600215 长经开内部控制体系建设实施工作方案.ppt

,长春经开（集团）股份有限公司内部控制体系建设实施工作方案,为了贯彻实施企业内部控制基本规范及相关配套指引，进一,步加强和规范公司内部控制，提高公司管理水平和风险控制能力，促,进公司长期可持续发展，根据中国证监会及吉林证监局文件要求，公,司拟定了“长春经开（集团）股份有限公司内部控制体系建设实施工,作方案”，经公司董事会审议通过后，由公司经理层负责具体实施。,公司内部控制规范实施工作方案如下：,一、公司基本情况介绍,长春经开（集团）股份有限公司（以下简称“公司”，系经长春,市经济体制改革委员会长体改联字1993129 号文批准，于 1993 年 3,月以定向募集方式设立的股份有限公司。1999 年 7 月经中国证监会,证监发字199989 号文批准，本公司向社会公开发行境内上市的人,民币普通股 7,500 万股，并于 1999 年 9 月在上海证券交易所上市挂,牌交易，公司股票代码 600215。公司总股本 465,032,880 股。,公司资产规模：截至 2011 年 9 月 30 日，公司总资产 36.98 亿元，,归属于上市公司股东的所有者权益合计 23.87 亿元。,公司业务性质与经营范围：公用设施投资、开发、建设、租赁、,经营、管理；实业与科技投资。,1,、,组织架构：,公司按照上市公司治理准则的要求，不断完善公司治理结构，规,范企业运行机制，加大产业结构调整，强化内部控制和管理，努力使,公司综合效益不断提升。公司充分发挥股东大会权力机构、董事会决,策机构和经营层执行机构三个层面的积极作用，在提升公司治理水平,方面取得了显著成效，为公司的可持续发展奠定了扎实的基础。,股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监,督，对公司重大事项进行决策，并以确保所有股东能够充分行使自己,的权利为目标。董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。,监事会对股东大会负责，监督公司董事、经理和其他高级管理人员依,法履行职责情况。,公司根据公司法证券法上市公司章程指引等法律法,规的有关规定，制订了一系列内部管理制度，明确了各治理机构的职,责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制，完善了公司的管理,体系，为公司的规范运作、健康持续地发展打下了坚实的基础。,公司设立了审计部、财务管理部、人力资源管理部、企业经营计,划部、资产融资管理部、工程项目管理部、招标采购部、行政管理部,等职能部门。,组织架构如下图：,2,3,）,二、组织保障,公司将在 2012 年内按照企业内部控制基本规范和企业内部控制配套指引的要求，做好与财务报告相关的内控建设工作、自我评价及内控审计工作。,为有力保障内控体系建设工作的开展，公司董事会成立了“内部控制规范体系建设委员会”（以下简称“内控建设委员会”，统筹安排和督导内部控制体系建设工作，并设立委员会办公室，抽调专职人员，集中专项开展此项工作，协调解决工作中的问题。内控建设委员会领导人员构成如下：,1、主任：陈平（董事长）,职责：全面负责公司内控体系建设工作的推进与运行维护。2、副主任：张洪雁（常务副总）、叶飞（企管副总）、李春雷（财务总监）、孟庆凯（独立董事、董事会审计委员会主任）、曹家玮（董事、董事会秘书）,职责：受主任委托负责委员会日常管理、内部体系建设工作的推,进与执行。,3、委员：孙成龙（董事）、金兆怀（独立董事）、李建华（独立,董事）、张闯（独立董事）刘亚进（副总经理）,职责：各委员作为董事会内控体系建设成员，参与制定公司内控体系建设过程中重大问题的研究并制定相应政策；协调组织内外部资源，保证工作顺利开展。,其中，董事会审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜，公司审计部作为董事会审计委员会的日常办事机构，具体负责上述工作内容的实施。并且，审计部作为公司内控体系建设的执行部,4,门，负责监督和落实公司内部控制的建立健全和有效实施。董事会办公室负责公司内部、以及上级监管机构的协调沟通工作，全力配合审计部实施内控工作。为确保内部控制方案按计划实施，内控建设委员会将直接对董事会负责并接受董事会监督。委员会总体负责内部控制目标的方案制定与决策；开展内控制度的研究、拟订和修订工作；协调组织内外资源，保证项目顺利实施；内控建设委员会具体执行人由审计部、公司各部门负责人、机构负责人、下属企业负责人等中层干部组成，由审计部进行具体工作推进与实施；其他各单位、部门须成立相应的组织领导机构，抽调综合素质高、业务能力强和具有较强协调能力的人员组成具体工作机构，专职负责本单位内控体系建设工作的开展；全力配合审计部进行工作推进。各单位应将成立有关组织领导机构和工作机构的文件，连同机构主要负责人名单、职务、联系方式等上报集团公司内控建设委员会备案。内控建设委员会成员及具体执行人组成如下：,内部控制规范体系建设委员会主 任副主任副主任副主任副主任副主任委 员委 员委 员委 员委 员,姓 名陈 平张洪雁叶 飞李春雷孟庆凯曹家玮孙成龙金兆怀李建华张 闯刘亚进,公司职务董事长常务副总副总（企管）财务总监独立董事，董事会审计委员会主任董事、董事会秘书董事独立董事独立董事独立董事副总经理,具体执行人,审计部、公司各部门负责人、机构负责人、下属企业负责人等5,公司已决定聘请金蝶软件（中国）有限公司作为第三方专门咨询机构，由该公司风险与内部控制解决方案部，按照五部委制定的企业内部控制十八项指引，负责我公司内部控制体系建设的咨询及辅导，组织内控专家及信息化专家团队，优化内部控制，完善风险评估和管控措施，建立持续评价改进机制，以协助公司梳理、构建及完善内部控制总体架构,帮助公司识别内部控制存在的薄弱环节和主要风险,有针对性的设计控制的重点流程和内容，并协助公司开展内部控制自我评价工作。,三、内控建设工作计划,（一）内控体系现状及存在的问题,内部控制管理是企业为防范控制经营风险、确保健康可持续发展而进行的管理活动，是企业经营管理的重要组成部分。从目前现状来看，公司内部控制管理初见成效，主要体现在：1、各业务管理领域基本建立了内部控制制度；,2、主要业务管理领域不同程度地实施了风险控制活动；,3、设置了审计、监察等专职部门，对主要业务领域初步实施了,内控制度监督评价惩处；,4、各级人员对加强内部控制和风险管理的重要性认识不断提升。但是，对照国内外先进的内部控制管理理论和实践，公司仍然存在明显的差距，没有形成完善的内控体系，突出表现在内控基础尚不牢固，内控运作机制不健全，没有实现信息化支持等，内控管理仍处于一般水平。,1、内控基础尚不牢固。具体体现在：缺乏系统的内控政策和制度；没有形成完善的内控管理组织体系和明确的管理职责；缺乏内控管理绩效考核指标和流程体系；没有对管理流程进行系统的风险分析,6,内控管理运作机制不健全。,和预控；尚未形成重视内部控制的企业文化。2、管理运作机制不健全。具体体现在：,（1）业务管理领域缺乏明确的风险自我控制机制，目前只停留,在零散内控管理阶段，管理水平和内控效果参差不齐。,（2）公司缺乏风险战略管理机制。未设立风险战略管理机构，无法统筹管理各部门内控管理工作，无法对全局性重大风险进行综合分析控制。,3、内控管理信息化水平较低，内控效率不高，无法实现在线精,细化管控。,总之，公司内控管理现状与集团公司的战略目标尚不适应，内控管理的缺陷制约了公司的健康、可持续发展。因此，借鉴国内外最佳实践，构建完善、高效的内控体系，迅速提升内控管理水平势在必行。,（二）内控体系建设工作计划,内控体系建设是一项长期的、复杂的系统工程，各单位、各部门的主要负责人是本单位内控体系建设的第一责任人，要积极支持内控工作的开展，有条不紊地把内控体系建设工作逐步引向深入。,公司 2012 年内控体系建设主要工作计划：,1、完成与财务报告相关内控重点流程（战略规划与执行流程、建筑工程与存货管理流程、财务报告管理流程、采购管理流程、销售管理流程、资产管理流程、资金管理流程、全面预算管理流程、人力资源管理流程）建设工作，形成流程框架、流程图、风险控制矩阵、重大风险清单、重大风险应对方案；,2、建立健全内部控制监督与评价制度，并对相关业务活动进行监督评价，形成内控手册、内控评价手册、内控自我评价报告；3、完成内控审计工作，按要求披露内控自我评价及审计报告。,7,4 月初,牵头部门：内控建设委员会、审计部配合部门：总部各部室、下属各机构及企业具体实施计划如下：,项目阶段,主要工作,开始时间,完成时间,备注,项目启动,成 立 工 作 小 组,确 定 管 理 咨 询 机 2012 年构，制订工作方案，召开启动会议。3 月初1、组织架构对标、流程架构对标，寻找不合理、不合规之处；2、梳理流程架构，形成集团统一流程框架；3、梳理重点工作流程，梳理流程,2012 年3 月末,规划建设,节点、制度、职责、风险及管理缺陷；4、根据寻找出的控制缺陷编写管 2012 年理建议书；5、根据前面的工作成果编写流程文档、控制矩阵，并最终汇总,2012 年8 月末,此阶段由第三方咨询机构协助建设完成,成内控手册；6、设计内控自评方法、标准，设计相关流程自我评价方法。1、试运行内部管理体系；,试运行,2、记录运行状况，针对问题及时制定改进方法；,2012 年 9月初,2012 年12 月末,3、指定会计师事务所。四、内控自我评价工作计划在完成与财务报告相关内控建设工作后，为保证内控工作顺利开展，公司审计部将定期开展内控自我评价工作，并出具内控自我评价报告，并对评价缺陷的改进情况进行跟踪、评价。内控自我评价范围确定为公司总部及下属各机构、企业。牵头部门：审计部负 责 人：姜 虹配合部门：总部各部室，下属各机构、企业8,具体实施计划如下：,项目阶段,主要工作内容及要求,开始时间,完成时间,备注,1、编制自我评价工作计划。拟定工,自我评价,作方案，确定评估范围、评估标准、评估程序，明确具体人员分工及时间安排；2、确定内控缺陷评价标准；3、组织自我评价工作，编制内控评价工作底稿；4、编制缺陷汇总表，提出认定意见 自 2012 年 9 2012 年年和整改建议，编制整改任务单，月起按季度 报披露同针对缺陷进行整改，并对整改情 进行 时进行况进行跟踪评价；5、审计部以每年 12 月 31 日为基准日完成内控自我评价报告的编写工作；6、内控自我评价报告经董事会批准后，在年报披露的同时，对外披,按季度进行季度内控自我评价工作，并于当期上报董事会审计委员会；年终出具年度评价报告，与每年年报披露同时进行。,露并报送相关监管部门。五、内控审计工作计划依据企业内部控制基本规范、企业内部控制审计指引的要求，公司计划在 2011 年年度股东大会后确定内部控制审计机构，并于 2012 年 8 月 31 日前签订内控审计相关协议，对企业内部控制设计与运行的有效性进行审计，计划在 2012 年年报披露前完成内部控制审计工作，出具内控审计报告,在披露年报的同时披露内控自我评价报告和内控审计报告。牵头部门：审计部负 责 人：姜 虹配合部门：财务部、董事会办公室工作内容：1、聘请内控审计会计师事务所公司将根据相关要求聘请会计师事务所对公司 2012 年 12 月 319,日为基准日的内部控制设计与运行有效性进行审计，发表审计意见，出具内部控制审计报告。,2、配合内控审计会计师事务所做好内控审计工作,公司就内控评价工作与内控审计会计师事务所沟通，根据公司实际情况，由审计机构制定内部控制审计工作计划，包括工作任务，计划完成时间及责任人，公司配合内控审计会计师事务所做好内控审计工作，确保内控审计会计师事务所及时、准确完成内部控制审计报告。,3、在披露年报的同时披露内控自我评价报告和内控审计报告在 2012 年年报中按照上市公司信息披露要求，披露内控自我评,价报告和内控审计报告。,长春经开（集团）股份有限公司,二一二年三月三十日,10,