信用社（银行）以县（市、区）为单位统一法人组建审核工作操作指引.doc

信用社（银行）以县（市、区）为单位统一法人组建审核工作操作指引为规范××省农村信用社以县（含市、区，下同）为单位统一法人筹备、组建、审核工作，使统一法人社筹建和开业两个阶段的材料申报和审核工作符合改革和农村信用社机构管理的有关要求，根据农村信用社以县（市）为单位统一法人工作的指导意见（银监发12号）、中国银行业监督管理委员会合作部关于规范农村信用社以县（市）为单位统一法人组建审批工作指引（银监合50号）等有关文件精神，并结合我省统一法人试点情况，现对合作处已下发的规范指引性文件进行修改、补充、完善后，制定本操作指引。一、筹建阶段（一）申请筹建1、筹建工作前期联社和筹建工作领导小组应完成以下工作。（1）成立统一法人筹建工作领导小组；（2）对清产核资结果进行认定；（3）对历年公共积累进行处置；（4）召开发起人大会，签定发起人协议书； （5）增资扩股；（6）按照统一法人4个条件进行可行性研究；（7）制定筹建方案。2、筹建工作领导小组完成上述工作后，向直接监管的监管办事处或银监分局提交以下文件、资料，一式四份，活页装订成册。（1）筹建工作领导小组关于筹建县农村信用合作联社的请示（内容包括是否符合设立县农村信用合作联社的条件、清产核资情况、筹建准备工作完成情况、发起人基本情况）；（2）农村信用社和县联社理事会、社员大会审议通过关于合并组建县农村信用合作联社的决议；（3）农村信用社和农村信用社县联合社签定的合并意向协议；（4）县农村信用合作联社发起人协议书，应附发起人代表大会代表产生办法和会议相关决议。发起人协议书内容包括总则、经营宗旨、机构性质、名称、住所、业务范围、注册资本、股本结构、股权设置、发起人入股金额和入股比例、发起人的权利和义务、筹建工作领导小组及其办公室职责、附则。（5）可行性研究报告(主要分析达到统一法人四项条件的可行性)；（6）县农村信用合作联社筹建方案。内容包括筹建工作的组织领导、注册资本数额、股本结构、股权设置、股金筹集，组织管理架构（社员代表大会、理事会<7-15人>、监事会<7-15人>设置及具体构成）、高级管理人员配备数量、内设机构和从业人员配置、主要管理制度起草计划、机构调整计划、筹建工作步骤和时间安排等；（7）筹建工作领导小组成立文件及成员简历；（8）清产核资结果确认表及清产核资报告。需经统一法人机构筹建工作领导小组、县联社和农村信用社三方签字盖章认可，并经银监分局、省联社、省银监局审核同意；（9）当地人民政府出具的同意组建县农村信用合作联社的函；（10）境内非金融企业法人和境内金融机构股东大会（董事会）同意出资入股的决议、企业法人营业执照复印件；（11）境内非金融企业法人和境内金融机构关于对入股资金来源真实合法性、其本身及关联企业入股情况、其本身与设立后县农村信用合作联社不发生违规关联关系和提供资料真实性等出具的书面声明；（12）辖内农村信用社最近3年汇总的资产负债表和损益表；（13）省联社关于同意组建统一法人社的批复；（14）联系人、联系电话、传真电话、电子邮件信箱和联系地址（邮编）；（15）银监局要求的其他材料。3、监管办事处预审后出具预审报告，报送银监分局。（二）筹建审核银监分局对监管办事处预审后的申请筹建材料进行审核，审核的重点是：1、对统一法人筹建工作领导小组的审核。（1）查阅各县深化农村信用社改革试点工作领导小组的请示及成员简历（对成员的学历和金融工作年限需进行初审）；（2）××省深化农村信用社改革试点工作领导小组办公室同意成立筹建工作领导小组的批复文件；（3）成员结构是否合理（组长：主管副县长，副组长：监管办事处主任、人行县支行行长或副行长、城区为银监分局副局长或合作科长、人行中支副行长或科长，成员为县联社现有班子成员；领导小组办公室设在联社，联社一把手任办公室主任）。2、对清产核资结果的审核。对清产核资工作的合规性，清产核资结果是否真实及清产核资结果的验收是否符合有关要求要做简要说明。按照省联社（筹）制定的清产核资方案，清产核资时点仍以年12月31日为准。清产核资结果由统一法人筹建工作领导小组、县联社和农村信用社三方签字盖章认可后，报各银监分局签署审核意见，由银监分局报省联社认定后，再连同整套筹建资料报省银监局审核确认（按照省联筹关于对农村信用社清产核资结果进行确认的通知所附××省农村信用社清产核资结果认定表办理）。（1）详细翻阅清产核资报告和所附报表，查看报告与报表数据是否一致。（2）清查值与××省农村信用社清产核资结果认定表中的资产总额、负债总额和所有者权益数字是否一致。（3）查验基层社、联社、筹建工作领导小组的意见及签章。 3、对公共积累处置的审核明晰产权，对现有产权的分类处置情况进行审核，是否妥善并符合规定。（1）历年公共积累的界定以省联社关于处置农村信用社历年公共积累的通知（×信联筹49号）文件规定为准。按清产核资结果详细计算核对历年公共积累（剔除股本金及未分配利润后的所有者权益）数字，即实收资本、资本公积、盈余公积的合计金额（历年公共积累的时点为年12月31日）；历年公共积累中要剔除各项保留：公益金、一般准备和盈余公积（盈余公积占股本金总额比例的25%）。（2）是否按原则与顺序进行分配资产大于负债的：一是分红（历年分配过的不再分配）、应付未付利息（按照年末定期存款平均余额的3.5%提取）、各种保险基金（按照年末在职职工工资总额的20%提取），在材料中要逐个说明； 二是提取风险准备（按清产核资后的贷款形态提取，今年以来查处的重大风险事项，在处置历年公共积累时也应予以考虑提取）；三是仍有结余的可拿出一定比例对原有股金予以增值，具体比例按照省联社有关文件办理，严禁以现金方式派发红利。（股金增值是权益类科目之间的数据调整，这样操作不会影响资本充足率的降低。而以现金方式派发红利，会使资本净额减少，资本充足率降低。因此各银监分局要严格审查，坚决制止以现金方式派发红利，已经发放的，要在做好宣传解释工作的基础上全部收回）。资产小于负债的：用历年公共积累直接冲减历年亏损挂帐。冲减不完的仍然在未分配利润的借方反映。历年公共积累处置完毕后，“实收资本”、“资本公积”科目应无余额。以上内容必须在请示文件中说明，同时应说明历年公共积累处置完毕后所有者权益的状况。4、对发起人协议书的审核。发起人协议书内容是否合法、合规、有效，审核主要条款是否缺失。此外，还应查看两点内容：一是若发起失败，应由谁来承担有关费用；二是所有发起人代表受全部入股社员委托参加发起人代表大会，行使权利并履行义务。审核发起人签字、签章（企业法人代表）情况。 5、增资扩股和股权设置。审核增资扩股的程序是否合法、规范。一是审核股金起点在适当提高的基础上是否符合当地经济状况和人均收入水平，全省最低入股数为50股；二是入股范围扩大的程度；三是原股本金量化转入情况（要详细说明）；四是股权结构是否符合规定，需详细计算比例。按投资主体划分（自然人、企业、职工）的入股金额、比例。按股权设置划分（资格股、投资股分别按自然人、企业、职工）的入股金额、比例；五是股金来源是否合法、合规（自有资金而非贷款、货币资金而非实物资产、有无政府财政资金直接入股等情况）；六是存款化股金的清理情况（要有详细说明）。6、进行可行性研究。拟实施统一法人的农村信用社是否符合四项具体条件：（1）全辖农信社统算账面是否资能抵债。计算公式为：资产总额+呆帐准备金-呆帐贷款-表内应收利息-负债总额+应付未付利息，若大于零为资能抵债，小于零为资不抵债（此公式与××县联社材料中使用的公式不一样，条件较为宽松）。（2）基层农信社是否自愿。县联社、农村信用社理事会、社员代表大会通过有关决议及履行有关法律手续是否合法、合规和有效（查验相关会议决议的内容：合并组建、承继债权债务，决议必须有编号、时间、应到人数、实到人数、表决情况、唱票人、计票人、监票人、理事签字，联社及信用社盖章）。（3）县联社是否有较强的管理能力。分析现有班子成员的学历（中专以上）、金融从业年限6年以上（或从事经济工作9年以上，金融工作年限3年以上）以及履行职责情况。（4）统一法人后股本金是否达到1000万元以上（经省银监局批准，个别县可适当调整，但最低为500万元），核心资本充足率是否达到在任何时点不低于2%的要求。具体说明资本净额增幅应不低于加权风险资产的增幅；同时应说明建立定期补充资本金的机制，根据业务发展的需要确定增资扩股规划。确保在任何时点资本充足率达到规定要求。7、审定筹建方案。内容为明晰产权、增资扩股、完善法人治理、健全内部控制机制落实措施是否合法、合规及可行性。（1）明晰产权、增资扩股和股权设置前面已明确；（2）完善法人治理：社员大会、理事会（控制在7-15人）、监事会（控制在7-15人）的构成情况是否符合规定，理事会构成中自然人理事不得低于1/2，职工理事不得超过1/3；监事会的构成中非职工监事不得低于1/3。（3）机构调整计划的说明：统一法人机构调整计划是否适应农村信用社经营的要求，是否符合机构管理规定和机构调整的要求。（4）按照省联社制定的县联社内设机构和人员编制的指导意见，统一法人社高级管理人员配备职数应为45人，即理事长1人，主任1人，监事长1人，副主任12人；机关中层干部按机关人数1: 4比例配备。要按照精简高效、合理配置的原则设置机关内部机构。各项存款余额在5亿元以下（不含5亿元），可设置五部，即：综合部、业务部、财务会计部、稽核（保卫部）、营业部；各项存款余额在5亿元以上10亿元以下（不含10亿元），可设置六部，即：综合部、业务部、财务会计部、稽核审计部、监察保卫部、营业部；各项存款余额在10亿元以上，可设置七部，即：综合部、业务部、风险部、财务会计部、稽核审计部、监察保卫部、营业部。基本职责按省联社规定执行。（5）主要管理制度的起草说明8、对农村信用社和农村信用社县联合社签定的合并意向协议，要审验其内容是否符合理事会和社员代表大会决议的内容。同时查验信用社和联社加盖公章情况。9、对境内非金融企业法人和境内金融机构股东大会（董事会）同意出资入股的决议以及其出具的书面声明的审查。一是出资入股决议主要查验入股金额和法人代表、董事会成员的签章以及企业公章；二是企业法人营业执照要求提供营业执照副本的复印件；三是书面声明要求的内容必须全面，要包括关于对入股资金来源真实合法性、其本身及关联企业入股情况、其本身与设立后县农村信用合作联社不发生违规关联关系和提供资料真实性等情况的承诺。  （三）银监分局上报筹建申请材料在审核工作全面完成后，银监分局向省银监局上报以下文件、资料一式四份，装订成册：1、银监分局关于筹建县农村信用合作联社的请示(要说明对发起人协议书、筹建方案、清产核资报告、净资产认定和验收等情况的具体审核意见)；2、银监分局关于对县农村信用合作联社组建工作的验收报告(主要包括组建工作总体评价、组建情况、组建结果等)；3、监管办事处的预审报告；4、筹建工作领导小组关于筹建县农村信用合作联社的请示（内容包括是否符合设立县农村信用合作联社的条件、清产核资情况、筹建准备工作完成情况、发起人基本情况）；5、农村信用社和县联社理事会、社员大会审议通过关于合并组建县农村信用合作联社的决议；6、农村信用社和农村信用社县联合社签定的合并意向协议；7、县农村信用合作联社发起人协议书，应附发起人代表大会代表产生办法和会议相关决议。发起人协议书内容包括总则、经营宗旨、机构性质、名称、住所、业务范围、注册资本、股本结构、股权设置、发起人入股金额和入股比例、发起人的权利和义务、筹建工作领导小组及其办公室职责、附则。8、可行性研究报告(主要分析达到统一法人四项条件的可行性)；9、县农村信用合作联社筹建方案。内容包括筹建工作的组织领导、注册资本数额、股本结构、股权设置、股金筹集，组织管理架构(社员大会、理事会<7-15人>、监事会<7-15人>设置及具体构成)，高级管理人员配备数量，内设机构和从业人员配置，主要管理制度起草计划，机构调整计划，筹建工作步骤和时间安排等；10、筹建工作领导小组成立文件及成员简历；11、清产核资结果确认表及清产核资报告。需经统一法人机构筹建工作领导小组、县联社和农村信用社三方签字盖章认可，并经银监分局、省联社、省银监局审核同意；12、当地人民政府出具的同意组建县农村信用合作联社的函；13、境内非金融企业法人和境内金融机构股东大会（董事会）同意出资入股的决议、企业法人营业执照复印件；14、境内非金融企业法人和境内金融机构关于对入股资金来源真实合法性、其本身及关联企业入股情况、其本身与设立后县农村信用合作联社不发生违规关联关系和提供资料真实性等出具的书面声明15、辖内农村信用社最近3年汇总的资产负债表和损益表； 16、省联社关于同意组建统一法人社的批复；17、联系人、联系电话、传真电话、电子邮件信箱和联系地址（邮编）；18、省银监局要求的其他材料。在省银监局批准筹建后即进入开业阶段工作。二、开业阶段（一）申请开业1、筹建工作领导小组在开业前应完成以下工作：（1）制定章程（草案）；（2）聘请中介机构进行验资；（3）形成正式的内部管理制度、经营方针以及三年业务发展规划；（4）筹备并组织召开创立大会暨第一届社员代表大会，进行选举并形成决议；（5）办理公安、消防、房屋使用等手续，取得合格证书及相关证明件。2、筹建工作领导小组完成各项开业工作后，向直接监管的监管办事处或银监分局提交以下文件、资料一式四份，活页装订成册。（1）筹建工作领导小组关于县农村信用合作联社开业的请示。内容包括对股金募集、注册资本、股本结构、股权设置、资本充足率、章程、创立大会、理事和高级管理人员、理事会和监事会组成及通过的各项决议情况、经营方针及计划、主要管理制度、营业场所、安全设施等方面筹建工作情况的落实意见以及申请经营的业务范围和其他需要说明的情况；（2）筹建工作领导小组关于对高级管理人员任职资格进行审核的请示（含初审意见，个案审核的人员要专门说明具体原因、经营管理能力和业绩情况，任职资格考试、考核结果）；县农村信用合作联社拟任理事、高级管理人员的证明件，包括任职资格申请表（表中内容应如实填列，筹建领导小组应加盖公章）、对高级管理人员的综合鉴定，身份证、专业技术职务和学历证明材料的复印件，离任审计报告、个人承诺书（理事和高级管理人员要对个人是否有大额负债、违法违纪行为及诚信和公正履职进行承诺）；（3）筹建工作领导小组关于审查社员入股资格的请示；（4）筹建工作领导小组的筹建工作报告(包括：筹建过程、筹建工作落实情况和是否符合开业要求等)；（5）县农村信用合作联社章程（草案）；（6）有资质的中介机构出具的验资证明：a、验资报告;b、附件。包括注册资本实收情况明细表、社员资格审查证明（企业法人要有住所和企业法人代码）、实收资本入帐原始凭证复印件、县农村信用合作联社社员名册及其出资额、出资比例和验资事项说明；c、中介机构及注册会计师的资质证明。（7）县农村信用合作联社理事会、监事会成员名单和简历（以筹建工作领导小组文件正式上报）；（8）县农村信用合作联社从业人员基本情况(含人员数量、从事金融工作时间、学历和所学专业)；（9）县农村信用合作联社职能管理部门设置、主要负责人名单及其职责方案；（10）县农村信用合作联社营业场所所有权或使用权的证明件；（11）公安、消防部门对县农村信用合作联社营业场所出具的防盗、报警、消防设施合格证明；（12）县农村信用合作联社创立大会、理事会、监事会审议通过的有关决议和职工代表大会选举职工监事的决议 (含审议通过筹建工作报告、章程、“三会”议事规则、主要管理制度的决议，以及选举理事、非职工监事，理事长、副理事长、监事长的决议，聘任主任、副主任、财务、信贷和审计(稽核)负责人的决议和职工代表大会选举职工监事的决议。各项决议应该注明决议编号和时间，实到人数和应到人数；实到社员代表所持投票权数和应到社员代表所持投票权数以及实到代表所持投票权数占应到代表所持投票权数的比例，通过相关决议的赞成、反对和弃权的投票权数及其比例并由监票人、唱票人和计票人签字，选举理事和监事的决议应注明当选人的赞成、反对和弃权的投票权数及比例，社员大会、理事会决议应由理事签名，监事会决议应由监事签名)；（13）县农村信用合作联社法人治理结构和主要管理制度(含“三会”议事规划、财务管理办法、人事劳资管理办法、授权授信管理办法、信贷管理办法、稽核管理办法和安全保卫管理办法等内部控制和风险管理办法)；（14）县农村信用合作联社经营方针和三年业务发展规划。内容包括市场定位、发展战略、经营理念、整体经营目标（资产负债、盈利、机构、客户、不良贷款比例、新增不良贷款比例、农业贷款比例、资本充足率、资产收益率和专项准备分年计提情况）、发展计划、实施上述计划面临的主要困难和业务发展趋势预测；（15）组织结构图；（16）县农村信用合作联社筹建批复文件复印件；（17）省银监局要求的其他材料。3、监管办事处预审后出具预审报告，盖章或签字后报送银监分局。（二）开业审核银监分局对监管办事处预审后的申请开业材料进行审核，审核的重点是：1、各项开业工作完成及落实的情况，对全部开业工作内容和程序进行审查；2、章程是否合法、合规（内容必须符合改革规定的各项要求，可以××县联社的章程为范本）；3、验资报告审核：（1）对注册会计师的从业资格（必须出具资格证书）和中介机构的工商登记要（年审要合格）进行审验；（2）投资人身份是否合法、合规；（3）股本结构是否合法、合规（单个自然人投资最高不超过股本总额的5，职工持股总额不超过股本总额25%，自然人持股总额不得少于总股本的50%；单个法人投资最多不超过股本总额的5%）；（4）验资报告和注册资本金是否合法、合规和真实有效；（5）入股凭证复印问题在进行验资时，对每个信用社和营业部的股本金进行审验，不必复印全部入股社员入股凭证，只复印每个信用社和营业部的内部往来凭证。信用社通过内部往来凭证，把股本金划往筹建领导小组指定的账户，附本社入股社员名册（内容必须按要求填列）。内部往来凭证账户、科目必须规范填列清楚，摘要栏要记载入股户数和金额。（6）社员花名册问题信用社入股社员花名册完整保留一套，存放在联社保管备查。不需要作为必报件向监管部门上报。社员花名册必须包括以下要素：姓名；有效身份证件号；住址；入股时间；入股金额；投资股或资格股及金额；股金证号；备注（应写清转让及退股等情况）。4、社员资格审查工作应在筹建领导小组提出请示的基础上，由银监分局完成，银监分局需按照自然人、职工、企业法人分别进行审查，并以正式文件对审查结果进行批复。自然人审查其是否为本辖区的居民或农民；职工要审查职工清册；企业法人要审查企业的住所和企业法人代码，其投资入股要符合关于向金融机构投资入股的暂行规定（银发1994186号）文件的有关规定。 5、“三会”审议通过各项决议是否合法、合规（查验各项会议决议，可参照汉滨联社的决议格式）；6、基本管理制度是否完整、合规（可以汉滨联社的制度为范本）；7、对高级管理人员进行任职资格初审，安排任职考核、考试及谈话，形成正式的书面谈话记录；8、从业人员条件是否符合有关要求。从业人员为全联社正式的在册人员，80%以上必须具备一年以上金融工作经验；9、营业场所和安全防范设施是否符合有关要求（自身所有房屋查验土地使用权证书和房产证、租赁房屋要查验租赁合同；查验公安机关给联社出具的安全防护设施合格证及消防安全证明）；10、业务范围是否符合规定（统一法人业务范围同联社现有业务）；11、全程参与创立大会暨第一届社员代表大会。（三）银监分局上报开业资料在审查工作全面完成后，银监分局向省银监局上报以下文件、资料一式4份，装订成册：1、银监分局关于县农村信用合作联社开业的请示(其中说明对章程、注册资本金及股本结构、资本充足率、创立大会、理事会和监事会组成及通过的各项决议、经营方针及计划、主要管理制度、营业场所、安全设施等情况的具体审核意见)；2、银监分局关于对高级管理人员任职资格审核的请示(要逐一说明初审意见，需个案审核的高级管理人员应详细说明具体原因和情况)。附任职资格谈话记录、银监分局应在高级管理人员任职资格申请表上加盖公章；3、银监分局关于对筹建工作的验收报告；4、银监分局关于对社员资格审查的批复文件，按自然人、职工、企业法人分别列出审查结果；5、监管办事处的预审报告；6、筹建工作领导小组关于县农村信用合作联社开业的请示。内容包括对股金募集、注册资本、股本结构、股权设置、资本充足率、章程、创立大会、理事和高级管理人员、理事会和监事会组成及通过的各项决议情况、经营方针及计划、主要管理制度、营业场所、安全设施等方面筹建工作情况的落实意见以及申请经营的业务范围和其他需要说明的情况；7、筹建工作领导小组关于对高级管理人员任职资格进行审核的请示（含初审意见，个案审核的人员要专门说明具体原因、经营管理能力和业绩情况，任职资格考试、考核结果）；县农村信用合作联社拟任理事、高级管理人员的证明，包括任职资格申请表（申请表中内容应如实填列，筹建领导小组应加盖公章）、对高级管理人员的综合鉴定、身份证、专业技术职务和学历证明材料的复印件、离任审计报告、个人承诺书（理事和高级管理人员要对个人是否有大额负债、违法违纪行为及诚信和公正履职进行承诺）；8、筹建工作领导小组关于审查社员入股资格的请示；9、筹建工作领导小组的筹建工作报告(包括：筹建过程、筹建工作落实情况和是否符合开业要求等)；10、县农村信用合作联社章程（草案）；11、有资质的中介机构出具的验资证明：a、验资报告;b、附件。包括注册资本实收情况明细表、社员资格审查证明（企业法人要有住所和企业法人代码）、实收资本入帐原始凭证复印件、县(市)农村信用合作联社社员名册及其出资额、出资比例和验资事项说明.c、中介机构及注册会计师的资质证明。12、县农村信用合作联社理事会、监事会成员名单和简历（以筹建工作领导小组文件正式上报）；13、县农村信用合作联社从业人员基本情况(含人员数量、从事金融工作时间、学历和所学专业)；14、县农村信用合作联社职能管理部门设置、主要负责人名单及其职责方案；15、县农村信用合作联社营业场所所有权或使用权的证明文件；16、公安、消防部门对县农村信用合作联社营业场所出具的防盗、报警、消防设施合格证明；17、县农村信用合作联社创立大会、理事会、监事会审议通过的有关决议和职工代表大会选举职工监事的决议 (含审议通过筹建工作报告、章程、“三会”议事规则、主要管理制度的决议，以及选举理事、非职工监事，理事长、副理事长、监事长的决议，聘任主任、副主任、财务、信贷和审计(稽核)负责人的决议和职工代表大会选举职工监事的决议，各项决议应该注明决议编号和时间，实到人数和应到人数，实到社员代表所持投票权数和应到社员代表所持投票权数以及实到代表所持投票权数占应到代表所持投票权数的比例，通过相关决议的赞成、反对和弃权的投票权数及其比例并由监票人、唱票人和计票人签字，选举理事和监事的决议应注明当选人的赞成、反对和弃权的投票权数及比例，社员大会、理事会决议应由理事签名，监事会决议应由监事签名)；18、县农村信用合作联社法人治理结构和主要管理制度(含“三会”议事规划、财务管理办法、人事劳资管理办法、授权授信管理办法、信贷管理办法、稽核管理办法和安全保卫管理办法等内部控制和风险管理办法)；19、县农村信用合作联社经营方针和三年业务发展规划。内容包括市场定位、发展战略、经营理念、整体经营目标（资产负债、盈利、机构、客户、不良贷款比例、新增不良贷款比例、农业贷款比例、资本充足率、资产收益率和专项准备分年计提情况）、发展计划、实施上述计划面临的主要困难和业务发展趋势预测；20、组织结构图；21、县农村信用合作联社筹建批复复印件；22、省银监局要求的其他材料。三、规范机构名称实施统一法人后，机构名称原则按农村信用社以县（市）为单位统一法人工作的指导意见（银监发12号）文件要求办理。英文名称按照有关规定办理。统一法人实行联社、信用社、分社三类机构命名，具体为：（一）原“XX县（市）农村信用合作社联合社”更名为“XX县（市）农村信用合作联社”。 （二）原“XX县（市）XX农村信用合作社”更名为“XX县（市）农村信用合作联社XX信用社”。（三）原“XX县（市）农村信用合作社联合社XX分社”更名为“XX县（市）农村信用合作联社XX分社”。（四）原“XX县（市）XX农村信用合作社XX分社”更名为“XX县（市）农村信用合作联社XX信用社XX分社”。属于市辖区的农村信用社组建统一法人社后，名称前应冠以城市名。四、几点要求（一）关于高级管理人员人选的确定在选举、聘用以县为单位统一法人的高级管理人员人选时，必须事前由省联社与县筹建工作领导小组、银监分局、省银监局沟通，意见取得一致后，才能进行选举、聘用工作，以免工作出现被动。具体操作程序为：省联社在考察的基础上对各县高管人员提名人选，以正式文件向银监分局征求意见，银监分局无异议后以正式文件向省银监局上报拟任人选任职资格确认的请示，省银监局审核后以正式文件对拟任人员的任职资格进行确认批复。分局收到批复后向筹建工作领导小组反馈意见，然后才能确定时间，召开创立大会暨第一届社员代表大会。（二）关于股本金有关问题的处理原则农村信用社增资扩股工作应严格按照银监发（）23号文件执行。由于我省各地的经济发展状况和人均收入差异较大，为做好增资扩股工作，提出以下原则：一是为规范股本金的管理，本次增资扩股工作要严格按照统一法人社组建实施方案实施。今后，农村信用社增资扩股工作要按照变更事项的规定程序办理，经过省银监局批准后才能组织实施；二是为落实改革精神，以县（市）为单位统一法人所规定设置的自然人股、法人股、职工股、投资股等股权结构要科学合理，应尽量避免单设自然人股而没有企业法人股的现象出现；三是为了把这次农村信用社产权制度改革的内容落到实处，达到转换经营管理机制的目的，要充分体现农村信用社职工主人翁意识，把信用社的经营成果与职工个人利益相结合，规定职工入股与自然人入股金额要有一定区别，高级管理人员与职工入股金额要有区别。为防止内部人控制并不使职工股超过规定比例，要根据各社的实际情况在保证正式职工入股的前提下，才能考虑农村信用社临时工性质人员入股。一般情况下这部分人员可以纳入自然人入股范围；四是为防止内部人控制，企业法人入股必须要有一定比例。经济比较发达的地区和信贷资金投放工商企业占比较高的农村信用社，要积极做好工商企业的入股工作（不允许异地企业入股），把贷款企业的信贷资金管理与信用社的经营管理发展结合起来，以有利于把信贷资金风险控制在有效范围之内。（三）高级管理人员离任审计报告是一项严格的管理制度，是筹备申请材料的必备要件。但考虑到审核工作的可操作性，在上报开业申请材料时要明示，有关人员离任审计报告在批复开业后2个月内上报省银监局。对高管人员的离任审计，由省联社或省联社委托各地（市）农村信用社行业管理部门组织实施。（四）以县为单位统一法人筹建工作领导小组组成部门由监管办事处协调当地政府牵头，县人行、县联社参加；县上未设监管办事处的，银监分局协调县政府牵头，由行使代管职责的县人行、监管办事处、县联社参加。筹建工作领导小组由省政府授权省联社与省银监局沟通意见之后批复。（五）对发起人的产生提出以下建议1、发起人大会可由发起人代表参加，而非全体发起人。 2、是发起人代表应具备的条件（1）自然人代表：一是具有一定文化程度；二是了解信用社情况，关心信用社发展；三是在群众中有一定威望，群众信赖，有参政议政意识。（2）企业法人代表：除应具备上述自然人代表具备的条件外还必须符合向金融机构投资入股的有关规定，一是必须是工商行政管理部门登记注册的具有法人资格的企业；二是必须经董事会批准；三是必须以自有资金入股；四是年终分配后，净资产达到总资产的30%以上，但对信用社投资的累计金额加企业其他投资的累计金额不得超过本企业净资产的50%；五是最近三年连续盈利。3、发起人的构成问题可以采取推荐与选举相结合的办法。原则上，由每一个乡（镇）推荐一名自然人代表，可由筹建工作领导小组进行公示；每个基层信用社各选举产生一名职工代表；选举联社职工代表人数由筹建工作领导小组确定；企业法人代表人数由筹建工作领导小组根据情况确定。4、发起人代表大会、创立大会代表暨第一届社员代表大会的代表的产生问题。在发起人大会上可由参会代表进行表决，并形成会议决议，同意发起人代表作为参加创立大会和第一届社员代表大会的代表。但发起人大会后，要按有关规定向监管部门正式上报筹建申请报告，筹建申请由省银监局批复后，再筹备召开创立大会暨第一届社员代表大会，不得两会合开。（六）按照银监会文件要求，全体发起人要在发起人协议书上签字，这样做难度太大。经请示银监会，现仍维持我们采取的由发起人代表在发起人协议书上签字的方式办理。但要增加委托程序，即：在每个乡（镇）由每个发起人填写委托书，委托推荐和选举的当地发起人代表进行签字。此委托书不作为必报要件上报省银监局，只存放在联社备查，银监分局根据需要可以进行抽查。（七）资本金达不到1000万元的联社，应提前向银监分局提出降低标准申请（最低为500万元），由银监分局专题请示省银监局，在得到批复后实施。（八）筹建、开业材料审核的依据。1、国发（）15号国务院关于深化农村信用社改革试点方案的通知；2、银监发（）12号银监会关于农村信用社以县（市）为单位统一法人工作的指导意见；3、银监发（）23号印发关于规范向农村合作金融机构入股的若干意见；4、银监会合作部关于规范农村信用社以县（市）为单位统一法人组建审批工作指引（银监合50号）5、×银监发（）39号××省农村信用社以县（市）为单位统一法人组建审核工作指引；6、省联社有关公共积累的文件，主要是×信联筹（）49号。附件一：XX市XX区农村信用合作联社发起人大会议程（主持人：筹建工作领导小组副组长；参加人员：全体发起人代表。）一、成立统一法人社动员讲话；二、介绍XX市XX区农村信用合作联社筹建工作准备及进展情况；三、做发起人代表资格审查报告(表决通过)；四、做发起人协议及关于协议的说明(表决通过)；五、签订发起人协议书。附件二：XX市XX区农村信用合作联社创立大会暨第一届社员代表大会会议议程一、预备会（主持人：筹建工作领导小组副组长；参加人员：全体会议代表）。1、审议通过第一届社员代表大会会议议程（举手表决）；2、审议通过大会秘书处组成人员（举手表决）；3、审议通过第一届社员代表大会代表资格审查小组组成人员（举手表决）；4、通过计票人、监票人名单（举手表决）。二、创立大会暨第一届社员代表大会（主持人：筹建工作领导小组副组长；参加人员：全体会议代表）。1、全体起立，奏国歌；2、报告XX市XX区农村信用合作联社第一届社员代表大会代表资格审查结果（举手表决）；3、致开幕词；4、宣读××银监局关于同意筹建XX市XX区农村信用合作联社的批复；5、做XX市XX区农村信用合作联社筹建工作报告；6、宣读XX市XX区农村信用合作联社章程（草案）及说明；7、宣读XX市XX区农村信用合作联社社员代表大会议事规则（草案）；8、宣读XX市XX区农村信用合作联社第一届理事会理事、监事会监事选举产生办法；9、宣读××县农村信用合作联社三年业务发展规划；10、通过XX市XX区农村信用合作联社筹建工作报告（举手表决）；11、通过XX市XX区农村信用合作联社章程（草案）（举手表决）；12、通过XX市XX区农村信用合作联社社员代表大会议事规则（举手表决）；13、通过XX市XX区农村信用合作联社第一届理事会理事、监事会监事选举产生办法（举手表决）；14、通过XX市XX区农村信用合作联社三年业务发展规划（举手表决）。 三、选举（主持人：筹建工作领导小组副组长；参加人员：参加大会的全体代表）。1、分自然人、企业法人、职工三个代表团预选，宣布第一届理事会理事、监事会监事提名候选人名单；2、选举第一届理事会理事、监事会监事（投票选举）；（分团差额预选，确定正式候选人后进行等额选举）；3、介绍理事、监事候选人；4、大会集中选举（投票选举）；5、宣布选举结果。四、召开第一届理事会（主持人：筹建工作领导小组副组长，选举出理事长后由当选的理事长主持；参加人员：全体理事）。1、省联社推荐理事长、主任、副主任候选人意见及银监局的确认意见；2、审议通过理事长选举办法；3、介绍理事长候选人情况，选举第一届理事会理事长（投票选举）；4、宣布第一届理事会理事长选举结果；5、由理事长提名并介绍拟聘主任情况（投票选举）；6、审议通过聘任主任的决议；7、由主任提名并介绍拟聘副主任情况；8、审议通过聘任副主任的决议（投票选举）；9、由主任介绍第一届理事会拟聘任财务会计部、稽核审计部、业务部负责人情况；10、审议通过第一届理事会聘任财务会计部、稽核审计部、业务部负责人的决议（投票选举）；11、审议通过XX市XX区农村信用合作联社理事会议事规则（举手表决）；12、审议XX市XX区农村信用合作联社安全保卫管理办法；13、审议XX市XX区农村信用合作联社信贷管理办法；14、审议XX市XX区农村信用合作联社财务管理办法；15、审议XX市XX区农村信用合作联社人事劳资管理办法；16、审议XX市XX区农村信用合作联社稽核工作管理办法；17、通过XX市XX区农村信用合作联社安全保卫管理办法（举手表决）；18、通过XX市XX区农村信用合作联社信贷管理办法（举手表决）；19、通过XX市XX区农村信用合作联社财务管理办法（举手表决）；20、通过XX市XX区农村信用合作联社人事劳资管理办法（举手表决）；21、通过XX市XX区农村信用合作联社稽核工作管理办法（举手表决）；22、形成各项决议，并签字。五、召开第一届监事会（主持人：筹建工作领导小组副组长，选举出监事长后由当选的监事长主持；参加人员：全体监事）。 1、省联社推荐监事长候选人意见及银监局的确认意见；2、审议通过监事长选举办法；3、介绍监事长候选人情况；4、选举第一届监事会监事长（投票选举）；5、宣布第一届监事会监事长选举结果；6、审议通过XX市XX区农村信用合作联社监事会议事规则（举手表决）。7、形成各项决议，并签字。六、大会（主持人：筹建工作领导小组副组长；参加人员：全体会议代表）。1、宣布当选理事长、监事长；聘任的主任、副主任；聘任的财务会计部、稽核审计部、业务部负责人；2、当选理事长、监事长、主任讲话；3、有关领导讲话；4、致闭幕词；