图221 财务日常报销管理工作流程图.doc

图221 财务日常报销管理工作流程图报账人根据实际发生的业务填写单据报销封面并将各种原始票据粘贴好股室负责人对真实性、合理性审核、确认分管领导确认 B财务负责人对单据合法性审核、对程序合规性进行确认（大额资金支付需提供局长办公会记录）不符合规定，退回单位负责人（局长）审批出纳检查单据，进行用款指标申请，指标批准后予以报销出纳登记账簿图222 财务内部审计工作流程图 接到人事、纪检监察部门提出对领导干部进行任期经济责任审计的建议（通知） 抽调有关人员或委托中介机构组成审计组进行审计，并与中介机构签订审计服务合同 向被审计的领导干部所在单位送达审计通知书，同时抄送被审计的领导干部本人牵头召开审计工作会，被审计的领导干部、被审计单位、审计组等人员参加被审计领导干部于审计工作开始后三日内向审计组送交任职期间的述职报告被审计单位如实提供审计资料审计组依法实施审计在征求被审计单位的领导干部本人及其所在单位意见后，出具审计报告审计报告归档审计报告报送局领导、人事、纪检监察部门审计报告送交被审计领导干部本人和所在单位 图223 社会保障、公积金办理工作流程图 接到有关部门对社会保障、公积金调整通知 到公积金中心和社保中心拷贝原始数据 按上年12月份工资单调整基数提交局领导批准后报公积金中心和社保中心审核、批准基数及时办理临时增加或减少的情况根据批准后的新标准进行工资代扣发放公积金中心和社保中心年度对账单 图224 财务资产管理工作流程图 资产管理人员采购（政府采购等）后，填报资金支付申请单 财务根据办公会议记录、资产领用单据、合法发票进行审核 经单位负责人审批后，在行政事业单位资产管理系统中进行资产增加录入卡片，登记账簿领用科室使用，资产管理人员进行日常管理资产管理人员对不能使用或报废资产按程序进行处理财务根据办公会记录和资产处理相关资料进行审核经单位负责人审批后，在行政事业单位资产管理系统中进行资产减少 图225 大额资金支付管理工作流程图相关股室向局长办公会提交大额资金支出申请，并阐明具体事由 局长办公会研究通过发生实际支出，获取票据，经办人填写相关报账单据，并附上局长办公会研究通过的相关会议记录股室负责人审核分管领导审批财务负责人审批单位负责人审批财务付款并入账