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内部控制体系建设大纲（征询意见稿）二一二年六月目 录第一部分 内部控制体系建设总则（基本规范）5 一、内部控制体系建设目标、意义及依据5二、内部控制体系建设原则5三、内部控制体系建设基本要求6四、内部控制体系建设主体9第二部分 内部控制体系建设基本框架（应用指引) 11第一节 公司组织架构11一、董事会的工作流程11二、高级管理层的工作流程12第二节 企业文化建设13三、企业文化建设管理业务流程13第三节 战略规划与风险管理14四、战略规划管理业务流程14五、风险管理业务流程15第四节 人力资源管理16六、内部调剂与定向引进人才管理业务流程16七、员工考核管理业务流程16八、员工薪酬管理业务流程17九、员工培训管理业务流程18第五节 社会责任管理19十、社会责任管理业务流程19十一、 员工社会保险管理业务流程19第六节 采购业务与业务外包管理20十二、采购业务管理流程20十三、业务外包管理流程21第七节 销售业务管理流程22十四、销售（或提供劳务）业务流程22第八节 研究与开发管理23十五、研究与开发业务流程23第九节 担保管理23十六、担保业务流程23第十节 信息系统管理24十七、信息系统管理流程24第十一节 合同及法律事务管理25十八、合同管理业务流程25十九、法律事务管理业务流程26第十二节 全面预算管理26二十、全面预算编制管理业务流程26二十一、全面预算调整及考核管理业务流程27第十三节 项目管理27二十二、建设项目管理业务流程27二十三、安全生产管理业务流程28二十四、安全重大事件应急管理业务流程29二十五、项目招投标管理业务流程29二十六、建设项目预算控制价管理业务流程30二十七、建设项目纪检监察管理31第十四节 投、融资及产权管理31二十八、投资管理业务流程31二十九、融资管理业务流程32三十、产权管理业务流程32第十五节 资金管理33三十一、货币资金管理业务流程33三十二、资金集中管理业务流程34十六节 资产管理34三十三、固定资产管理业务流程34三十四、无形资产管理业务流程35三十五、存货管理业务流程-材料物资36三十六、存货管理业务流程房地产未售存货与在建项目 37十七节 内部信息传递、财务报告与信息披露 38三十七、一般会计处理和期末关账的实施管理业务流程38三十八、财务报告管理业务流程 38十八节 办公管理 39三十九、公文处理业务流程39四十、印章管理业务流程40四十一、档案管理业务流程40十九 内部审计41四十二、内部审计管理业务流程41第三部分 集团及所属公司内部控制建设抽样评估(评价指引)42一、评价依据及范围42二、评价原则与方法42三、所属公司内部控制核心指标评估指引43第四部分 内部控制体系建设的时间安排49第一部分 内部控制体系建设总则（基本规范）一、内部控制体系建设目的、意义及依据为促进集团公司经营管理合法合规、资产安全完整、财务报告及相关信息真实完整、提高公司经营效率和效果以及促进集团公司实现既定的发展战略，特编制内部控制体系建设大纲。大纲的建设对于完善内部控制制度，进一步规范集团公司内部各个管理层次相关业务流程，分解和落实责任，控制风险，保证财务报告真实性，确保集团资产安全高效运行具有较强的现实意义。 集团公司内部控制体系建设大纲是依据国务院五部委2008年5月22日颁布的企业内部控制基本规范及2010年4月26日颁发的企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引和企业内部控制审计指引的要求，结合集团公司当前和未来一定时期的内部控制实际情况编制而成，符合集团公司的发展要求。 二、内部控制体系建设原则 内部控制体系建设与实施应遵循全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则及成本效益原则。1、合法性原则：内部控制应当符合国家、地方的法律法规，以及政府监管部门和主管部门的监管要求。2、全面性原则：内部控制应当贯穿集团经济活动中研发、决策、执行和监督的全过程，覆盖集团及所属企业的各种业务和事项，实现全过程、全员性控制，不存在内部控制空白点。 3、有效性原则：内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证，确保内部控制得到全体员工的自觉维护和有效执行。 4、重要性原则：内部控制应当在兼顾全面的基础上，关注重要业务事项和高风险领域，并采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。5、制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。6、适应性原则：内部控制应当与集团经营环境、经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化加以调整。7、成本效益原则：在确保内部控制有效性的基础上应当权衡成本与预期收益，以适当的成本实现有效控制。三、内部控制体系建设基本要求 1、集团公司总部及各级子公司严格按照公司法要求，建立规范的公司股东会、董事会、监事会、经理层等议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。 2、集团公司总部及各级子公司制定并实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。人力资源政策应当至少包括：严格员工的聘用、培训、辞退与辞职程序；完善员工的薪酬、考核、晋升与奖惩机制；强化关键岗位定期岗位轮换制度；加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。 3、集团公司总部及各级子公司积极加强公司文化建设，统一公司文化理念，严格规范企业形象标识，制定并执行统一的员工行为守则，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导稳健高效、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理意识。 4、集团公司总部及各级子公司加强法制教育，增强董事、监事、经理及其他高级管理人员和员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全合同和诉讼仲裁案件备案制度。 5、集团公司总部及各级子公司严格执行不相容职务分离控制措施，全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，并实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。 6、集团公司总部及各级子公司建立并执行授权审批制度，根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。 7、集团公司总部及各级子公司严格实施会计系统控制，全面执行国家统一的会计准则，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。合理设置会计机构，配备合格的会计人员。 8、集团公司总部及各级子公司严格实施财产保护控制，建立并执行财产日常管理制度和定期清查制度，严格限制未经授权的人员接触和处置财产，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。 9、集团公司总部及各级子公司严格实施预算控制，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。 10、集团公司总部及各级子公司定期召开运行调度会，部署、检查、督导集团公司各项工作进度安排，协调解决集团各部门、全资及控股子公司工作中的有关问题。11、集团公司总部及各级子公司严格实行绩效考核制度，通过科学设置考核指标体系，对集团总部各部室、各级子公司和全体员工的业绩进行考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优等的依据。 12 集团公司总部及各级子公司各职能部门全面加强业务协同，将法律、财务、会计工作前置，并实现法律与业务、财务与业务协同，明确相关信息的收集、处理和传递程序，对发现的问题，及时报告并加以解决；对重要事项及时传递给董事会、监事会和经理层。 13、集团公司总部及各级子公司全面加强内部监督，公司严格实行内部审计与纪检监察，通过发现并纠正内部控制缺陷，以保证公司健康、稳定、持续发展。四、内部控制体系建设主体内部控制体系建设是一项系统工程，需要集团董事会、监事会、经理层、内部各职能部门以及全体员工共同参与。（一）董事会董事会对集团内部控制的建立健全和有效实施负责，定期召开董事会会议，商讨内部控制制度建设中的重大问题并作出决策。（二）各专业委员会内部控制的建立与实施对各专业委员会的人员构成、议事规则、报告机制等均有重要影响。合理设置各专业委员会的职责权限和汇报关系，提高专业委员会工作效率，辅助董事会工作，要求各专业委员会负责人及其成员必须具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力。各专业委员会在内部控制中的职责一般包括：专业委员会的人员组成、专业委员会的主要职责、专业委员会的审议程序、专业委员会的议事规则等。目前，集团公司下设专业委员会有三个：薪酬委员会、战略投资委员会和审计与风险管理委员会。 （三）监事会监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。监事会监督不同于审计委员会对经理层的监督，它是一种层次更高、独立性更强的再监督，监事会主席及其成员应当定期参加董事会及其审计委员会召开的涉及内部控制的会议，如对董事会及其审计委员会有关内部控制的决策持有异议，或认为监事会和经理层成员存在舞弊行为，可提议召开独立的监事会。（四）经理层经理层负责组织领导集团内部控制的日常运行。经理层作为企业经营管理活动的最高执行者，在内部控制建设过程中承担着重要责任，包括贯彻董事会及其审计委员会对内部控制的决策意见；为其他高级管理人员提供内部控制方面的领导和指引；定期与人事、财务及运营部门等主要职能部门和业务单元的负责人进行会谈，对他们控制风险的措施及效果进行督导和检查等。（五）内部控制部门建立与实施内部控制，可以根据需要成立专门的内部控制工作团队，以项目组的形式运作，也可以成立内部控制专职机构或岗位，专门负责内部控制在集团内部各部门间的组织协调和日常性事务工作。内部控制专职机构职责一般包括：制定内部控制手册并组织落实；确定各职能部门或者业务单元在内部控制中的权利和义务；指导内部控制与其他经营计划和管理活动的整合；向董事会及其审计委员会或者经理层报告内部控制建设进展情况和存在的问题。（六）内部审计部门内部审计部门在评价内部控制的有效性及提出改进建议等方面起着关键作用。内部审计部门负责人与董事会或审计与风险管理委员会应保持流畅的沟通；应当赋予内部审计部门追查异常情况的权限和提出处理处罚建议的权限。（七）财会部门财会部门在保证与财务报告相关的内部控制的有效性方面发挥着十分重要的作用。集团开展内部控制工作，要求财会部门不能将眼光仅仅局限于财务活动，而应当关注企业经营管理的全过程，在制定集团发展战略、业务安排、分析评估风险和作出决策等环节扮演好关键的助手和参谋角色，实现财务业务协同。（八）其他职能部门及全体员工集团内部各职能部门（或业务单位）及其全体员工都应当在建立与实施内部控制过程中承担相应职责并发挥积极作用。企业经理层应当重视全体员工在内部控制的作用，为员工反映诉求提供信息渠道。 第二部分 内部控制体系建设基本框架（应用指引）第一节 公司组织架构一、董事会的工作流程（一）业务目标 1、确保董事会的工作程序符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求； 2、确保集团重大决策、重大事项等信息的披露真实、准确、完整，符合披露程序及要求；3、明确董事会的职责权限与汇报关系，提高董事会的决策效率； 4、确保董事会的决策机制符合公司发展战略，促进国有资本保值增值。（二）业务范围 该子流程主要描述集团公司关于董事会架构及运行的相关流程，主要包括董事会下设机构的设立、董事会职责权限的确定与行使、董事会会议议案的确定与审批、董事会决议执行效果的监督与审核。（三）相关制度目录 1、公司法2、国信集团公司章程3、国信集团公司董事会议事规则4、国信集团公司战略投资委员会议事规则5、国信集团公司审计与风险管理委员会议事规则6、国信集团公司薪酬委员会议事规则二、高级管理层的工作流程（一）业务目标 1、确保高级管理人员的工作符合国家法律、法规和集团公司内部规章制度的要求； 2、确保集团董事会决议的有效执行；3、提高高级管理人员的工作效率和工作效果； 4、充分发挥高级管理人员的积极作用、决策能力，促进企业实现发展战略； 5、确保集团组织架构的完整与有效运行。（二）业务范围该子流程主要描述集团公司关于高级管理层工作管理相关的流程，主要包括高级管理人员的职责分工，总经理职责权限的确定，副总经理和其他高级管理人员职责的确定，总经理办公会参会范围、研究事项、议题准备、会议准备、会议决定事项的实施。（三）相关制度目录1、公司法2、国信集团公司章程3、国信集团公司总经理工作细则第二节 企业文化建设三、企业文化建设管理业务流程（一）业务目标 1、符合国家法律、法规以及集团公司有关企业文化建设的规章制度； 2、增强集团公司核心竞争力； 3、统一价值观念，规范员工行为；4、文化建设融入集团公司经营过程中，符合集团的战略发展目标。 （二）业务范围该子流程主要描述集团公司及全资和控股子公司关于企业文化建设管理业务的相关流程，主要包括企业文化建设的方式和具体体现以及企业文化的评估与调整等。（三）相关制度目录1、财政部企业内部控制应用指引第5号企业文化2、国信集团公司文化五年发展规划3、国信集团公司员工行为手册第三节 战略规划与风险管理四、战略规划管理业务流程（一）业务目标 1、通过完善的战略管理流程，保证战略管理工作的科学性、有效性和及时性，推动集团公司的持续健康发展； 2、确保战略规划符合国家法律、法规和国家产业政策，以及市政府对集团公司确定的职能。 （二）业务范围 该子流程主要描述集团公司关于战略规划管理的相关流程，主要包括战略规划的制定、提出，战略规划的审批、战略规划的修订、战略规划的实施。 （三）相关制度目录1、财政部企业内部控制应用指引第2号发展战略2、国信集团公司章程3、国信集团公司战略规划五、风险管理业务流程（一）业务目标 1、建立全面的风险管理体系，满足国家法律法规和相关监管机构的要求； 2、确保全面风险管理体系的有效运行，促进集团战略目标的实现； 3、及时、准确的识别并控制经营过程中的各种风险，提高集团经营活动的效率和效果。 （二）业务范围 该子流程主要描述了集团公司全面风险管理管理工作的相关流程，主要包括风险初始信息收集、风险识别、风险评估、风险管理策略和控制措施、风险管理信息系统、风险管理监督考核等。在执行全面风险管理业务过程中，应确保全面风险管理工作与其他管理工作紧密结合，全面风险管理工作必须服务于集团经营管理活动。 （三）相关制度目录 1 、国资委中央企业全面风险管理指引 2 、财政部等五部委企业内部控制基本规范 3.国信集团公司风险管理规划4、国信集团公司审计与风险管理委员会工作规则5、国信集团公司招投标监督制度6、国信集团公司法律事务管理制度7、国信集团公司合同管理制度8、国信集团公司担保管理制度第四节 人力资源管理六、内部调剂与定向引进人才管理（一）业务目标1、合理配置集团公司内部人力资源和引进外部人才力量有效结合，为集团公司发展战略的实施提供人才支持与保障；2、满足集团经营过程中对人才的需要，促进集团公司健康、持续发展。 （二）业务范围该子流程主要描述关于集团公司及全资和控股子公司人才管理业务的相关流程，主要包括组织领导、内部调剂程序、人才定向引进程序等流程。（三）相关制度目录1、财政部企业内部控制应用指引第3号人力资源2、国信集团公司内部调剂与定向引进人才管理办法3、国信集团公司常态化招聘管理办法（尚未出台）七、员工考核管理业务流程（一）业务目标 1、完善员工考核体系，提高工作效率和效果； 2、建立公平有效的约束与激励机制，充分调动员工工作积极性； 3、了解员工日常工作绩效情况，为员工奖惩提供依据。 （二）业务范围该子流程主要描述集团公司关于总部职能部门及其负责人、集团公司下属一级子公司（负责人）和集团公司确定的需进行绩效考核的其他权属企业（负责人）考核管理的相关流程，主要包括绩效管理机构的设立、考核指标及计分办法、考核周期及考核结果的计算、绩核考核的实施等。（三）相关制度目录1、财政部企业内部控制应用指引第3号人力资源2、集团公司绩效管理暂行办法3、经营（建设、管理）难度系数设立试行办法实施细则4、国信集团公司中层管理人员任职期满考核管理办法（未出台）八、员工薪酬管理业务流程（一）业务目标1、确保员工薪酬工作符合国家法律、法规和相关监管机构的要求； 2、建立薪酬分配的激励和约束机制，科学合理地规划员工薪酬，充分调动员工工作积极性； 3、确保员工薪酬被真实、准确、完整的记录并反映于集团公司财务报告中。（二）业务范围该子流程主要描述集团公司及全资和控股子公司关于员工薪酬管理的相关流程，主要包括薪酬的构成和确定、薪酬调整、新聘员工的薪酬管理等业务。（三）相关制度目录1、中华人民共和国劳动法、劳动合同法2、财政部企业内部控制应用指引第3号人力资源3、国信集团总部薪酬分配制度4、国信集团公司员工带薪年休假实施暂行办法九、员工培训管理业务流程（一）业务目标1、规范员工培训管理工作，建立良好的人才培育机制，推动集团公司重点工作的顺利进行和战略目标的实现； 2、合理利用集团公司资源，提高培训质量、促进员工知识更新，进而提升整体团队的服务效能，更好地为集团公司发展服务。 （二）业务范围该子流程主要描述集团公司及全资和控股子公司关于员工培训管理的相关流程，主要包括年度培训计划的编制与审批、培训实施以及年度培训总结等。（三）相关制度目录1、财政部企业内部控制应用指引第3号人力资源2、国信集团公司员工教育培训管理暂行办法（已制订未上会）第五节 社会责任管理十、社会责任管理业务流程（一）业务目标1、重视履行社会责任，切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长期利益、自身发展与社会发展相互协调；2、实现企业与员工、企业与社会、企业与环境的健康和谐发展。（二）业务范围该子流程主要描述集团公司及全资和控股子公司在经营发展过程中应当履行的社会责任和义务，主要包括安全生产、产品质量（含服务）、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护等。（三）相关制度目录1、财政部企业内部控制应用指引第4号社会责任2、青岛国信集团2010年度党建和精神文明建设工作目标责任制十一、员工社会保险管理业务流程（一）业务目标1、确保企业员工社会保险工作满足国家相关法律、法规和监管机构的要求； 2、规范员工社会保险管理体系，保障集团公司和员工的合法权益； 3、员工社会保险被正确的缴纳和支付，并及时、准确、完整的记录和反映于企业财务信息中，满足财务报告和信息披露的要求。 （二）业务范围该子流程主要描述集团公司及全资和控股子公司关于员工社会保险管理工作的相关流程，主要包括员工个人信息的收集与核对、社会保险业务的办理、社会保险的缴纳等。（三）相关制度目录1、中华人民共和国劳动法2、国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定3、国务院公布城镇居民基本医保试点指导意见4、工伤保险条例 5、失业保险条例 6、生育保险条例 7、财政部企业内部控制应用指引第4号社会责任8、国信集团公司补充医疗保险管理办法（待完善）9、国信集团公司职工救助办法（待完善）10、国信集团公司社会保险管理制度（尚未起草） 第六节 采购业务与业务外包管理 十二、采购业务管理流程（一）业务目标1、建立与完善采购业务相关的管理制度，统筹安排采购计划；2、明确请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限；3、定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保物资采购满足企业经营需要。（二）业务范围该子流程主要描述集团公司及全资和控股子公司关于项目以外的商品（或接受劳务）采购招投标管理的相关流程。主要内容包括招投标工作监督管理领导小组的规程、需进行招标的项目和范围、招标程序、招标工作纪律、责任追究等。(三)相关制度目录1、财政部企业内部控制应用指引第7号采购业务2、集团公司招投标工作监督管理领导小组工作规程3、集团公司招投标监督管理制度4、集团公司招投标监督管理制度补充规定 十三、业务外包管理流程（一）业务目标1、建立和完善业务外包管理制度，规定业务外包的范围、方式、条件、程序和实施等相关内容；2、明确相关部门和岗位的职责权限，强化业务外包的全过程监控，防范外包风险，充分发挥业务外包的优势。（二）业务范围该子流程主要描述集团公司及全资和控股子公司关于利用专业化分工优势，将日常经营中的部分业务委托给本企业以外的专业服务机构或者其他经济组织（简称承包方）完成的经营行为，包括研发、资信调查、可行性研究、委托加工、物业管理、客户服务、IT服务。（三）相关制度目录 1、国信集团公司招投标管理办法2、集团公司招投标监督管理制度补充规定 3、国信集团公司合同管理办法第七节 销售业务管理流程十四、销售（或提供劳务）业务流程（一）业务目标1、建立和完善销售（或提供劳务）业务相关的管理制度和办法，确定良好的销售政策和策略；2、明确销售、发货（或提供劳务）及收取款项等环节的职责和审批权限，按照规定的审批权限和程序办理销售业务；3、定期检查分析销售（或提供劳务）过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保实现企业销售目标。（二）业务范围该子流程主要描述集团公司及全资和控股子公司关于出售商品（或提供劳务）及收取款项等相关活动。（三）相关制度目录1、财政部企业内部控制应用指引第9号销售业务2、财务部应收款项管理办法（待定）第八节 研究与开发管理十五、研究与开发业务流程（一）业务目标根据集团战略规划，结合市场开拓和技术进步的要求，科学制定研发计划，强化研发全过程管理，规范研发行为，促进研发成果的转化和有效利用，不断提升集团自主创新能力。（二）业务范围该子流程主要描述集团公司及全资和控股子公司为获取新产品、新技术、新工艺等所开展的各种研发活动。（三）相关制度目录财政部企业内部控制应用指引第10号研究与开发第九节 担保管理十六、担保业务流程（一）业务目标1、依法制定和完善担保业务政策及相关管理制度；2、明确担保的对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止担保等事项，规范调查评估、审核批准、担保执行等环节的工作流程；3、按照政策、制度、流程办理担保业务，定期检查担保政策的执行情况及效果，切实防范担保业务风险。（二）业务范围该子流程主要描述集团公司及全资和控股子公司作为担保人按照公平、自愿、互利的原则与债权人约定，当债务人不履行债务时，依照法律规定和合同协议承担相应法律责任的行为。（三）相关制度目录1、财政部企业内部控制应用指引第12号担保业务2、青岛国信发展（集团）有限责任公司担保管理制度（试行）第十节 信息系统管理十七、信息系统管理流程（一）业务目标1、明确信息系统在内部控制中的作用；2、根据内部控制要求，结合组织架构、业务范围、地域分布、技术能力等因素，制定信息系统建设整体规划；3、有序组织信息系统开发、运行与维护，优化管理流程，防范经营风险，全面提升企业现代化管理水平。（二）业务范围该子流程主要描述集团公司及全资和控股子公司利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成、转化和提升所形成的信息化管理平台。（三）相关制度目录1、财政部企业内部控制应用指引第18号信息系统2、国信集团公司信息化规划第十一节合同及法律事务管理十八、合同管理业务流程（一）业务目标1、确保合同管理符合国家法律、法规和集团公司内部规章制度的要求； 2、规范合同管理制度及管理模式，依据公平公正及诚实信用原则订立合同，依法有效监督、管理，保证履约顺利进行，维护企业合法权益； 3、逐步建立体系化合同管理平台，实现资源共享，提高集团公司整体合同管理水平，保证合同数据库信息的真实、准确、完整，符合集团公司合同管理及信息披露的要求。（二）业务范围 该子流程主要描述集团公司及全资和控股子公司关于合同订立及合同履约管理的相关流程，包括合同类别及审批备案的范围和要求、合同的签订、合同的履行、合同的变更和解除等。 （三）相关制度目录 1 、中华人民共和国合同法及相关司法解释 2 、中华人民共和国公司法 3、财政部企业内部控制应用指引第16号合同管理4 、国信集团公司合同管理制度 十八、法律事务管理业务流程（一）业务目标1、规范集团公司经营管理活动，防范法律风险，维护集团公司合法权益；2、确保集团公司在投资、经营、管理过程中，遵守国家法律、法规的规定。（二）业务范围该子流程主要描述集团公司及全资和控股子公司关于法律事务管理的相关流程，包括合同文件的合法性审查、企业行为的合法性审查、法律纠纷的预防和处理、法律业务培训与管理、外聘法律顾问的管理等。（三）相关制度目录国信集团公司法律事务管理制度第十二节 全面预算管理二十、全面预算编制管理业务流程（一）业务目标 1、确保预算编制符合集团公司发展战略和目标的要求； 2、合理编制预算，实现成本节约，提高经营效果和效率； 3、确保预算编制工作和程序符合集团公司的相关规章制度的要求。（二）业务范围 该子流程主要描述集团公司及全资和控股子公司关于预算编制管理的相关流程，主要包括全面预算编制的原则和要求、全面预算的编制方法和程序等。（三）相关制度目录1、财政部企业内部控制应用指引第15号全面预算2、集团公司全面预算管理暂行办法二十一、全面预算调整及考核管理业务流程（一）业务目标 1、确保预算调整符合集团公司内部规章制度的要求； 2、确保预算指标层层分解，落实到集团公司内部各部门、各环节和各岗位； 3、建立合理的预算考核评价体系，发挥有效的激励和监督作用，提高企业经营效率，实现企业发展战略。 （二）业务范围 该子流程主要描述集团公司及全资和控股子公司关于预算调整管理的相关流程，主要包括预算调整、考核等。 （三）相关制度目录 1、财政部企业内部控制应用指引第15号全面预算2、集团公司全面预算管理暂行办法第十三节 项目管理二十二、建设项目管理业务流程（一）业务目标1、确保企业项目管理符合国家法律、法规和和相关监管机构的要求； 2、建立标准化、规范化的项目管理体系，并保证项目管理体系高效运行，促进企业生产经营健康发展和战略目标的实现。 （二）业务范围该子流程主要描述集团公司及全资和控股子公司关于项目管理体系建设和运行管理的相关流程，主要内容包括项目设计管理、项目安全生产管理、质量管理、进度管理、投资管理、竣工验收、档案管理、信息管理项目管理体系运行情况进行检查、考评等。（三）相关制度目录集团公司建设项目管理办法二十三、安全生产管理业务流程（一）业务目标1、确保集团公司安全生产管理工作符合国家法律、法规和相关监管机构的要求； 2、完善安全生产管理体系、实现安全生产目标，确保集团公司日常经营的有序进行； 3、保证安全生产数据被真实、准确、完整的统计及记录。 （二）业务范围该子流程主要描述集团公司关于安全生产管理的相关流程，主要包括安全生产责任制，安全会议制度，安全教育培训，安全检查和应急管理等。（三）相关制度目录国信集团公司安全生产管理规定二十四、安全重大事件应急管理业务流程（一）业务目标 1、重大事件应急管理符合国家法律、法规以及集团公司有关规章制度； 2、能够提高集团公司应对突发事件的能力，维护企业和社会稳定； 3、最大程度地降低成本，减少损失，保障集团公司财产安全。 （二）业务范围 该流程主要描述集团公司及全资和控股子公司关于重大事件应急管理的相关流程，主要包括重大事项防范与预警管理、应急处理管理、善后处置等。 （三）相关制度目录国信集团公司安全重大事件应急预案（尚未制订）二十五、项目招投标管理业务流程（一）业务目标1、集团公司采购工作符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求；2、规范集团公司招标制度、程序和职责，防范商业贿赂。（二）业务范围该子流程主要描述集团公司及全资和控股子公司关于商品采购招投标管理的相关流程。主要内容包括招投标工作监督管理领导小组的规程、需进行招标的项目和范围、招标程序、招标工作纪律、责任追究等。(三)相关制度目录1、集团公司招投标工作监督管理领导小组工作规程2、集团公司招投标监督管理制度3、集团公司招投标监督管理制度补充规定二十六、建设项目预算控制价管理业务流程（一）业务目标规范集团公司房屋建筑工程和市政基础设施工程项目施工招标预算控制价的审查工作，遏制投标人串标、陪标、围标及哄抬标价、恶意压低报价的违法行为，维护招标人和投标人的合法权益。（二）业务范围该子流程主要描述集团公司及全资和控股子公司关于招标预算控制价审查的相关流程。主要内容包括审查的项目和范围、审查程序、责任追究等。（三）相关制度目录集团公司建设工程项目预算控制价审查管理办法二十七、建设项目纪检监察管理（一）业务目标加强和规范对集团公司所属建设项目的监督，保证项目建设程序的合法合规，提高管理水平，防止腐败现象的滋生。（二）业务范围该子流程主要描述集团公司关于建设项目纪检监察工作的相关流程。主要内容包括监督体系及职责、工程项目建设前期的监督、工程项目建设期间的监督、交工、竣工验收期间的监督、责任追究等。（三）相关制度目录集团公司建设项目纪检监察管理暂行办法第十四节 投融资及产权管理二十八、投资管理业务流程（一）业务目标1、优选投资项目，优化集团公司经营结构，促进企业战略目标的实现； 2、加强对企业投资项目的监管和过程控制，确保投资项目有效运营； 3、确保投资业务符合国家相关法律、法规和企业内部规章制度的规定。（二）业务范围该子流程主要描述集团公司关于投资管理业务的相关流程，主要包括投资项目的申报和评估、立项审批、可行性研究、项目的审批和移交、项目信息库及其管理等。（三）相关制度目录1、财政部企业内部控制应用指引第6号资金活动2、集团公司项目投资审批管理办法3、国信集团公司章程二十九、融资管理业务流程（一）业务目标1、规范集团间接融资行为，降低融资成本，控制融资风险，合理设置融资资金使用权限并严格执行，确保资产安全； 2、确保融资程序符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求； 3、积极运用融资手段，促进企业实现发展战略。 （二）业务范围该子流程主要描述集团公司融资管理业务的相关流程，主要包括间接融资方式及审批权限、间接融资方案实施、间接融资的后续管理、政府融资平台贷款资金监督管理等（三）相关制度目录 1、间接融资管理暂行办法2、政府融资平台贷款资金监督管理办法三十、产权管理业务流程（一）业务目标1、加强集团公司国有资产管理，建立现代产权制度；2、确保产权占有明晰、产权变更及时、资产登记全面、防止国有资产流失。（二）业务范围该子流程主要描述集团公司及全资和控股子公司关于产权管理业务的相关流程，主要包括占有产权登记、变动产权登记、注销产权登记、产权登记年度检查、产权登记管理等。（三）相关制度目录 集团公司企业国有资产产权登记管理办法第十五节资金管理三十一、货币资金管理业务流程（一）业务目标1、确保货币资金管理符合国家法律、法规和集团公司内部规章制度的要求； 2、完善货币资金管理制度、加强货币资金业务管理，保证集团公司资产安全； 3、确保货币资金业务相关权限的设置符合内控的要求，预防舞弊事件的发生。 （二）业务范围该子流程主要描述集团公司关于货币资金管理的相关流程，主要包括货币资金支付管理、库存现金管理、银行存款管理、其他货币资金管理、监督检查及违规处理等。（三）相关制度目录1、中华人民共和国会计法2、国信集团公司会计制度3、国