学识，严谨的治学态度，丰富的实践经验，循循善诱的指导方式，令学生终生受益，谨此表示学生最衷心的感谢。 在攻读本科的这几年时间内，不可避免地存在着工作、家庭、学习的矛盾，但得到了单位领导、同事、家人、同学的大力支持和帮助，为此向他们致谢。最后向本论文的评阅人和参加答辩工作的各位老师致以诚挚的谢意。【参考文献】 1 林功实、林健武：信用卡 北京清华大学出版社，2006 2 徐志宏：商业银行信用卡业务北京中国金融出版社，2007 3 谈李荣：金融隐私权与信用开放的博弈北京法律出版社，2008 4 周宏亮、穆文金：信用卡风险管理 北京中国金融出版社，2002。5 马春峰：商业银行信用卡运作 北京中国财政经济出版社，1999