600489 中金黄金非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告.ppt

,关于中金黄金,股份有限公司全体股东,中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层邮政编码：100033,RSM China Certified Public AccountantsAdd:8-9/F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance StreetXicheng DistrictBeijing PRCPost Code:100033,电话：+86(10)88095588Tel：+86(10)88095588传真：+86(10)88091199Fax：+86(10)88091199,中金黄金股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告中瑞岳华专审字2012第 1201 号中金黄金股份有限公司全体股东：我们接受委托，在审计了中金黄金股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其子公司（以下简称“贵集团”）2011 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2011年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的上市公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵集团 2011 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。为了更好地理解贵集团 2011 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。1,本审核报告仅供中金黄金股份有限公司 2011 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。,中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京,中国注册会计师：徐超玉中国注册会计师：李建长,2011 年 4 月 13 日2,-,-,-,-,-,附表上市公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表,编制单位：中金黄金股份有限公司,金额单位：人民币元,其它关联资金往来,资金往来方名称,往来方与上市公司的关联关 上市公司核算的 期初占用资金 报告期占用累计发生金 报告期占用资金 报告期偿还累计 期末往来资金余系 会计科目 余额 额（不含利息）的利息 发生额 额,往来形成原因,往来性质,中国黄金集团公司陕西鑫元科工贸股份有限公司中国黄金集团三门峡技工学校中国金域黄金物资总公司中国黄金集团公司长春黄金设计院北京黄金经济发展研究中心长春黄金研究院河南黄金建筑安装公司河南中原黄金机械厂河南中原黄金建筑安装工程公司中国黄金报社北京金有地质勘查有限责任公司中国黄金集团建设有限公司长春黄金设计院工程建设监理部金汇黄金设备公司中十冶集团有限公司,本公司母公司同受中国黄金集团控制同受中国黄金集团控制同受中国黄金集团控制同受中国黄金集团控制同受中国黄金集团控制同受中国黄金集团控制同受中国黄金集团控制同受中国黄金集团控制同受中国黄金集团控制同受中国黄金集团控制同受中国黄金集团控制同受中国黄金集团控制同受中国黄金集团控制同受中国黄金集团控制同受中国黄金集团控制同受中国黄金集团控制,应收账款应收账款预付款项预付款项预付款项预付款项预付款项预付款项预付款项预付款项预付款项预付款项预付款项预付款项预付款项预付款项预付款项,25,165,068.6959,694.821,849,871.7712,983,389.001,260,494.75666,575.7710,594,346.744,598,370.7493,660.004,800.00500,000.00,8,795,748,074.751,083,075.3370,000.004,974,454.87657,354,134.9411,470,000.0030,000.007,260,671.0081,764,145.9814,495,569.7636,149,541.3857,460.002,356,504.27102,708.955,096,819.30143,052.9418,692,879.26,8,690,004,727.41879,700.041,831,958.50635,241,329.8810,500,494.7529,400.007,919,846.7772,027,423.4618,042,508.4436,146,744.0554,460.002,231,504.275,315,819.3018,607,476.77,130,908,416.03263,070.1170,000.004,992,368.1435,096,194.062,230,000.00600.007,400.0020,331,069.261,051,432.0696,457.337,800.00125,000.00102,708.95281,000.00143,052.9485,402.49,原料采购原料采购技术服务设备款原料采购工程设计技术服务工程设计工程款设备款工程款关联费用技术服务工程款工程款设备款工程款,经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来,大股东及其附属企业,西峡金泰矿业有限公司甘肃太平矿业有限公司吉林海沟黄金矿业有限责任公司中国金域黄金物资总公司,同受中国黄金集团控制同受中国黄金集团控制同受中国黄金集团控制同受中国黄金集团控制,预付款项预付款项预付款项其他应收款,3,721,903.8679,200,000.00400,000.001,274,862.71,12,915,453.624,978,070.89,16,637,357.4879,200,000.005,378,070.89442,371.62,832,491.09,原料采购矿权价款原料采购设备款等,经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来,中国黄金集团公司哈尔滨黄金宾馆长春黄金设计院中国黄金集团三门峡技工学校金汇黄金设备公司长春黄金设计院工程建设监理部,同受中国黄金集团控制同受中国黄金集团控制同受中国黄金集团控制同受中国黄金集团控制同受中国黄金集团控制同受中国黄金集团控制,其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款,10,000,000.00524,400.00100,000.0039,200.44820,880.00,24,412,612.85300,000.00,34,312,612.85524,000.00427,520.00,100,000.00300,000.00400.00100,000.0039,200.44393,360.00,加工费关联费用保证金等技术服务设备尾款保证金等,经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来,3,-,-,-,-,-,-,江苏黄金公司中国黄金集团黄金珠宝有限公司中国黄金集团营销有限公司,同受中国黄金集团控制同受中国黄金集团控制同受中国黄金集团控制,其他应收款其他应收款其他应收款,379,017.005,966,689.77,621,326.7511,566,727.8013,261,546.73,862,794.528,849,480.7718,804,198.78,137,549.232,717,247.03424,037.72,加工费加工费加工费,经营性往来经营性往来经营性往来,金翔黄金实业发展公司长春黄金研究院,同受中国黄金集团控制同受中国黄金集团控制,其他应收款其他应收款,200,000.00400,000.00,400,000.00,200,000.00,设备尾款保证金等,经营性往来经营性往来,上海黄金公司河南中原黄金实业发展中心河南黄金建筑安装公司河北矿鑫养殖有限公司,同受中国黄金集团控制同受中国黄金集团控制同受中国黄金集团控制同受中国黄金集团控制,其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款,10,871.52108,034.991,000,000.001,919,545.19,12,925.74270,000.00,23,797.26378,034.991,000,000.001,919,545.19,加工费工程款工程款,经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来,小计,163,841,677.76,9,705,187,757.11,9,667,993,177.99,201,036,256.88,河南中原黄金冶炼厂有限责任公司陕西久盛矿业投资管理有限公司河北东梁黄金矿业有限责任公司河北峪耳崖黄金矿业有限责任公司潼关中金冶炼有限责任公司陕西太白黄金矿业有限责任公司,子公司子公司子公司子公司子公司子公司,其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款,937,607,000.94323,218,824.43216,224,421.47217,550,988.8560,700,000.00,180,080,000.0069,456,600.00330,878,556.9624,380,100.00332,000,974.04134,130,000.00,17,862,416.4320,303,628.54550,761.217,754,030.008,335,210.753,692,838.33,167,942,416.432,543,600.0042,134,030.00365,855,211.3013,022,838.33,967,607,000.94410,435,452.97331,429,318.17206,224,521.47192,031,962.34185,500,000.00,临时周转借款临时周转借款临时周转借款临时周转借款临时周转借款临时周转借款,非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来,嵩县金牛有限责任公司,子公司,其他应收款,170,000,000.00,170,000,000.00,临时周转借款,非经营性往来,中金嵩县嵩原黄金冶炼有限责任公司山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司广西凤山天承黄金矿业有限责任公司苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司辽宁二道沟黄金矿业有限责任公司河北金厂峪矿业有限责任公司中国黄金集团石湖矿业有限公司,子公司子公司子公司子公司子公司子公司三级子公司,其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款,50,000,000.0045,580,400.00105,257,458.34264,804,800.0038,400,000.00,85,060,000.0077,549,300.0010,590,000.008,148,300.0063,860,000.00102,170,920.0089,415,040.00,5,634,000.005,670,779.11581,146.929,191,709.744,085,370.001,115,200.012,271,873.33,5,694,000.005,730,779.114,390,000.00179,251,709.744,145,370.001,115,200.012,271,873.33,135,000,000.00123,069,700.00112,038,605.26102,893,100.00102,200,000.00102,170,920.0089,415,040.00,临时周转借款临时周转借款临时周转借款临时周转借款临时周转借款临时周转借款临时周转借款,非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来,上市公司的子公司及其附属企业,河南金源黄金矿业有限责任公司辽宁新都黄金有限责任公司潼关中金黄金矿业有限责任公司内蒙古包头鑫达黄金矿业有限责任公司安徽太平矿业有限公司,子公司三级子公司子公司子公司三级子公司,其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款,39,962,683.4040,000,000.0073,199,954.9263,500,000.00,210,100,000.0040,090,000.00324,060,000.007,380,000.0070,000,000.00,4,101,740.013,568,400.0011,645,813.304,461,635.83765,333.34,174,164,423.413,658,400.00331,705,813.304,541,635.83765,333.34,80,000,000.0080,000,000.0077,199,954.9270,800,000.0070,000,000.00,临时周转借款临时周转借款临时周转借款临时周转借款临时周转借款,非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来,中国黄金集团江西金山矿业有限公司河南秦岭黄金矿业有限责任公司,子公司子公司,其他应收款其他应收款,69,000,000.0062,000,000.00,69,000,000.0062,000,000.00,临时周转借款临时周转借款,非经营性往来非经营性往来,4,-,-,-,河北中金黄金有限公司江西三和金业有限公司河北中金黄金矿业有限责任公司,子公司三级子公司子公司,其他应收款其他应收款其他应收款,39,000,000.00,55,000,000.0050,000,000.00,3,227,125.01,3,227,125.01,55,000,000.0050,000,000.0039,000,000.00,临时周转借款临时周转借款临时周转借款,非经营性往来非经营性往来非经营性往来,甘肃省天水李子金矿有限公司嵩县前河矿业有限责任公司,子公司子公司,其他应收款其他应收款,22,829,886.827,000,000.00,5,060,000.0015,060,000.00,1,569,757.27444,616.68,1,629,757.27504,616.68,27,829,886.8222,000,000.00,临时周转借款临时周转借款,非经营性往来非经营性往来,陕西略阳铧厂沟金矿,三级子公司,其他应收款,11,000,000.00,11,000,000.00,临时周转借款,非经营性往来,辽宁排山楼黄金矿业有限责任公司,三级子公司,其他应收款,70,000,000.00,2,690,000.00,2,600,000.00,65,290,000.00,10,000,000.00,临时周转借款,非经营性往来,山西大同黄金矿业有限责任公司,子公司,其他应收款,21,593,962.09,21,593,962.09,临时周转借款,非经营性往来,黑龙江乌拉嘎黄金矿业有限责任公司,子公司,其他应收款,37,000,000.00,2,242,848.60,39,242,848.60,临时周转借款,非经营性往来,小计,2,673,430,381.26,2,599,159,791.00,121,676,234.41,1,440,420,943.78,3,953,845,462.89,总 计,2,837,272,059.02,12,304,347,548.11,121,676,234.41 11,108,414,121.77,4,154,881,719.77,法定代表人：,主管会计工作的负责人：,会计机构负责人：,5,