城市轨道交通项目施工阶段的工程造价管理.ppt

早 上 好！,城市轨道交通项目实施阶段的工程造价管理分享和交流城市轨道交通工程造价管理体会,佛山市轨道交通发展有限公司 陈文伟,前 言,一、工程建设阶段及造价管理要点 决策阶段(项目建议书、可研）：估算编制管理（章节项目、指标）设计阶段（初设、施工图设计）：概算编制管理(章节项目、个别概算、控制估算范围），通过有效的概算管理实现预结算、财务核算、统计、资金计划、资产管理形成闭环管理 实施阶段：通过采用有效的招投标策略、用造价技术手段审核造价实现造价确定和控制目标 工程收尾（国家验收）阶段：财务决算、尾工工程清理三、工程造价管理的主导(管理模式)大业主“大”社会模式：主要由业主主导 小业主大社会模式：咨询（监理）主导 业主、社会、政府平行介入式：政府（审计或造价管理机构或财政部门）主导,1工程造价管理的目标,1工程造价管理的目标,1.1合法性管理 包含政府层面和建设单位层面 政府层面：针对轨道交通项目特点制订定额及配套的计价办法、规范标准、明确审批制度、加强监管等；建设单位（含为建设单位服务的监理、造价咨询单位）：执行造价管理规定（定额、计价规定、审批规定，）、程序合法(内部程序和外部程序)、执行招投标法、控制项目概算、廉政自律，强化内部约束。1.2控制工程造价 将工程造价控制在合理范围（概算或既定的投资控制目标）1.3满足项目国家验收要求 项目财务决算往往是项目国家验收文件中制约点，所以平时的造价管理就必须考虑满足财务决算的需要，为决算打好基础，日常管理要有以始为终的意识。,2.项目分类,2项目分类,2.1按工程造价确定方式划分 2.1.1竞争性委托方式项目 招标、竞争性谈判 2.2.2非竞争性委托方式项目 直接谈判,2项目分类,2.2按项目性质划分地铁投资构成（插入统计表）：地铁主要投资构成：土建工程投资占总投资的35.61，机电设备系统（含车辆）投资占32.09。构成地铁总投资的项目按其性质可归纳为前期类项目、服务类项目、施工类项目和采购类项目。,2项目分类,2.2.1前期类项目施工准备工程（三通一平等）征借地、房屋拆迁、管线迁改、绿化迁移2.2.2服务类项目设计、设计监理（设计咨询）、施工监理勘察、第三方监测、质量检测工程保险2.2.3施工类项目车站、区间土建工程车站设备安装机电系统安装轨道工程2.2.4采购类项目设备采购（含单机设备、系统设备和集成服务项目采购）材料采购（电缆、防水材料、轨料、钢筋、砼、装修材料）采购类项目又可分为不含安装和含安装两类项目,3.非招标项目的造价管理,3非招标项目的造价管理,3.1非招标类主要项目 主要是前期类项目，是轨道交通项目造价管理的难点和重点。3.2管理要点 3.2.1设计方案管理 主要控制设计标准和设计方案 3.2.2合同原则管理 合同必须明确所采用定额、设备材料价格确定依据、取费费率和下浮率等计价原则。3.3.3施工方案管理 如管线工程的管沟开挖方案、管沟支挡方案、基础处理、管线材料的回收利用 3.3.4工程量控制 特别强调非图纸量的控制（如土方运距、抽水台班、机械进退场、支挡工程量等）实测法确定工程量 3.3.5定额套算 市政管线原则采用市政定额，注意与安装定额的分界点 3.3.6主要材料、设备价格 询价：专业询价单位提供服务（介绍广东做法）甲方定料定价：统一招标或竞争性谈判选厂定价,4招标项目的造价管理,4招标项目的造价管理,4.1针对性管理 根据项目的特性不同，应采取不同的原则管理造价，应以有利于控制项目整体造价为目标。有些项目如果采用低价策略可能会导致项目整体造价难以控制。不宜竞争造价的项目 特点：以购买服务为目的，以相当的价格才能换取对等的服务品质，且社会资源供给不足 项目范围：设计、设计监理（设计咨询）、施工监理 策略：按投资估算分解，给定价或小范围报价限制，不以实际造价乘费率计算，强调产品品质和服务标准，可引入优质优价适宜竞争项目 特点：市场供给充足，具有广泛竞争基础，产品质量易于评判，主观性较弱 项目范围：施工类项目、常规设备材料采购、勘察、第三方监测、质量检测 策略：在不低于成本价范围引入充分竞争,但限制没实力的队伍 缺乏竞争局面的项目 项目范围:工程保险、车辆、信号、新工法、新型材料等 策略:适度降低准入条件，培育市场如广州地铁二号线的盾构项目，装修的搪瓷钢板等,4招标项目的造价管理,4.2招标规划 目的：统筹制定招标方案、策略，更有效实现工程管理目标，控制工程造价 规划的内容：标段划分、项目组合、招标时序、潜在投标人情况分析、评标原则 规划的基础：项目的工期策划 规划的影响因素：政策环境、工程条件、自然条件、市场供给条件 规划经验分享：考虑规模效益；减少接口（多专业捆绑的车站设备安装）；向有实力的承包商倾斜（如车站标捆绑盾构项目）；多条线路捆绑招标（如同时期建设的三号线北延线、二八号线、广佛线的变压器捆绑招标）,4招标项目的造价管理,4.3评标办法：评标办法反映的是业主的取向，应与项目特点和市场情况相适应。广州根据不同项目不同市场情况采用过综合评分法、次低价中标法、性价比法（含现值法）、折价法等。建议政府部门理解并支持项目业主单位采用适合的评标办法。当然可以要求业主单位说明理由，备好案。最低价法或次低价法的风险 评标办法应引导合理低价，但应避免低于成本价中标。避免方法建议：要求报价低于投标限价一定幅度的投标人在报价文件中应另附成本分析资料供评委判断是否报价低于成本价，并且相应提高履约担保比例。,4招标项目的造价管理,4.4合同核心条件 主材（设备）供应方式：甲供、乙供、甲招乙供合同价包干方式：合价包干、单价包干、部分合价部分单 价包干计量支付原则：预付款、进度款（月度、季度或按里程碑支付）、保留金合同价调整原则：侧重合价包干项目,4招标项目的造价管理,4.4合同核心条件 合同变更原则：约定合价包干项目的可调价原则奖惩原则：根据管理要点设置奖罚原则：如工期、安全、文明施工主要材料价调整原则：明确主材、设备的价差调整标准和调整方法风险分担原则：08规范给出了工程施工阶段风险承包商的分担原则：完全承担：技术风险和管理风险，如管理费和利润；有限度承担：市场风险，如建筑材料、机械燃料等价格风险，材料价格的风险宜控制在5%以内，施工机械使用费的风险可控制在 10%以内，超过者予以调整；完全不承担：法律、法规、规章和政策变化的风险，如税金、规费、人工单价等。,4招标项目的造价管理,4.5招标清单4.5.1基本格式：国标清单，建议采用含税的完全单价,4招标项目的造价管理,4.5.2工程量清单开设心得分享：工程量清单开设应有利于投资控制、有利于投资回归，有利于决算阶段确定资产价值。(举例清单)工程量清单开设建议造价管理部门允许项目业主单位在国标规范的基础上结合轨道交通招标项目的具体工程特点,采用便于计量和控制的计量单位、计量规则和包干内容。分享体会如下:,4招标项目的造价管理,【土建工程项目】常常由于工期紧，边界条件不稳定（如拆迁影响），项目常常在初步设计阶段就进行招标，项目条件稳定性差，对于此类工程以建议以综合单价包干的清单计价为主要包干形式。对工程造价影响大又难以计量、控制或允许投标人优化等各种因素纳入包干内容，扩宽综合单价的包干范围。对难以计量的措施性项目以项为单位综合合价包干。举例如下：,4招标项目的造价管理,土石方单价由投标人根据其施组方案和对工程地质的理解和补勘自报土石方外运运距和土石比例，将涉及土石方造价的所有因素考虑如土石比例、类别、转运方式、雨水排除、运距等因素在综合单价中进行包干，合同执行过程不作任何调整，工程量按图纸实体轮廓计算。围护桩、连续墙入岩、超挖及弃土（泥浆）外运运距等因素由投标人自己考虑，包含在综合单价中，不作任何调整。主体围护结构甚至采用按单位周长单价包干，投标人自带围护结构方案设计，可优化围护结构方案。钢筋制安综合以吨为计量单位，其中包含的不同规格的钢筋含量以及设计或非设计搭接接头、弯钩、损耗等增加的钢材承包商应考虑在综合单价内，计量以施工设计图中的钢筋净长来计算钢筋用量。,4招标项目的造价管理,暗挖隧道施工所设的临时支护和超前支护工程：暗挖隧道采用中隔壁（CD）工法，中隔壁（CRD）工法，双侧壁导坑法，连拱段中柱法施工方法时，其作为临时支护所采取的以格栅钢架喷锚支护、钢支撑以及掌子面封闭（喷砼）等措施的制作、安装、拆除及外运，按隧道纵向延长米综合单价包干。超前支护包括大管棚、小导管、超前注浆等综合按隧道每延米单价包干。钢支撑、基坑降排水、模板及脚手架等与施工组织相关的取决于施工方的项目采用以项合价包干形式。盾构法隧道施工项目，由投标人自带施工图设计，地面建筑物、管线保护、洞门加固及其他措施费以项综合包干，掘进、管片拼装、土方外运等按每延米综合单价计算，盾构机摊销由投标人自报纳入盾构掘进单价包干。通过对以上计量规则的改善，简化了管理，降低了投资控制不确定因素的影响，也有利于激发承包商优化施工方案，降低成本。,4招标项目的造价管理,【机电安装工程项目】属于内部可控项目，但计量比较繁琐，应力争施工图招标，除了出入口及通道、风亭工程因工程稳定较迟采用单价包干，按竣工图结算外，大多项目采用总价包干。招标时业主依照招标图纸给定一个参考工程量清单，投标人可以根据自身对招标文件的研究和核算，以业主给定的工程量清单进行报价或修正调整工程量清单中的工程项目和工程量，承包商承担投标清单产生的一切风险。但属于下列情况可以办理合同变更，调整造价：(1)由于设计施工图错误、遗漏引起的工程量变化；(2)由于设计标准提高，仅抽换主材价；(3)由于政府部门验收要求引起的工程量变化；(4)由于土建结构未能满足机电安装要求引起的设计变更相应的工程量；(5)由于设备台套的变化引起相关工程量的变化，设备台套的范围包括：设备、屏柜、配电箱、开关箱、灯具、风阀、防火阀、消声器等。,4招标项目的造价管理,材料、器材与设备的供应方式包括：业主供应的材料、器材与设备、业主招标选厂定价、承包商采购和承包商自己供应方式，在清单中应予明确。业主供应项目一般应给出材料设备单价供投标人报列安装费（单价分析按税前扣减甲供材料设备费用，可降低税费）【装修工程项目】采用按图纸总价包干方式，除了因业主要求而引起的建筑规模、设计标准变化可以进行费用调整外，在整个合同执行期间，项目总价及其组成项目总价的各分项的工程量及单价均不作任何调整。介绍广州地铁装修工程的创新招标办法 模块化管理：建立各分部分项的清单模板，由此组合并作适当补充可快速形成招标清单，高效、且标准统一。,4招标项目的造价管理,4.6投标限价（最高报价值）4.6.1目的 执行政策、控制造价、引导报价、表明业主的期望,4招标项目的造价管理,4.6.2投标限价设立的依据招标文件及其澄清文件 投标限价的设立主要依据招标文件规定的招标范围、招标项目工期要求和工程特点及环境，同时考虑招标文件约定的主要合同原则如承包方式、承包商承担的风险等情况。此外还必须考虑招标文件中没有的但对工程造价有直接影响的施工方案、施工措施等因素。招标图纸（含地质资料）招标图纸是核查招标工程量和工程界面主要依据，同时也是判断工程风险和推断施工组织方案的主要依据，投标限价的设立的准确度与招标图纸的深度及质量、设计方案的稳定程度密切相关。招标设计概算或施工图预算 投标限价最好有经批准的概算作为依据，采用施工图设计招标，投标限价依据施工图预算设立。定额及相关的造价文件 政府发布的定额、计价办法和工料机指导价是设立投标限价的依据，目前广州地铁土建项目除车辆段工程执行省的建筑定额和市政定额外主要执行广州市建委颁发的2001年地铁指标成本指导价，机电安装除通信信号和牵引供电等系统项目外主要执行省安装定额。,4招标项目的造价管理,4.6.3根据招标设计概算确定限价的做法第一步：审查招标设计概算 设计单位提交招标设计概算初稿后，业主单位应组织工点设计单位、总体总包单位、设计咨询单位和公司有关部门进行审核，提出审核意见，工点设计单位根据审核意见修改后经总体、设计咨询确认盖章后作为确定投标限价的依据。第二步：核对招标工程量清单与概算的对应情况 由业主项目经理、预算人员会同监理核对招标工程量清单数量与概算数量的对应情况，特别对合家包干项目的工程量进行严格审核。由预算人员对招标设计概算工料机水平与招标期造价部门发布的价格水平和套用定额的合理性进行核对。第三步：审核调整概算的造价水平 预算人员对招标设计概算的分部工程的造价指标进行审核，对指标异常项目进行分析。第四步：对概算进行调整，提出项目限价 在分析概算的基础上，预算人员综合考虑项目规模、工程难度、风险及工期要求、招标项目的竞争形势等因素，根据积累的造价指标，提出对概算调整表，对不属招标范围的项目费用进行核减，增列概算未含项目费用，计算预留金，在平衡投资控制和工程需要前提下确定限价。,4招标项目的造价管理,4.6.4 建议第一、有条件的尽量争取按施工图深度招标。第二、由有资质的造价咨询机构按照政府颁布的计价办法编制投标项目预算，业主根据项目情况确定下浮幅度。第三、通过优化招投标办法，最大限度消除围标，使投标限价成为指导造价，尽量避免限价就是中标价的现象。第四、项目经理与合同预算人员应紧密配合，充分发挥监理、设计总体、设计咨询的作用。第五、建立内控制度，确保投标限价设立的透明化。,4招标项目的造价管理,4.7 合同订立的造价管理合同订立阶段涉及造价管理的主要有以下几方面：第一、通过合同谈判对投标文件中有歧义的或带选择性报价的内容进行谈判封口。参与评标的业主评委对项目应参加谈判组，并事先拟好问题清单；第二、核定合同清单，单价分析有误的应进行修正，并要求中标人按要求补充完善缺漏项目的单价分析（对于装修项目、设备采购项目尤为重要）；第三、根据单价分析表核定合同变更取费表；第三、核定支付、税务条款。对于大标段项目，支付条件比较复杂，应仔细核对。采购类合同涉及进口货物的有关税务规定较多，必须会同财务人员共同核对。第四、对于报价异常项目或总价低价中标项目建议通过澄清要求中标人追加财务承诺或担保。,5计量支付管理,5.1预付款预付款的作用：备料款、动员款保函：支付预付款通常要求保函担保，确保收款方按合同规定履约。也有用定金方式担保双方履约，对于定金合同不需保函提供额外担保。多工点标段预付款的支付控制：如果各工点开工时间不统一，合同应明确各工点预付款额，根据各工点的达到的条件分工点支付。盾构项目的预付款：一般盾构预付款比例高（2025%），主要用于盾构机的购买或既有盾构机的大修，管片预制等。因盾构机到位是盾构项目的基础，因此以盾构机作为控制主线，把盾构机从订购（租赁）到下井安装调试分为几个阶段，达到阶段目标才予支付。预付款支付条件控制：合同文件签订生效、提交保函、与业主招标确定的供货商签订采购合同（如果有），按政府规定办理相关手续等。,5计量支付管理,预付款支付证书,5计量支付管理,5.2.1管理目标 进度款计付是工程管理手段，对于不合格产品不予计量，合格产品得到及时支付，保证工程质量和进度，避免超验欠验（超或欠都不利于工程推进）按政府规定或内部规定执行各种保证金扣留和返还5.2.2管理要点 计量条件：任何工程项目的计量，都应是对根据经业主批准的图纸所规定的、或监理工程师书面指示的工程项目已完成工程量的计量。计量与支付应以技术规范、合同条款、工程量清单（合同签订时双方同意的工程量清单，以下简称：工程量清单）、以及图纸等为依据，凡超过图纸所示的任何长度、面积或体积都不予计量与支付。有关技术规范允许的施工误差值，由承包商在投标报价时综合考虑，施工过程中对此不再予计量。,5计量支付管理,分享广州地铁的“十不验”“十不验”有下列情况之一者，不予计量与支付：无开工报告或开工报告未经批准者；无计量资料或计量资料不完整者；因施工错误而增加的工程量；工程项目、计量单位、单价与合同不符者；隐蔽工程未经监理工程师检查签证者；工程质量不合格须返工或待处理者；合价包干项目超出工程量清单合价总额者；未按有关质量检查管理办法进行检查，未填写相应工程质量检查证者；成品、半成品、设备等缺少应有的试验鉴定资料或合格证，材料未按规定试验，并未被确认为合格者；合同价外项目或费用未按业主制定的合同变更管理办法的规定办理手续，补充预算未经审批者。,5计量支付管理,清单计价模式的计价：验工量（或合价项目比例）乘合同单价（合价项目合价）。定额预算模式的计价：根据验工量和合同约定直接费和费率计算。土建项目的月度计价和季度计价：取决于地方的工料机价格管理办法，如深圳按月度调价，广州按季度调价。月度量属暂验量，季度量为实验量。主材（或含人工、机械）的价差计算：合同约定的调差原则。采用含量表简化调差材料量的计算难度。合同变更项目的支付：变更经审批才能验工，属于政府后监管模式的合同变更项目建议按审批变更造价的80%控制。控制合同价：对于单价包干项目预算人员要注意关注是否存在大的设计变更，特别是出入口通道招标时往往不稳定会估保守些，要特别注意避免超付。预付款、业主代缴劳保统筹款必须按合同约定回收配合工程管理项目：安全、文明施工等施工管理扣罚金扣留,5计量支付管理,进度计量支付证书（200 年 季 月）,5计量支付管理,月度计量支付审批表,5计量支付管理,季计量支付汇总表,5计量支付管理,5.3结算款5.3.1定义 以审定的工程竣工结算金额为合同应付款，扣除累计已支付工程款（含各项代扣代付款），扣留质保期的保留金后的结余工程款。5.3.2管理目的 通过结算款控制确保承包商履行包括竣工资料归档、配合竣工验收等合同义务。5.3.3管理要点 财务对帐，双方的财务往来是结算的基础，结算款支付必须以 经双方财务人员确认的合同财务结算表为依据，并附档案管理部门的归档验收证明,5计量支付管理,6合同变更,6合同变更,6.1定义 由于规划、设计和其他工程条件等原因引起合同条件或合同范围的变化统称为合同变更。合同变更可能增加造价、减少造价或造价不变。6.2合同变更类型6.2.1业主原因引起的合同变更 业主承担变更增减的直接造价及由此引发的对承包商的补偿6.2.2承包商原因引起的合同变更 承包商承担变更增减的直接造价及由此引发的业主用于补救变更所增加的费用6.3.3第三方原因引起的合同变更 双方各自承担原则,6合同变更,6.3合同变更的造价管理6.3.1管理目的 根据变更原因判定变更是否成立、明确变更造价承担主体，正确确定变更造价 6.3.2管理要点变更判定 变更事实的存在不等于合同变更成立，必须根据变更条款进行评判。要求承包商在合同变更申请中必须对变更理由进行充分的说明，附相关支持文件，监理对变更是否成立要进行评判变更依据确认 设计变更审批文件及有关图纸、经审批的施工方案、工程签证、验收证明、主材选定审批文件（装修工程实例）变更工程量确定 通过变更项目对照表核实变更工程量，工程量执行合同规定的计量规则。非实体工程量和不可计量项目是控制难点（如抽水台班、注浆量等）变更造价 包括直接变更造价（指工程实体及措施费用部分）和变更引发的间接增加造价部分（如设备进退场、固定投入的摊销等）。非常规新增项目单价确定是难点，如新工艺新工法以及周转材摊销价值）,6合同变更,相关审批表格举例,7竣工结算,7竣工结算,7.1定义 竣工结算是反映经竣工验收的项目工程造价，竣工结算书就是竣工结算文件，是在合同价的基础上，按照审批的合同变更、竣工图纸、合同调价原则调整后确定的合同最终造价。7.2管理目的确定竣工项目工程造价；清理剩余物资（甲供部分）；促进竣工档案归档工作；为项目财务决算准备所需基础资料（如建设规模等）。,7竣工结算,7.3结算管理要点7.3.1结算依据 合同及有关补充文件、竣工图、工程签证、验收证明、变更文件、甲供设备材料领退料单据等。7.3.2工程量 工程量计算依据：经业主、监理审核过的合同变更及正确无误的竣工图纸；工程施工合同专用条款及特殊条款规定的计量规则;原合同总价包干范围的内容以原合同数量为结算数量，如 发生原合同总价包干范围内变更，则以审核变更数量为结算数量；原合同综合单价包干范围的内容,则以该范围内竣工图纸数量为结算数量；连续墙或桩工程量需提供桩（含连续墙）施工记录表；原合同范围外发生的新增加工程，以相应的竣工图纸数量为结算数量。提交竣工工程量计算书。,7竣工结算,7.3结算管理要点7.3.3结算价格原合同为总价包干范围及该范围内的变更，以合同价及经 审批合同外变更价为结算价格；原合同为综合单价包干范围的内容按相应范围内竣工图纸数量乘以合同或已审批的合同变更单价为结算价格；原合同范围外发生的新增加单位单项工程，以该范围竣工图纸数量乘以已审批合同变更单价为结算价；变更未含的新增零星项目应补充单价分析，一并纳入结算价。7.3.4材料调差依据：合同及补充协议书，甲招乙供材料供应商签订的合同及补充协议书；调差材料量：以结算书工程量清单数量为准、以合同材料含量表及新增项目单价含量为准进行抽料，计算钢材、商品砼、水泥结算量;调差周期以合同及补充协议书中调差周期为准，以当期验工计价工程量计算。,7竣工结算,7.4结算文件构成封面（列明项目名称、建设单位、承包商、监理单位名称（盖章）；结算书：编制说明，按合同清单格式编制的结算清单，分合同内合同外，合同外项目列入相应分部分项工程项下，可调价材料的调差表，建筑规模计算表等；工程量计算书；结算依据资料：施工合同、补充协议、合同外变更、工程竣工验收资料、竣工图纸等。,8造价管理的手段,制定完善政策体系：制订定额及计价办法、配套的管理制度。建议江苏省在南京地铁定额的基础上制订适合全省的地铁定额（或消耗量定额）。造价管理策划：像工程策划一样对投资系统进行分析分解，以政府批准的初步设计概算建立造价管理目标体系，将控制目标下达给相关责任部门实施控制管理。策划必须充分分析投资控制的风险点，提出控制对策。流程控制：设定管理机制，并建立与之配套的管理流程，通过流程管理实现管理思想。造价管理团队素质：强化设计、规范和施工工艺的培训。风险管理：工程风险管理；财务风险管理；廉政风险管理。信息化管理：是管理工具（实现高效、高品质的工作效果）；是管理平台（记载、统计、查询、分析积累指标等）；是管理流程实现平台，落实制约机制、监督效率。,谢 谢！,