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采购合同风险控制 篇一：采购合同,货物风险的承担 篇一：企业物资采购领域合同履行阶段的法律风险及其防控 摘要 当前，经济业务往来越来越频繁，物资采购领域合同的正确履行对企业经济业务的成功与否起着至关重要的作用。而物资采购合同履行阶段往往存在一系列的法律风险，主要表现在资料不全、质量瑕疵、不可抗力、超诉讼时效等七种风险，因此，从企业管理和建设的角度考虑，企业需要采取强化法律培训、健全法律风险防控体系、建立合同管理和合同履行控制系统等宏观对策。 关键词 物资采购；合同履行；法律风险；防控措施 采购过程作为供应链中必不可少的环节，对企业收益和经营风险具有巨大影响。其中，原材料或部件的采购成本占据相当高的比例。1国有大中型企业物资采购的数额庞大，经济业务往来关系复杂。如石油专用管材是油田生产的重点物资，中原油田每年消耗量在10 万吨左右2。在市场经济环境下，合同是企业实现物资采购功能、防范风险的最为重要的一个环节。如何防范合同履行过程中的法律风险和经济风险，是企业物资采购部门面临的现实问题。有效识别合同履约过程中存在的法律风险，进而强化防控措施，对提升企业物资管理水平、维护企业整体经济利益具有现实的经济意义。 一、合同履行阶段是企业物资采购领域控制法律风险的重点和关键 企业在处理物资供应合同法律风险的问题上，有事前防范、事中控制、事后补救三个阶段。事前防范主要是指通过仔细审查供应商资质与资信，加强招投标管理，与对方签订一份详细、责任约定明确的合同，以防范风险；事中控制是对合同履行过程的设计和控制，是指对合同履行的全过程进行合法性监管，以及时有效地保护企业合法权利，避免遭受损失；事后补救是指在企业发生法律纠纷或企业合法权益受到侵害时，通过协商、调解、仲裁、诉讼等活动，依法维护企业的合法权益。 随着社会整体法律意识的增强，很多企业已开始把法律风险防控的重心放在事前防范上，重视合同的签订，在合同的谈判及签订过程中，邀请法务人员全程参与，以避免在合同签订时留下隐患。但对于物资采购领域来说，选择优质供应商、签订一份完备的合同只是一个良好的开端，合同的履行才是真正重要的环节。合同的履行主要包括交付合同约定的标的物、支付商品的价款等，这一过程中有很多不确定性因素均可能导致法律风险的发生。即使当事人订立合同是希望达到各自的目的，但在实现这一目的的过程中，难免会因当事人非故意行为，或不可归责任于任何当事人的原因使得当事人一方或双方的合同利益不能完全实现或不能实现。 此外，在社会缺乏诚信和信托机制的情况下，企业法律风险防控中的事前防范和事后补救显得软弱无力，难以真正起到维护企业合法权益、避免经济损失的作用。实践中存在过于依赖完备的合同和胜诉的判决书，以致造成很多无法挽回损失的事件。所以，法律风险的事中控制就成为企业法律风险防范与管理工作的关键因素。合同的履行是合同法律效力的重要内容，也是合同法的核心，合同法规定的其他内容基本上都是围绕着合同履行这一环节而产生的，合同法中绝大多数法律制度都要落实到合同的履行中或者与合同的履行有着十分密切的联系。因此，防范合同履行阶段的法律风险，对企业参与市场竞争和健康发展具有重要的意义。 二、企业物资采购领域合同履行阶段存在的法律风险 企业物资采购领域合同履行过程中的法律风险主要指在合同履行过程中，发现对方丧失履行能力或对方出现其他可能违约情形，导致己方生产经营遭受重大影响；也包括在合同履行过程中因己方生产经营上的突发事件或投资战略发生调整而可能发生己方违约需承担违约责任。具体来说主要有以下几个方面： （一）合同履行资料不全风险 在合同履行过程中，由于合同管理混乱，相关人员缺乏法律意识，不注重合同管理台账的更新和合同资料的保存，没有及时记录反映合同履行的相关数据，一旦发生纠纷，就无法提供足够证据、维护自身合法权益。中国石油大学学报（社会科学版）2013年2月第29卷第1期闫安庆：企业物资采购领域合同履行阶段的法律风险及其防控例如，在物资采购合同的履行过程中，需方对供方交付的货物办理入库时，未在入库单上注明产品规格型号、具体供货厂家名称等，将来一旦发生产品质量纠纷，需方就无法提供充足证据证明存在质量问题的产品是供方生产，最终导致需方败诉。 （二）行使抗辩权风险 中国法律规定的当事人抗辩权有三种：一是先履行抗辩权，指在双务合同中应当先履行的一方当事人未履行合同义务的，后履行一方当事人有拒绝履行自己的合同义务的权利。二是同时履行抗辩权，指当事人互负债务且没有先后履行顺序，一方当事人在他方未履行之前，有拒绝履行自己的合同义务的权利。三是不安抗辩权，指在双务合同中，应当先履行债务的当事人有确切证据证明对方有丧失或可能丧失履行能力的情形时，有中止履行自己债务的权利。企业在履行合同过程中，如未能及时发现对方出现合同履行异常，就无法及时行使合同救济手段，从而遭受损失。同时，若企业不当行使抗辩权，则可能因行为不当而构成违约行为，给自身造成法律风险。此外，在他人行使抗辩权时，也需要准确衡量其抗辩权是否符合法定条例、程序，以有效维护自身权益。 例如，甲公司与乙公司订立了一份货物买卖合同。合同订立后，甲公司以乙公司另迁新址耗费大量资金可能丧失履行债务能力为名，行使不安抗辩权通知乙公司中止履行合同。在乙公司提供适当担保的情况下仍然解除合同。双方协商未果，乙公司遂诉至法院，要求甲公司承担违约责任。本案例中，甲公司在乙公司已提供了适当担保的情况下，本应恢复履行合同，但其却解除了合同，从而构成了故意违约。因此，甲公司因不当行使抗辩权构成违约，应承担相应的违约责任。 （三）质量瑕疵风险 在合同履行过程中，卖方交付的标的物存在瑕疵，可能会影响买方合同目的的实现时，买方可以行使解除权。为此，买方应固定相关证据，以便将来追究对方相应的责任。若因为没有规范行使权力导致权利消灭，或者没有取得有力证据，都将给企业带来难以弥补的法律风险。例如，某省第一建筑公司（以下简称“省一建”）与多裕公司在2011年12月12日签订钢材买卖合同。约定了钢材种类以及付款时间为垫资300万后的第60天内付款。从2011年12月12日开始，至2012年4月14日，多裕公司向对方提供钢材约2000吨，但“省一建”未按合同约定付款。其原因是在合同履行过程中，“省一建”发现钢材存在质量问题，经过多家具有检验资篇二：设备采购合同风险控制论文 浅议设备采购合同的风险与控制 中图分类号：d923.6 文献标识：a 文章编号： 1009-4202(2011)06-000-02 摘 要 合同又叫做契约，是在双方或者多方当事人同意的情况下签订、变更、解除权利与义务的一个协议。签订合同是一种法律行为，受到国家法律的保护并且有一定的强制性。本文研究的是关于设备采购合同的相关问题，就其中存在的风险以及如何对风险进行控制提出一些建议。 关键词 设备采购 合同 风险 防范措施 一、引言 根据设备生产和供应的流程，可以将设备采购合同的履行分成四个阶段：即设备的原材料、部件的准备阶段；设备生产制造阶段；设备出厂试验阶段以及设备运输至合同中指定地点这四个阶段。在这四个阶段，会有许多因素，造成合同不能顺利履行，从而使得设备采购合同的供需双方，都要要承担一定的风险。而合同，就是供需双方保护自己的法律依据文件，只有详尽而完善的合同条款，才能起到防范风险、降低损失、解决纠纷、处理问题的作用。下面就合同履行时所划分的四个阶段来谈一谈在签订以及执行合同时需要注意的问题。二、各个阶段出现的风险 采购合同出现的风险指的是各种情况下的非正常损失，包含可归责于合同一方或者双方当事人的事造成的损失，同时还包含不可归责于当事人的事造成的损失。 供货方在准备材料的过程中材料的准备要严格按照国家标准、行业标准以及封存样品标准等各个标准进行，没有按照标准要求的生产出不合格的产品，那么造成的后果要由供货方承担。 设备生产制造阶段，要保证设备的安装正确，确保设备能够正常使用与保养，具有令人满意的性能，若出现问题，供货方要承担由于设计、工艺出现的问题而产生的后果。 在设备出厂试验阶段，供货方要为对方提供现场安装、调试监督与技术支持，若设备出现问题时供货方要无条件进行赔偿。 运输过程中发生货物的数量以及质量中存在问题的现象时，购买方可以当面提出索赔，一切费用与损失都由供货方承担。若供货方按照规定交货并没有任何问题时，购买方没有具有说服力的理由无故拖延接受或者拒收时，购买方要承担因此对供货方造成的一切损失。 三、物流配货中的问题 产品的高效、快捷的运输在整个过程中起着重要的作用，但是在此过程中也会有许多意外的问题，带给供需双方不同的损失，为了减小运输过程中发生的不必要的损失，供应方应该采取一些必要的防范措施：一、配货站在主观思想上要提高警惕性，对自己以及买家保证认真负责的态度，重视每次运输，未雨绸缪，来避免买家以及供应商本身出现过多的经济损失。 二、配货站的管理要做到高标准、严要求、利用高科技技术，加强监控的力度，如果真的有意外情况发生，也能够及时发现问题的所在，减少经济损失。对于配货人员要做到核实身份以及身份证、驾驶证等相关证件的真伪，对运输车辆的机体号、车牌号等也要查看与驾驶证上所记录的数据是否一致，了解人车的关系，做到全方位的查看并核对来避免运输到合同制定的地点的过程中遇到的问题。三、物流公司以及配货站应该办理一些相关的保险项目，以防万一。 四、如何控制合同中风险的发生 1改善付款的条件 在付款时应该采取银行担保机制。根据之前的一些设备合同的履行约定的经验来看，结果发现履约的情况却不是非常理想，供货方交货期限延长以及供货的质量不理想之类的问题还是会发生，虽然能够延迟期限付款来对对方履约不合格进行那个制裁，但是这对合同总体的项目按照原定期限完工却没有太大的效果。在这种情况发生时，按照曾经的索赔经历，至今为止，成功几率最大的索赔方式就是要求供货方提供一份具有一定金额的不需任何条件也不能撤销的银行履约的担保证书。履约保函的特殊之处在于，供应方不仅能够付出资金的损失，而且还会严重影响到银行的名誉以及可信度，因此要面对财政损失以及信誉下降的多方面危机，这时，供应商就一定会提高他们履行约定的效率。所以，在需求方提出比较合理稳妥的分期付款时，最好是要求供应方开出银行担保的履约保证书，打包期限不能比合同的质保期提前。并且最好在招标文件中也加入这一项。2约定质保期 质保期是所有的合同中必须说明的条款，设备的质保期对于供应方极为重要，它是买家在得到的设备供货质量存在缺陷时向供应方要求索赔的有效期限。如果合同中不存在这一项或者约定的具体日期不明确时，买家要求索赔的有效期也同样不能确定，以至于有时供应方可能会以买家已经接受并且开始使用为借口提出他们已经提供了与合同中要求一致的设备产品，这样一来，买家不能向供货商提出索赔，因此设备产品中出现的质量缺陷只能由买家自行承担。 在约定合同的有效期时必须要能够按照合同中的有关条款查找出合同的起始日期以及终止日期。在签订完毕的设备共配货合同中，有许多纠纷都是由合同的有效期不明确引起的，特别是最近两年中所签订的合同。有些合同中的有效期写得非常模糊，大体上看似乎是没有什么问题，然而在合同本身的条款中却并不能确定合同的起止日期以及终止日期。再进一步仔细的研究也还是无法确定。这样看来就没办法确定合同的质保期，这不但使质保的金额在支付上存在问题，而且在索赔时也有许多难题，因为索取赔偿也是有期限的，合同中没有明确的写明质保期，一旦合同过了有效期，就会当作供应方所提供的产品质量符合要求。在计算质保期时要求以先到为准，这不但使合同执行时的成本提高，而且对保护买方的利益也没有好处。在设计条款时应该以最有益于需求方的利益为出发点。 3约定合同责任以及风险条款责任的主要承担者一定不能出现错位的现象。因为正常情况下合同的字数都会比较多，因此在签订合约之前必须要认真查看并核对合同中各个条款以及细节问题，避免在合同的责任承担者以及风险归属的问题上出现差错，将本来应该有供应方承担的责任以及风险表达成了由买家来承担，因为签订合同时没有仔细查看而导致的问题，最后一旦出现有争议的地方，吃亏的就只能是买家本身。比如说，有的合同中本来应该是“卖方可采取一定的补救措施，但是费用以及风险要由买家承担”，一字之差结果就截然相反，因此在签订合同之前仔细认真的查看其中的条例以及细节问题是十分必要的。 五、设备供货的索赔管理 对于一些垄断市场的厂家或者要求在交货之前就付清全部费用的合同，在买家对合同的有效期限一级级付款的条件做出一定的退让之后，尽量让供应方能够向买方提供能够与主合同的有限期限同步的履行条约的担保以及对质量的担保，这样一来可以加强供应方的履约的一向也能够提高买家的控制力。 在做信息反馈时也不要处于被动的状态，不要思维定势，认为在时候在一起算总帐。在信息反馈时，除了做到及时之外，还要保持在期满之前的连续状态。要想做到这些，首先一定要做到责任到个人，并且将此列入业绩考核的项目之中；其次是反馈的信息一定是以书面的形式，也可以是电子邮件，并且最好要附上照片以及检验证书，这样可以增加追诉的可能性；最后要分别建立有时效性和定篇三：采购合同条款 政府采购合同条款 1.术语定义 本政府采购合同下列术语应解释为： （1）“政府采购合同”系指供需双方签署的、政府采购合同格式中载明的供需双方所达成的协议，包括所有的附件、附录和上述文件所提到的构成政府采购合同的所有文件。 （2）“政府采购合同价”系指根据合同规定供方在正确地完全履行政府采购合同义务后需方应支付给供方的价格。 （3）“政府采购合同货物”指政府采购合同货物清单（同报价文件中开标一览表及其附表，下同）中所规定的硬件、软件、安装材料、备件及专用器具、文件资料等内容。 （4）“服务”指根据政府采购合同规定供方应承担的与供货有关的伴随服务，包括（但不限于）政府采购合同货物的运输、保险、安装、测试、调试、培训、维修、提供技术指导和支持、保修期外的维护以及其他类似的义务。 （6）“供方”指项目基本内容及要求中所述提供设备和服务的中标人。 （7）“检验”指需方的最终用户收货后，按照本政府采购合同约定的标准对政府采购合同货物进行的检测与查验。 （8）“检验合格证书”检验完成后由需方的最终用户和供方双方签署的检验合格确认书。 （9）“政府集中采购项目验收报告单”指需方根据检验合格证书和供方共同签署的最终验收确认书。 （10）“技术资料”指安装、调试、使用、维修政府采购合同货物所应具备的产品使用说明书和或使用指南、操作手册、维修指南、服务手册、电路图、产品演示等文件及音像资料。 （11）“保修期”指自政府集中采购项目验收报告单签署之日起，供方以自担费用方式保证政府采购合同货物正常运行的时期。 （12）“第三人”是指本政府采购合同双方以外的任何中国境内、外的自然人、法人或其他经济组织。 （13）“法律、法规”是指由中国各级政府及有关部门制定的法律、行政法规、地方性法规、规章及其他规范性文件的有关规定。 （14）“采购文件”指集中采购机构发布的采购文件。 （15）“报价文件”指供方按照集中采购机构采购文件的要求编制和递交，并最终被评标委员会接受的报价文件。 2.技术指标 2.1交付设备的技术指标应与采购文件规定的技术指标要求及报价文件中的技术指标响应表相一致。 2.2 除技术指标另有规定外，计量单位应该使用公制。 3.交货 供方按照“政府采购合同专用条款”规定的时间、地点交货。 4.付款4.1供方交货的同时应提交下列文件：销售发票，制造厂商出具的质量检验证书、产品合格证等。 4.2付款方式、程序：由“政府采购合同专用条款”规定。 5.验收 5.1供方提交的货物由需方负责验收。 5.2需方根据政府采购合同的规定接收货物，在接收时对货物的品种、规格、性能、质量、数量、外观以及配件等进行验收。需方对货物的规格技术指标如有异议，应从验收结束之日起10(十)日内按照政府采购合同规定的方式提出。验收通过后，需方向供方收取本政府采购合同第4.1款所列明的销售发票等文件并与供方共同在政府集中采购项目验收报告单上签字和加盖单位公章，作为验收合格、同意付款的依据。 5.3货物保修期自政府集中采购项目验收报告单签署之日起计算。 6.知识产权及有关规定 6.1供方应保证需方在使用本政府采购合同项下的货物或其任何一部分时免受第三方提出侵犯其知识产权、商标权或工业设计权的起诉。如果发生此类问题，供方应负责交涉并承担一切费用和责任。 6.2供方应保证所供货物符合国家的有关规定。 6.3供方保证，供方依据本政府采购合同提供的货物及相关的软件和技术资料，供方均已得到有关知识产权的权利人的合法授权，如发生涉及到专利权、著作权、商标权等争议，供方负责处理，并承担由此引起的全部法律及经济责任。 7.包装要求 7.1除政府采购合同另有规定外，供方提供的全部货物均应按标准保护措施进行包装。这类包装应适应于远距离运输、防潮、防震、防锈和防野蛮装卸，以确保货物安全无损运抵指定交货地点。因包装出现问题导致货物毁损的，由供方向需方直接承担责任。 7.2每一个包装箱内应附一份详细的装箱单和质量合格证书。 8.伴随服务 8.1供方应提供所交付货物的全套技术文件资料，包括产品目录、图纸、操作手册、使用说明、维护手册和服务指南等。 8.2供方还应提供下列服务： （1）货物的现场安装、启动和试运行； （2）提供货物组装和维修所需的工具；篇二：企业采购合同的法律风险防范 浅析企业采购合同的法律风险防范 【摘要】合同是企业在生产与经营过程中与其他市场主体间发生 经济法律关系的重要纽带。为了提示企业防范和控制采购合同风 险，本文针对采购合同签订前、签订中及签订后三个环节简单介绍 一下风险防范问题。 【关键词】合同；法律风险；防范合同是企业在生产与经营过程 中与其他市场主体间发生经济法律关系的重要纽带。采购合同是 合同法上买卖合同中我方作为买方的一种表现形式，尤其对于 新产品处于研发试验阶段或即将批量生产的企业，采购合同更是大 量生成。从合同产生、履行到终止，都充满着诸多风险，如企业在 签订、履行合同过程中不注意防范和控制，将会引发诸多的合同纠 纷，甚至给企业的生产经营带来不可估量的损失。一、采购合同存 在的主要风险 采购合同的法律风险，是指企业在订立、履行采购合同的过程中， 未来实际结果与预期目标发生差异而给企业造成损害的可能性。它 往往是由于合同主体外部的合同法律环境发生变化，或由于作为合 同主体的企业及其员工未按照法律法规的规定或合同的约定行使 权利、履行义务而造成的。目前企业采购合同主要存在对方当事人 缔约能力风险、对方当事人履约能力风险、采购合同的内容中出现 漏洞、恶意履行、招标法律风险等，这些风险潜伏于采购合同从项 目立项到合同履行完毕的整个过程中。二、采购合同签订前的风险 及其防范（一）审查相对方主体资格 采购合同签订前，应对供应商的资格进行认真审查，判断对方当 事人是否具有相应民事行为能力。主体分为自然人和法人两类。对 自然人而言，须查验其身份证确认其具有完全民事行为能力。对于 公司法人，要查验供应商的营业执照、组织机构代码证、税务登记 证、特殊行业的资质许可证书以及有效的合同签订授权证明等。特 别要专注其基本信息，如法人代表、地址及年检情况。如发现可能 发生伪造资质证明、虚报注册资本或已被吊销营业执照等可能影响 供应商履约能力的情况，应到工商局等部门查询该企业的基本状 况。（二）调查相对方履约能力 在合同签订前，须通过各种方式和渠道对对方的资信情况进行调 查，掌握对方的履约能力，如调查该企业的行业地位，商业信誉、 产品的销售渠道和市场份额，企业的履约记录、企业财务报表上体 现的盈利能力、是否受到任何行政处罚及处罚是否影响企业的商誉 或履约能力等，为避免合同风险提供有力保障。对于金额较大的合 同，最好要求对方提供担保。（三）规范招投标管理 为体现公开、公正、公平原则，抑制腐败等，往往采取招标方式 进行，但也存在如掌控市场信息不足、信息不对称、采购企业信息 泄露、市场价格变动等法律风险。 因企业采购招标法律风险后果非常严重，可以通过以下努力来降 低和控制：1.充分认识自身资源、承接能力，量力而为，坚持“有 所为，有所不为”的竞争心态。企业决策时应根据经营需要采取合 理的方式如公开招标采购、邀请招标采购、两阶段招标采购等。2. 应在招标文件中尽量排除可能预见的法律风险，准确、全面、合理 地表达采购人的需求。3.加强招标代理机构的管理，完善相应数据 库。加大对招标委托代理公司管理力度，制定科学的评标标准和方 法；引入招标委托代理机构竞争机制；建立并完善评标专家库。三、 采购合同签订过程中的风险防范 采购合同的签订过程实际是合同双方谈判并编写合同条款的过 程。主要涉及以下几个方面：（一）审查合同主体及授权代表是否 明确 首先应审查合同中企业名称表述是否与实际名称一致。如合同中 双方的企业名称表述出现错误，则被错误表述的一方可能会被认定 为不是合同的一方当事人，将无法要求其承担合同义务。审查合同 还应审查法定代表人是否为营业执照上登记的法定代表人，授权代 表人是否为企业授权委托书所委托授权的代理人。如主体为自然 人，姓名应当与其身份证上的姓名一致，同时写上身份证号码。（二） 审查合同名称和内容是否一致 合同法规定，合同类型不同，适用的法律规则不同，最后的 法律效果可能完全不同。对于某些根据合同文本可能会对合同的类 型和性质做出两种以上判断的情况，合同名称的准确尤为重要。因 此，审查合同必须保证合同的名称与合同的内容完全一致。（三） 审查标的物是否明确且免于权属争议 合同中对标的物的约定是否具体明确决定合同是否有效，审查合 同时应当明确包括标的物的名称、性能、成分、适用的质量标准、 大小、重量、面积、形状、单价和总价、折扣等。须明确约定产品 名称、品牌、规格、型号、等级，生产厂家，数量等详细内容，尽 可能把产品的各项属性写进合同。 购买产品还须注意对方是否是该产品商标的合法持有者，并在合 同条款中要求对方保证其提供的产品或服务不得侵犯他人的商标 权、著作权、专利权或其他知识产权，且一旦出现侵犯他人知识产 权造成己方损害的情况，应要求对方予以全额赔偿。（四）审查质 量标准是否明确 在合同中，为防止质量方面的争议发生，首先应在合同中约定所 适用的客观标准，如约定有几个标准的情况时，应明确在几个标准 的要求不一致时哪个标准优先的问题。如果没有具体质量标准，则 应在合同中具体详细地约定合同产品的质量要求，并尽量避免以某 一方的主观判断为标准。在供应商为外商的情况下，更应明确约定 依照哪国国家质量标准，因为一国国家强制性标准（如果有）仅约 束国内企业，对国外企业并无直接约束力。（五）审查违约责任是 否明确全面 违约责任是保证合同权利得到救济的主要条款，应在采购合同中 做出较为详尽的规定。审查违约责任条款应注意审查有无不平等的 违约责任条款和加重己方责任的违约责任条款。在约定责任承担方 式时，应当明确约定一方不履行合同具体条款或者不在约定的时间 内履行的，对方应承担多少违约金或约定明确的违约金计算方式。 合同中一般只能在违约金和经济损失中选择其中一种，否则可能难 以得到法院的支持。比如约定定金条款，应注意定金与“订金”的 区别。“订金”在法律上，不具有担保功能，不能要求双倍返还的， 还应注意定金与违约金不能相竞合，否则这样的约定会因为与法律 相抵触而导致无效。（六）审查争议解决条款的约定是否对我方有 利 诉讼是最常见的争议解决方式，合同如没有争议解决条款将自动 适用诉讼方式解决。我国民事诉讼法规定，合同当事人可以在 书面合同中协议选择人民法院管辖合同纠纷。因此，采购方可选择 被告住所地、合同履行地、合同签订地、原告住所地、标的物所在 地等对自己有利的法院管辖合同争议。但也应注意不可违反级别管 辖和专属管辖的规定。 如约定仲裁，仲裁条款应包括以下内容：请求仲裁的意思表示、 仲裁事项、选定的仲裁委员会。合同中必须明确约定由何仲裁机构 仲裁，特别注意国内仲裁委并非按照行政区划划分，如上海仲裁委 员会仲裁不能写成“上海市仲裁委员会”，否则约定不明，仲裁机 构将不予受理仲裁争议。（七）审查商业秘密保护条款是否完备 如合同履行涉及技术资料的交换，建议在合同文本中增加商业秘篇三：采购环节的风险控制 通过学习本课程，你将能够： 了解采购需求及采购计划环节的风险与管控措施； 掌握应对供应商选择环节风险的管控措施； 正确确定采购价格； 学会有效应对采购环节的风险控制。 采购环节的风险控制 一、采购需求及采购计划环节的风险与管控措施 1.主要风险 采购需求及采购计划环节的主要风险有： 第一，需求或采购计划不合理； 第二，不按实际需求安排采购或随意超计划采购； 第三，与企业生产经营计划不协调。 编制采购需求源于生产需求，生产需求源于销售需求。所以，在编制全面预算时，首先要确定生产，公司的销售量决定着生产量，产量确定了，才能确定采购量。在制定需求计划的过程中，如果销售计划做得不对，那么需求计划也会存在问题。 2.管控措施 针对采购需求及采购计划环节的风险，可以采取以下管控措施： 采购计划必须纳入预算管理，由专人负责 企业采购计划必须纳入预算管理，由专人负责，不能今天买多了明天买少了、用的时候没有，不用的时候闲置着。 【案例】 家族式企业的采购 某典型的家族式企业的利润和盈利能力都很好，公司的管理者是董事长的亲 戚，公司的采购就是一个采购员，买一个螺丝钉也需要董事长签字，没有仓库。公司一年有近一个亿的利润，有六个分公司，并且这六个分公司也没有仓库，公司认为买多少用多少。因为公司有个加油站，所以买油的时候不计算成本，年底时再结账。 公司董事长认为，企业没有办法做预算，每年的预算大概做个估算就可以了， 也从不盘点库存，为了防止丢东西就在仓库门口养了几只狗。后来，公司简单地做了预算，但是落实执行又出现了问题。 由此可见，很多中国民营企业做不大也发展不起来，问题在于老板的思路。因此，企业要想变革就要先改变老板的思路，改变公司的体制，才能换一个制度，流程部分才有效果。 明确需求和计算方式 在清楚公司的需求后，一定要明确计算方式，计算方式在需求计划中非常重要。因为会计核算方法是在一定的假设方法基础上逻辑出来的数据，不同的计算方法得出的结果是完全不一样的。例如，时间的算法，计算三个月、四个月和一年的结果是不一样的，所以，方法一定要明确。 这个计算方法要明确到采购数量的估计依据，生产消耗的某种产品的单位消耗量，这个标准是技术标准、实际标准、还是理想标准。 合理考虑库存 库存影响采购量，有的企业必须保持一定的库存，有的企业没有库存，没有库存的企业是实现最标准、最有效率的管理的企业。 例如，戴尔公司是没有库存的，因为它整个原材料都在卡车上，有一套非常强大的控制体系，如果运输系统晚到八分钟，所有的生产线都得停下来，这意味着要实现零库存，就必须加强管理，而且管理必须很有效。通常来说，大多数企业不能实现这种有效的方式，就要保留核有的库存，例如零售行业，就必须有大量库存；生产行业原材料会备一些货，备货的环节中就会考虑期初、期末库存，当期用多少，然后才是采购多少。 所以，在这个环节过程中看似比较简单，但操作起来比较复杂，很多企业就是因为计划没有协调性，影响到企业的生产，这也是企业制度的问题，流程图画得再好，制度做不好、执行不到位也是无用的，这样的计划是无效的。 二、请购环节的风险与管控措施 1.主要风险 请购环节的主要风险有： 第一，缺乏采购申请制度； 第二，请购未经适当审批或超越授权审批，可能导致采购物资过量或短缺，影响企业正常生产经营。 2.管控措施 针对请购环节的风险，可以采取以下管控措施： 第一，建立采购申请制度，规定好谁请、谁用、谁买； 第二，请购要与预算相结合，要确定预算内的怎么做、预算外的怎么做；第三，公司要建立规范性内容的具体制度，例如，采购经理可以审批多少金额的采购，还是采购一律由总经理或董事长审批； 第四，要建立惩罚制度，如果没有惩罚制度，公司所有的制度都相当于是虚设的。 三、供应商选择环节的风险与管控措施 1.主要风险 在选择供应商环节的风险主要有： 第一，如果选错了供应商，可能出现采购物资质次价高的情况； 第二，有可能出现供应商与采购员联合做出的舞弊行为； 第三，发生围标的情况。 所以，在这个过程中，企业要建立一个底线，就是不管谁买、谁围、谁进，都要达到公司需要的材料、质量和价格的要求，而且要严格审查供应商的资质。 2.管控措施 针对选择供应商环节的风险，可以采取以下管控措施： 设立供应商的入围标准 企业要建立科学的供应商评估和准入制度，对供应商资质信誉情况的真实性和合法性进行审查，确定合格的供应商清单，健全企业统一的供应商网络。 提高舞弊的代价 公司管理者要让采购人员知道舞弊的代价，提高采购舞弊后的代价，防患于未然。建立供应商信息系统 要知道什么样的供应商能供货、供应商的资质情况。通常情况下，企业要对所有的供货人员和供货商建立档案。 建立淘汰制 企业要能自己制定游戏规则，否则将来不是公司淘汰对方，而是对方淘汰公司。建立供应商淘汰制度，对供应商提供物资或劳务的质量、价格、交货及时性、供货条件及其资信、经营状况等进行实时管理和考核评价，根据考核评价结果，提出供应商淘汰和更换名单。 四、确定采购价格环节的风险与管控措施 1.主要风险 确定采购环节的主要风险有： 第一，采购定价机制不科学； 第二，采购定价方式选择不当，缺乏对重要物资品种价格的跟踪监控。 2.管控措施 针对确定采购价格环节的风险，可以采取以下管控措施： 健全采购定价机制 采购定价机制可以采取协议采购、招标采购、询比价采购、动态竞价采购等方式，科学合理地确定采购价格，要让这个价格能在可控范围内。 定期研究成本购价与市场价格变动的趋势 采购部门要定期研究大宗通用重要物资的成本购价和市场价格变动的趋势，确定重要物资品种的采购执行价格或参考价格。 建立采购价格的数据库 建立采购价格数据库，定期开展重要物资的市场供求形势、价格走势和商情分析，并且合理利用；掌握最源头市场的材料信息，这是企业必须要掌握的基层信息。 五、签订框架协议或合同环节的风险与管控措施 1.主要风险 签订框架协议或合同环节的主要风险有： 第一，框架协议签订不当，可能导致物资采购不顺畅； 第二，未经授权对外订立采购合同； 第三，合同对方主体资格、履约能力等未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业合法权益受到侵害。 2.管控措施 针对签订框架协议或合同环节的风险，可以采取以下管控措施： 第一，对拟签订框架协议的供应商的主体资格、信用状况等进行风险评估，框架协议的签订应引入竞争制度，确保供应商具备履约能力； 第二，根据确定的供应商、采购方式、采购价格等情况，拟订采购合同，准确描述合同条款，明确双方权利、义务和违约责任，按照规定权限签署采购合同； 第三，对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作； 第四，对重要物资验收量与合同量之间允许的差异，应当作出统一规定。 六、物流供应环节的风险与管控措施 1.主要风险 物流供应环节的主要风险有： 第一，缺乏对采购合同履行情况的有效跟踪； 第二，运输方式选择不合理，忽视运输过程保险风险，可能导致采购物资损失或无法保证供应。 2.管控措施针对物流供应环节的风险，可以采取以下管控措施： 第一，跟踪合同的履行情况； 第二，对重要物资建立并执行合同履约过程中的巡视、点检和监造制度，对需要监造的物资，择优确定监造单位，签订监造合同，落实监造责任人，审核确认监造大纲，审定监造报告，并及时向技术等部门通报； 第三，选择合理的运输工具和运输方式，办理运输、投保等事宜； 第四，实行全过程的采购登记制度或信息化管理，确保采购过程的可追溯性。 七、验货环节的风险与管控措施 1.主要风险 验货环节的风险主要有： 第一，实际到货与请购单货物内容不符，给公司造成损失； 第二，检验员、采购员和仓库保管员共同制造假单据； 第三，供应商的造假行为。 2.管控措施 针对验货环节的风险，可以采取以下管控措施： 建立明确的验货标准 公司要建立明确的验货标准，检验员根据验货标准验货。 明确检验人员的责任 检验员在检验的过程中必须要承担责任，而不是检完了事。 八、付款环节的风险与管控措施 1.主要风险 在付款环节的主要风险是，付款的审核不严格，随便付款，有可能付多也有可能付少。所以，企业在付款时要落实责任制，相关人员一定要承担责任。 2.管控措施 针对付款环节的风险，可以采取以下管控措施： 核准单据数目 采购发票和采购合同号、入库单和检验单这几张单据必须一致才能付款。如果采购合同、入库单和检验单都是虚假的，可以通过点货防止虚假的采购付款。 按照采购合同规定的付款方式付款 在采购付款的方式上，要按照采购合同规定的方式付款；在付款的过程中，要有付款计划和付款进度，给供应商一个很好的信用保证，供应商也愿意与公司继续合作。