财务软件实用教程（用友ERP－U8.52版） 第7章 薪资管理.ppt
用友财务软件实用教程,第7章 薪资管理,第7章 薪资管理,教学目的与要求：系统学习工资系统初始化、日常业务处理和期末业务处理的工作原理和操作方法要求掌握建立工资账套，设置各种分类、档案资料的方法;设置工资项目分类和计算公式的方法;固定工资数据及变动工资数据的编辑方法;计算个人所得税的方法和工资数据的计算和汇总的方法。熟悉工资分配与计提，工资转账凭证生成的原理和处理方法,第7章 薪资管理,7.1 工资系统初始化 7.1.1 启用工资系统,任务1：2008年1月9日，由100账套的账套主管肖华(编号：C001，密码：“123456”)注册进入企业门户，启用工资系统，其启用日期为2008年1月1日,第7章 薪资管理,启动工资系统时注意：在启动工资系统前应先在系统管理中设置相应的账套，并在企业门户中启用了工资系统 进入工资系统的日期必须大于等工资系统的启用日期,第7章 薪资管理,7.1.2 建立工资账套 在初次进入工资系统后应根据企业的实际情况建立相应的工资账套。工资账套的建立分为四个步骤。即参数设置、扣税设置、扣零设置及人员编码设置。,任务2：建立工资账套的参数为“所需处理的工资类别个数为多个”；扣税设置为“从工资中代扣个人所得税”；不进行扣零处理；人员编码长度为“5”位,第7章 薪资管理,建立工资账套时注意：工资账套与企业账套是不同的概念，企业核算账套在系统管理中建立，是针对整个ERP系统而言的，而工资账套只针对于用友ERP系统中的工资系统。即工资账套是企业核算账套的一个组成部分 如果企业中所有员工的工资发放项目相同、工资计算方法也相同，那么可以对全部员工进行统一的工资核算方案，对应地选择系统提供的单工资类别应用方案 如果企业存在下列情况之一，则需要选择系统提供的多工资类别应用方案。首先，企业存在不同类别的人员，不同类别的人员工资发放项目不同、计算公式也不相同，但需要进行统一工资核算管理。如企业需要分别对在职人员、临时人员等进行工资核算等情况。其次，企业每月进行多次工资发放，月末需要进行统一核算。再次，企业在不同地区设有分支机构，而工资核算由总部统一管理或工资发放使用多种货币 扣税设置，即选择在工资计算中是否由单位代扣个人所得税 扣零设置，通常在发放现金工资时使用，如果单位采用银行代发工资则很少做此设置 人员编码即单位人员编码长度。可以根据需要自由定义人员编码长度，但总长度不能超过10位字符 工资账套建立完成后可以直接设置工资类别，也可以以后再设置工资类别,第7章 薪资管理,7.1.3 设置工资类别,任务3：分别设置“在职人员”和“临时人员”的工资类别。其中，“在职人员”所在的部门包括“综合部”、“研发部”、“市场部”及其各部门的下级部门；“临时人员”只属于“市场部”。工资类别的启用日期均为“2008年1月9日”,第7章 薪资管理,相,设置工资类别时注意：同一个部门可以被多个工资类别选中。已被使用的部门不能取消选择，在选中“选定下级部门”前应先选择上级部门 工资类别的启用日期确定后就不能再修改 工资类别建立后，系统直接打开新建的工资类别 在打开工资类别的情况下，“工资类别”项下显示“打开工资类别”和“关闭工资类别”两个选项。单击“关闭工资类别”后，“工资类别”菜单下显示“新建工资类别”、“打开工资类别”和“删除工资类别”几个选项,第7章 薪资管理,7.1.4 设置人员附加信息,任务4：增加“性别”的“学历”两项人员附加信息,第7章 薪资管理,7.1.5 设置人员类别,任务5：设置本企业的人员类别为“管理人员”、“科研人员”和“市场营销人员”,第7章 薪资管理,设置人员类别时注意：人员类别名称可以随时修改。已经使用的人员类别不允许删除 人员类别只剩下一个时不允许删除 人员类别设置的目的是为“工资分摊”设置入账科目时使用,第7章 薪资管理,7.1.6 设置工资项目,任务6：设置北京恒地股份有限公司的工资项目如表7-1所示,第7章 薪资管理,表7-1 新增工资项目表:,第7章 薪资管理,任务7：工资项目的正确顺序如表7-2所示,第7章 薪资管理,表7-2 全部工资项目表:,第7章 薪资管理,设置工资项目时注意：与选择的工资账套参数无关，系统均提供应发合计、扣款合计、实发合计几项固定的工资项目 如果建账时选择了“是否核算计件工资”，则系统提供“计件工资”工资项目 如果建账时选择了“代扣个人所得税”，则系统提供代扣税项目 如果建账时选择了“扣零”处理，则系统提供“本月扣零”和“上月扣零”两个工资项目 工资项目名称必须唯一 已使用的工资项目不可删除，不能修改数据类型。系统提供的固定工资项目不能修改,第7章 薪资管理,7.1.7 设置银行名称,任务8：设置银行名称为“工商银行”。账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。,第7章 薪资管理,设置银行名称时注意：银行账号长度不得为空，且不能超过30位 录入时需要自动带出的账号长度是指在录入“人员档案”的银行账号时，从第二个人开始，系统根据用户在此定义的长度自动带出银行账号的相应长度，可以有效提高录入的速度 如果删除银行名称则同银行名称有关的所有设置将一同删除，包括银行的代发文件格式设置、磁盘输出格式的设置等,第7章 薪资管理,7.1.8 人员档案 1.增加人员档案 2.修改人员档案 3.数据替换,第7章 薪资管理,任务9：在“在职人员”工资类别下设置如表7-3所示的人员档案,第7章 薪资管理,表7-3“在职人员”的人员档案表:,第7章 薪资管理,设置人员档案时注意：由于在进行银行名称设置时已经设置了“录入时需要自动带出的账号长度”，因此，在录入第1个人员档案后，其他的人员档案中的银行账号则会自动带出相应的账号的位数 在增加人员档案对话框中“停发工资”、“调出”和“数据档案”不可选，只有在修改状态下才能编辑,第7章 薪资管理,7.1.9 设置计算公式 1.设置“在职人员”的工资项目,任务10:100账套中“在职人员”的工资项目如表7-4所示,第7章 薪资管理,表7-4“在职人员”工资项目表：,第7章 薪资管理,设置工资项目时注意：工资项目一旦被选择，即可进行公式定义 没有选择的工资项目不允许在计算公式中出现 不能删除已输入数据的工资项目和已设置计算公式的工资项目 如果所需的工资项目不存在，则要关闭本工资类别，然后新增工资项目，再打开此工资类别进行选择,第7章 薪资管理,2.设置计算公式,任务11:100账套每月按照基本工资的8%代交养老保险，按照基本工资的2%代交医疗保险；“应税工资”=（基本工资+职务工资+交通补贴+物价补贴）；按“计税工资”的12%计提住房公积金；缺勤扣款按“基本工资/22*缺勤天数”计算,第7章 薪资管理,任务12:设置“职务工资”的计算公式：职务工资=iff（人员类别=“管理人员”，500，200）。该公式表示人员类别是“管理人员”的职务工资是500元，其他类别人员的职务工资是200元；交通补贴每人每月100元，物价补贴每人每月120元,第7章 薪资管理,提示：函数公式向导只支持系统提供的函数,第7章 薪资管理,7.2 日常业务处理 7.2.1 工资变动,任务13:2008年1月有关的工资数据如表7-5所示,第7章 薪资管理,表7-5 1月份工资表:,第7章 薪资管理,设置工资变动时注意：第一次使用工资系统必须将所有人员的基本工资数据录入系统。工资数据可以在录入人员档案时直接录入，需要计算的内容再在此功能中进行计算。也可以在工资变动功能中录入，当工资数据发生变动时应在此录入 如果工资数据变化较大可以使用替换功能进行替换 在修改了某些数据、重新设置了计算公式、进行了数据替换或在个人所得税中执行了自动扣税等操作，必须调用“计算”和“汇总”功能对个人工资数据重新计算，以保证数据正确 如果对工资数据只进行了“计算”的操作，而未进行“汇总”操作，则退出时系统提示“数据发生变动后尚未进行汇总，是否进行汇总？”如果需要汇总则单击“是”按钮，否则，单击“否”按钮即可,第7章 薪资管理,7.2.2 扣缴所得税 1.选择申报表栏目 2.税率表定义 3.个人所得税计算,第7章 薪资管理,任务14:2008年1月，100账套中“在职人员”工资中应按2000元的费用扣除后计算个人所得税。试计算“在职人员”的应缴个人所得税并重新计算工资,第7章 薪资管理,设置扣缴所得税时注意：“个人所得税申报表”是个人纳税情况的记录，系统提供对表中栏目的设置功能 个人所得税申报表栏目只能选择系统提供的项目，不提供由用户自定义的项目 系统默认以“实发合计”作为扣税基数。如果想以其它工资项目作为扣税标准，则需要在定义工资项目时单独为应税所得设置一个工资项目 如果单位的扣除费用及税率与国家规定的不一致，可以在个人所得税扣缴申报表中单击“税率”按钮进行修改 在“工资变动”中，系统默认以“实发合计”作为扣税基数，所以在执行完个人所得税计算后，需要到“工资变动”中，执行“计算”和“汇总”功能，以保证“代扣税”这个工资项目正确地反映出单位实际代扣个人所得税的金额 个人所得税的计提基数的初始设置是800元，而本例中是2000元，所以应在先调整个人所得税计提基数后再进行工资变动。如果先进行工资变动再修改个人所得税的计提基数就应该在修改了个人所得税的计提基数后再进行一次工资变动，否则工资数据将不正确,第7章 薪资管理,7.2.3 工资分摊 1.设置工资分摊类型,任务15:100账套中工资分摊的类型为“应付工资”和“工会经费”。“应付工资”的分摊比例为100%，按工资总额的2%计提工会费。应付工资分摊和计提工会经费的设置内容如表7-6及7-7所示,第7章 薪资管理,表7-6 工资分摊设置内容：,第7章 薪资管理,表7-7 工会经费分摊设置内容：,第7章 薪资管理,设置工资分摊类型时注意：所有与工资相关的费用及基金均需建立相应的分摊类型名称及分类比例 不同部门、相同人员类别可以设置不同的分摊科目 不同部门、相同人员类别在设置时，可以一次选择多个部门,第7章 薪资管理,2.分摊工资并生成转账凭证,任务16：分摊100账套的应付工资及工会经费,第7章 薪资管理,工资分摊时注意：工资分摊应按分摊类型依次进行 在进行工资分摊时，如果不选择“合并科目相同、辅助项相同的分录”，则在生成凭证时将每一条分录都对应一个贷方科目；如果单击“批制”按钮，可以一次将所有本次参与分摊的“分摊类型”所对应的凭证全部生成,第7章 薪资管理,7.2.4 月末处理 1.月末处理,任务17：将100账套进行1月份月末处理，月末处理时不进行清零处理,第7章 薪资管理,月末处理时注意：月末处理只有在会计年度的1月至11月进行 如果处理多个工资类别，则应打开工资类别，分别进行月末处理 如果本月工资未汇总，系统将不允许进行月末处理 进行月末处理后，当月数据将不再允许变动 月末处理功能只有账套主管这才能执行,第7章 薪资管理,2.反结账,反结账时注意：在进行月末处理后，如果发现还有一些业务或其它事项要在已进行月末处理的月份进行账务处理，可以由账套主管使用反结账功能，取消已结账标记 有下列情况之一不允许反结账。总账系统已结账；汇总工资类别的会计月份与反结账的会计月相同，并且包括反结账的工资类别 本月工资分摊、计提凭证传输到总账系统，如果总账系统已审核并记账，需做红字冲销后，才能反结账；如果总账系统未做任何操作，只需删除此凭证即可。如果凭证已由出纳签字，应在取消出纳签字并删除该张凭证后才能反结账,第7章 薪资管理,7.3 统 计 分 析 7.3.1 账表 1.“我的账表”2.工资表 3.工资分析表,第7章 薪资管理,7.3.2 凭证查询,任务18：查询100账套1月份的记账凭证,第7章 薪资管理,7.4 数 据 维 护 7.4.1 数据上报与数据采集 7.4.2 工资类别汇总,第7章 薪资管理,注意：工资分析表不受数据权限控制，能查询到无权限的部门工资数据操作至此的数据已经备份于光盘中的“例题账套（100账套）备份/（4）第7章备份（已完成全部工资业务处理）”,第7章 薪资管理,复习思考题：1.设置人员类别有何作用？2.如果是多工资类别，应如何完成工资项目的设置？3.应如何完成给每个人增加100元奖金的操作？4.应如何完成工资分摊的操作？5.凭证查询功能中可以完成哪些操作？6.月末处理的内容有哪些？,
