天龙集团：审计报告.ppt

,3,4,5,8,9,10,4 四四、财务报表,关于广东天龙油墨集团股份有限公司2011 年度财务报表之审计报告,一、审计报告二、已审财务报表1、合并资产负债表2、合并利润表3、合并现金流量表4、合并股东权益变动表5、母公司资产负债表6、母公司利润表7、母公司现金流量表8、母公司股东权益变动表9、财务报表附注,目,录,1-26-711-1213-68,三、本所营业执照及执业许可证（复印件）四、签字注册会计师资格证书（复印件）,地 址：北京市海淀区西四环中路 16 号院2 号楼 4 层http:/第 1 页 共 78 页,邮 编：100039电 话：（010）8821 9191传 真：（010）8821 0558,国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）,北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼总机：0086-10-88219191传真：0086-10-88210558,Website：,审 计 报 告,国浩审字2012第 801A629 号,广东天龙油墨集团股份有限公司全体股东：,我们审计了后附的广东天龙油墨集团股份有限公司（以下简称天龙集团）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。,一、管理层对财务报表的责任,编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：(1)在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。,审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。,我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了,第 2 页 共 78 页,基础。三、审计意见我们认为，天龙集团的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天龙集团 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。,国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京,中国注册会计师：杨如生中国注册会计师：谌友良,二一二年三月十二日第 3 页 共 78 页,1,2,3,4,15,5,6,合并资产负债表2011 年 12 月 31 日,编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司,单位：人民币元,项,目,注释号,期末数,期初数,项,目,注释号,期末数,期初数,流动资产：,流动负债：,货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款,327,951,473.1627,396,283.90118,341,522.03,431,517,423.8020,583,678.0494,424,824.16,短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据,预付款项应收保费,10,299,767.69,6,416,005.11,应付账款预收款项,1314,39,430,815.85267,461.77,50,119,726.22384,125.14,应收分保账款应收分保合同准备金,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应收利息,应付职工薪酬,2,476,329.42,2,908,265.01,应收股利,应交税费,16,472,024.48,760,463.01,其他应收款,5,148,158.88,3,629,049.05,应付利息,0.00,0.00,买入返售金融资产,应付股利,存货,79,888,487.90,67,338,303.31,其他应付款,17,2,804,271.90,516,713.25,一年内到期的非流动资产其他流动资产,应付分保账款保险合同准备金,流动资产合计,569,025,693.56,623,909,283.47,代理买卖证券款,代理承销证券款一年内到期的非流动负债,法定代表人：冯毅,主管会计工作的负责人：李国荣第 4 页 共 78 页,会计机构负责人：陈东阳,18,7,8,19,20,9,合并资产负债表（续）2011 年 12 月 31 日,编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司,单位：人民币元,项,目,注释号,期末数,期初数,项,目,注释号,期末数,期初数,其他流动负债,非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债,45,450,903.42,54,689,292.63,长期股权投资投资性房地产,其他非流动负债非流动负债合计,5,500,000.005,500,000.00,固定资产在建工程工程物资固定资产清理,55,841,220.5240,026,551.19,46,549,329.086,418,460.57,负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)资本公积,50,950,903.4267,000,000.00457,985,591.65,54,689,292.6367,000,000.00457,985,591.65,生产性生物资产油气资产,减：库存股专项储备,无形资产,24,530,860.72,14,604,410.96,盈余公积,21,457,985,591.65,457,985,591.65,法定代表人：冯毅,主管会计工作的负责人：李国荣第 5 页 共 78 页,会计机构负责人：陈东阳,11,合并资产负债表（续）2011 年 12 月 31 日,编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司,单位：人民币元,项,目,注释号,期末数,期初数,项,目,注释号,期末数,期初数,开发支出,一般风险准备,商誉,10,308,602.67,0.00,未分配利润,22,103,165,876.79,105,272,156.49,长期待摊费用,8,369.00,外币报表折算差额,递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,1,520,763.92122,227,999.02691,253,692.58,1,200,626.5068,772,827.11692,682,110.58,归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计,635,860,883.194,441,905.98640,302,789.16691,253,692.58,636,923,844.661,068,973.29637,992,817.95692,682,110.58,法定代表人：冯毅,主管会计工作的负责人：李国荣第 6 页 共 78 页,会计机构负责人：陈东阳,1,2,3,母公司资产负债表2011 年 12 月 31 日,编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司,单位:人民币元,项,目,注释号,期末数,期初数,项,目,注释号,期末数,期初数,流动资产：,流动负债：,货币资金交易性金融资产应收票据,287,626,795.7411,896,497.53,394,319,962.7711,490,739.46,短期借款交易性金融负债应付票据,应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产,80,071,019.487,887,352.504,682,573.0441,290,385.94,69,375,279.516,121,791.892,922,518.6132,411,584.56,应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款,25,162,027.78203,869.77555,481.91-1,841,595.627,624,162.80,40,249,612.60293,711.08619,733.70-807,919.075,578,888.25,其他流动资产,一年内到期的非流动负债,流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资,433,454,624.23101,512,333.32,16,641,876.8072,012,332.32,其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款,31,703,946.64,45,934,026.56,法定代表人：冯毅,主管会计工作的负责人：李国荣第 7 页 共 78 页,会计机构负责人：陈东阳,-,-,母公司资产负债表(续)2011 年 12 月 31 日,编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司,单位:人民币元,项,目,注释号,期末数,期初数,项,目,注释号,期末数,期初数,投资性房地产,预计负债,固定资产,37,187,883.18,31,779,175.80,递延所得税负债,在建工程工程物资固定资产清理,30,157,791.36,11,190.60,其他非流动负债非流动负债合计负债合计,5,500,000.005,500,000.0037,203,946.64,45,934,026.56,生产性生物资产,所有者权益(或股东权益)：,油气资产,股本,67,000,000.00,67,000,000.00,无形资产,12,976,746.33,13,286,951.85,资本公积,455,604,740.56,455,604,740.56,开发支出,减：库存股,商誉,-,-,专项储备,长期待摊费用,盈余公积,7,709,414.74,6,666,096.52,递延所得税资产,667,850.82,622,599.55,一般风险准备,其他非流动资产,未分配利润,48,439,127.30,59,149,263.28,非流动资产合计资产总计,182,502,605.01615,957,229.24,117,712,250.12634,354,126.92,所有者权益合计负债和所有者权益总计,578,753,282.60615,957,229.24,588,420,100.36634,354,126.92,法定代表人：冯毅,主管会计工作的负责人：李国荣第 8 页 共 78 页,会计机构负责人：陈东阳,23,23,24,25,26,27,28,29,30,31,合并利润表2011 年度,编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司,单位：人民币元,项一、营业总收入其中：营业收入,目,注释号,本期数352,255,075.86352,255,075.86,上年同期数268,915,499.98268,915,499.98,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,327,561,620.17274,976,958.321,269,924.1322,490,519.1634,572,618.34-8,461,141.292,712,741.5124,693,455.691,561,179.48941,545.3925,313,089.785,697,384.1219,615,705.6619,037,038.53578,667.13,236,975,629.08188,951,402.881,235,164.7215,680,402.1934,848,418.38-5,337,297.351,597,538.2631,939,870.902,085,863.031,330,899.1632,694,834.777,020,774.6525,674,060.1225,717,344.72-43,284.60,法定代表人：冯毅,主管会计工作的负责人：李国荣第 9 页 共 78 页,会计机构负责人：陈东阳,合并利润表（续）2011 年度,编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司,单位：人民币元,项,目,注释号,本期数,上年同期数,六、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益,3232,0.280.28,0.410.41,七、其他综合收益,八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,19,615,705.6619,037,038.53578,667.13,25,674,060.1225,717,344.72-43,284.60,法定代表人：冯毅,主管会计工作的负责人：李国荣第 10 页 共 78 页,会计机构负责人：陈东阳,4,4,母公司利润表2011 年度,编制单位:广东天龙油墨集团股份有限公司,单位:人民币元,项一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,目,注释号,本期数187,650,371.91142,170,987.54509,624.1714,835,930.4823,160,126.37-8,059,971.191,975,940.58,上年同期数157,973,732.24112,867,290.40675,178.699,544,250.2023,972,643.10-5,339,440.091,104,378.99,加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置净损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益六、综合收益总额,13,057,733.96274,419.17616,144.2012,716,008.932,282,826.6910,433,182.2410,433,182.24,15,149,430.951,682,163.881,234,134.4215,597,460.412,492,567.8213,104,892.5913,104,892.59,法定代表人：冯毅,主管会计工作的负责人：李国荣第 11 页 共 78 页,会计机构负责人：陈东阳,33,33,33,合并现金流量表2011 年度,编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司,单位：人民币元,项,目,注释号,本期数,上年同期数,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金,263,060,916.1922,378.7217,054,133.53280,137,428.44201,708,719.5846,562,877.9021,723,935.9031,833,012.11301,828,545.49-21,691,117.05153,769.2429,493,752.4629,647,521.7062,198,852.89,217,430,603.057,872,374.41225,302,977.46142,437,342.1834,583,959.1325,146,268.6033,666,216.61235,833,786.52-10,530,809.06189,561.61189,561.6120,883,082.81,法定代表人：冯毅,主管会计工作的负责人：李国荣第 12 页 共 78 页,会计机构负责人：陈东阳,33,合并现金流量表（续）2011 年度,编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司,单位：人民币元,项,目,注释号,本期数,上年同期数,投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额,2,000,000.00,支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,14,060,333.7678,259,187.65-48,611,664.9525,000,000.0025,000,000.0025,000,000.0020,255,800.0045,255,800.00-20,255,800.00-7,368.64-90,565,950.64416,887,423.80326,321,473.16,14,630,000.0035,513,082.81-35,323,521.20470,962,000.002,000,000.00472,962,000.0024,500,000.00449,904.5014,179,586.7939,129,491.29433,832,508.71190,270.42388,168,448.8728,718,974.93416,887,423.80,法定代表人：冯毅,主管会计工作的负责人：李国荣第 13 页 共 78 页,会计机构负责人：陈东阳,-,母公司现金流量表,编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司,2011 年度,单位：人民币元,项,目,注释号,本期数,上年同期数,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,127,588,195.33192.3318,076,625.84145,665,013.5099,379,613.9527,126,129.059,435,944.1523,488,725.48159,430,412.63-13,765,399.1376,769.2427,060,333.7627,137,103.0041,241,367.5027,000,000.004,500,001.0014,060,333.7686,801,702.26-59,664,599.2625,000,000.0025,000,000.0025,000,000.0018,253,500.942,002,299.0645,255,800.00-20,255,800.00-7,368.64-93,693,167.03379,689,962.77285,996,795.74,124,232,127.077,153,177.54131,385,304.6189,046,191.3518,131,345.5114,085,044.5225,432,979.31146,695,560.69-15,310,256.08131,071.87131,071.8711,924,154.6830,000,000.0014,630,000.0056,554,154.68-56,423,082.81470,962,000.002,000,000.00472,962,000.0022,000,000.00389,724.5014,179,586.7936,569,311.29436,392,688.71191,538.16364,850,887.9814,839,074.79379,689,962.77,法定代表人：冯毅,主管会计工作的负责人：李国荣第 14 页 共 78 页,会计机构负责人：陈东阳,合并所有者权益变动表2011 年度,编制单位:广东天龙油墨集团股份有限公司,归属于母公司所有者权益,本期数,单位:人民币元,项,目,实收资本(或股本),资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其 少数股东权益他,所有者权益合计,一、上年年末余额,67,000,000.00,457,985,591.65,6,666,096.52,105,272,156.49,1,068,973.29,637,992,817.95,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）,67,000,000.00,457,985,591.65,6,666,096.521,043,318.22,105,272,156.49-2,106,279.70,1,068,973.293,372,932.69,637,992,817.952,309,971.22,（一）净利润,19,037,038.53,578,667.13,19,615,705.66,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本,19,037,038.53,578,667.132,794,265.562,794,265.56,19,615,705.662,794,265.562,794,265.56,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,法定代表人：冯毅,主管会计工作的负责人：,李国荣,会计机构负责人：陈东阳,第 15 页 共 78 页,合并所有者权益变动表（续）2011 年度,编制单位:广东天龙油墨集团股份有限公司,本期数归属于母公司所有者权益,单位:人民币元,项,目,实收资本(或股本),资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,（四）利润分配1.提取盈余公积,1,043,318.221,043,318.22,-21,143,318.22-1,043,318.22,-20,100,000.00,2.提取一般风险准备,3对所有者(或股东)的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用,-20,100,000.00,-20,100,000.00,四、本期期末余额,67,000,000.00,457,985,591.65,7,709,414.74,103,165,876.79,4,441,905.98,640,302,789.16,法定代表人：冯毅,主管会计工作的负责人：,李国荣,会计机构负责人：陈东阳,第 16 页 共 78 页,-,-,合并所有者权益变动表(续)2011 年度,编制单位:广东天龙油墨集团股份有限公司,上年同期数归属于母公司所有者权益,单位:人民币元,项,目,实收资本(或股本),资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,50,000,000.00,9,272,948.18,5,355,607.26,80,865,301.03,1,112,257.89,146,606,114.36,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）,50,000,000.0017,000,000.00,9,272,948.18448,712,643.47,5,355,607.261,310,489.26,80,865,301.0324,406,855.46,1,112,257.89-43,284.60,146,606,114.36491,386,703.59,（一）净利润,25,717,344.72,-43,284.60,25,674,060.12,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,25,717,344.72,-43,284.60,25,674,060.12,（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本,17,000,000.0017,000,000.00,448,712,643.47448,712,643.47,465,712,643.47465,712,643.47,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,法定代表人：冯毅,主管会计工作的负责人：,李国荣,会计机构负责人：陈东阳,第 17 页 共 78 页,合并所有者权益变动表（续）2011 年度,编制单位:广东天龙油墨集团股份有限公司,上年同期数,单位:人民币元,项,目,实收资本(或股本),资本公积,归属于母公司所有者权益减：库 专项 盈余存股 储备 公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3对所有者(或股东)的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用,1,310,489.261,310,489.26,-1,310,489.26-1,310,489.26,四、本期期末余额,67,000,000.00,457,985,591.65,6,666,096.52,105,272,156.49,1,068,973.29,637,992,817.95,法定代表人：冯毅,主管会计工作的负责人：,李国荣,会计机构负责人：陈东阳,第 18 页 共 78 页,-,-,母公司所有者权益变动表2011 年度,编制单位:广东天龙油墨集团股份有限公司,本期数,单位:人民币元,项,目,实收资本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,67,000,000.00,455,604,740.56,6,666,096.52,59,149,263.28,588,420,100.36,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）,67,000,000.00,455,604,740.56,6,666,096.521,043,318.22,59,149,263.28-10,710,135.98,588,420,100.36-9,666,817.76,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,10,433,182.2410,433,182.24,10,433,182.2410,433,182.24,（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备,1,043,318.221,043,318.22,-21,143,318.22-1,043,318.22-20,100,000.00,-20,100,000.00-20,100,000.00,3对所有者(或股东)的分配4其他,法定代表人：冯毅,主管会计工作的负责人：,李国荣,会计机构负责人：陈东阳,第 19 页 共 78 页,母公司所有者权益变动表（续）2011 年度,编制单位:广东天龙油墨集团股份有限公司,本期数,单位:人民币元,项,目,实收资本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用,四、本期期末余额,67,000,000.00,455,604,740.56,7,709,414.74,48,439,127.30,578,753,282.60,法定代表人：冯毅,主管会计工作的负责人：,李国荣,会计机构负责人：陈东阳,第 20 页 共 78 页,-,-,母公司所者权益变动表(续)2011 年度,编制单位:广东天龙油墨集团股份有限公司,上年同期数,单位:人民币元,项,目,实收资本(或股本),资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,50,000,000.00,6,892,097.09,5,355,607.26,47,354,859.95,109,602,564.30,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）,50,000,000.0017,000,000.00,6,892,097.09448,712,643.47,5,355,607.261,310,489.26,47,354,859.9511,794,403.33,109,602,564.30478,817,536.06,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,13,104,892.5913,104,892.59,13,104,892.5913,104,892.59,（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本,17,000,000.0017,000,000.00,448,712,643.47448,712,643.47,465,712,643.47465,712,643.47,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3对所有者(或股东)的分配4其他法定代表人：冯毅,1,310,489.261,310,489.26主管会计工作的负责人：李国荣第 21 页 共 78 页,-1,310,489.26-1,310,489.26会计机构负责人：陈东阳,母公司所者权益变动表(续)2011 年度,编制单位:广东天龙油墨集团股份有限公司,本期数,单位:人民币元,项,目,实收资本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用,四、本期期末余额,67,000,000.00,455,604,740.56,6,666,096.52,59,149,263.28,588,420,100.36,法定代表人：冯毅,主管会计工作的负责人：,李国荣,会计机构负责人：陈东阳,第 22 页 共 78 页,广东天龙油墨集团股份有限公司财 务 报 表 附 注2011 年度（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）一、公司基本情况广东天龙油墨集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名肇庆天龙油墨化工有限公司，系由自然人冯毅、冯华发起设立，于 2001 年 1 月 2 日在肇庆市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 4412012001465 的企业法人营业执照。公司设立时注册资本1,000,000.00 元，业经肇庆市明信会计师事务所审验，并出具肇明所验字2000068 号验资报告。各股东出资金额及出资比例列示如下：,冯毅冯华,股东名称,出资金额,900,000.00100,000.00,出资比例(%),90.0010.00,合,计,1,000,000.00,100.00,经上述股东历次同比例增资后，截止 2005 年 7 月 25 日，公司变更后的注册资本为50,000,000.00 元，各股东出资金额及出资比例列示如下：,冯毅冯华,股东名称,出资金额,45,000,000.005,000,000.00,出资比例(%),90.0010.00,合,计,50,000,000.00,100.00,2007 年 5 月，根据股东会决议，冯毅将部分股份转让给自然人冯华、冯军、陈铁平、冯勇、陈加平、李四平、廖星、王大田、李国荣、陈爱平、唐天明，转让后各股东出资金额及出资比例列示如下：,冯毅冯华冯军陈铁平冯勇陈加平李四平廖星王大田,股东名称,出资金额35,139,500.006,230,000.006,220,000.00620,000.00620,000.00335,000.00265,000.00265,000.0092,600.00第 23 页 共 78 页,出资比例(%),70.279012.460012.44001.24001.24000.67000.53000.53000.1852,李国荣陈爱平唐天明,92,600.0074,000.0046,300.00,0.18520.14800.0926,合,计,50,000,000.00,100.0000,2007 年 6 月，根据股东会决议，冯毅将持有公司 1.2592%的股份转让给钟辉，转让后各股东出资金额及出资比例列示如下：,冯毅冯华冯军钟辉陈铁平冯勇陈加平李四平廖星王大田李国荣陈爱平唐天明,股东名称,出资金额34,509,900.006,230,000.006,220,000.00629,600.00620,000.00620,000.00335,000.00265,000.00265,000.0092,600.0092,600.0074,000.0046,300.00,出资比例(%),69.019812.460012.44001.25921.24001.24000.67000.53000.53000.18520.18520.14800.0926,合,计,50,000,000.00,100.0000,2007 年 7 月 7 日，上述股东签署了广东天龙油墨集团股份有限公司发起人协议，以本公司原股东共同作为发起人，将公司改组为股份有限公司，并更名为“广东天龙油墨集团股份有限公司”。本次改制以 2007 年 6 月 30 日净资产 56,892,097.09 元折合为本公司的股 份 5,000