珠江啤酒：关于本公司内部控制制度的自我评价报告（截止12月31日） .ppt

,广州珠江啤酒股份有限公司,关于对本公司内部控制有效性的评价,广州珠江啤酒股份有限公司关于本公司内部控制制度的自我评价报告（截止 2011 年 12 月 31 日）公司概况公司于 2002 年 12 月 25 日经广州市人民政府穗府办函2002184 号文批准，是由广州珠江啤酒集团有限公司（以下简称：珠啤集团）为主发起人，联合INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED(译名：英特布鲁投资国际控股有限公司)、广州市华仕投资有限公司、广州珠江资产管理有限公司、广州诚毅科技软件开发有限公司、揭阳市安信饮品有限公司和中国食品发酵工业研究院共同发起，以发起设立方式设立的股份有限公司。本公司设立时股本为人民币 43,636.26 万元，由发起人认购股份总额为人民币 43,636.26 万元，占注册资本的 100%，其中广州珠江啤酒集团有限公司以与啤酒生产经营业务相关的经评估后的净资产按人民币 1.53846 元/股，认购261,817,500 股，计 261,817,500.00 元，占注册资本的 60%；英特布鲁投资国际控股有限公司以等值于人民币 161,118,500.00 元的美元现汇按人民币 1.53846元/股，认购 104,727,000 股，计 104,727,000.00 元，占注册资本的 24%；广州市 华 仕 投 资 有 限 公 司 按 人 民 币 1.53846 元/股，认 购 43,636,300 股，计43,636,300.00 元，占注册资本的 10%；广州珠江资产管理有限公司按人民币1.53846 元/股,认购 9,190,900 股，计 9,190,900.00 元，占注册资本的 2.106%；广州诚毅科技软件开发有限公司按人民币 1.53846 元/股，认购 6,500,000 股，计 6,500,000.00 元，占注册资本的 1.49%；揭阳市安信饮品有限公司按人民币1.53846 元/股，认购 9,190,900 股，计 9,190,900.00 元，占注册资本的 2.106%；中国食品发酵工业研究院按人民币 1.53846 元/股，认购 1,300,000 股，计1,300,000.00 元，占注册资本的 0.298%。2006 年 4 月，本公司定向增发 38,799,168 股，每股面值 1 元，每股价格 8.05元，新增注册资本 38,799,168.00 元。广州珠江啤酒集团有限公司以珠江啤酒系列 26 个注册商标出资认购 23,279,503 股，英特布鲁投资国际控股有限公司以等值于人民币 12,493 万元的美元（汇率约定按 1 美元8.05 元人民币）认购15,519,665 股。增资扩股后，本公司注册资本 475,161,768.00 元，其中：广州1/14,广州珠江啤酒股份有限公司,关于对本公司内部控制有效性的评价,珠江啤酒集团有限公司实缴注册资本比例为 60%；英特布鲁投资国际控股有限公司实缴注册资本比例为 25.306%；广州市华仕投资有限公司实缴注册资本比例为9.183%；广州珠江资产管理有限公司实缴注册资本比例为 1.934%；广州诚毅科技软件开发有限公司实缴注册资本比例为 1.368%；揭阳市安信饮品有限公司实缴注册资本比例为 1.934%；中国食品发酵工业研究院实缴注册资本比例为0.274%。2007 年 9 月，本公司以人民币 7.25 元每股的价格定向增发 13,500 万股，其中：广州珠江啤酒集团有限公司以土地使用权、房屋、设备等经评估的资产作价人民币 54,375 万元出资认购 7,500 万股；英特布鲁投资国际控股有限公司等值人民币 39,150 万元的美元现汇出资认购 5,400 万股；永信国际有限公司以所持有的广州珠丰彩印纸品公司 25%的股权和佛山市永信制盖有限公司 25%的股权折合人民币 3,368.8775 万元出资认购 600 万股，不足部分以折合人民币981.1225 万元的等值美元现汇出资，股权出资部分占注册资本比例 0.762%，现金出资部分占注册资本比例 0.221%；其他股东不参加认购。本次增资扩股后，本公司股本总额由 47,516.1768 万股增加至 61,016.1768 万股，注册资本相应增加至 6,1016.1768 万元，其中：广州珠江啤酒集团有限公司实缴注册资本比例为59.017%；英特布鲁投资国际控股有限公司实缴注册资本比例为 28.558%；广州市华仕投资有限公司实缴注册资本比例为 7.152%；广州珠江资产管理有限公司实缴注册资本比例为 1.506%；揭阳市安信投资有限公司实缴注册资本比例为1.506%；广州诚毅科技软件开发有限公司实缴注册资本比例为 1.065%；中国食品发酵工业研究院实缴注册资本比例为 0.213%；永信国际有限公司实缴注册资本比例为 0.983%。经中国证券监督管理委员会证监许可2010905 号文核准，本公司首次公开发行 7,000 万股人民币普通股股票。本次发行采用网下向配售对象询价配售（以下简称“网下发行”）与网上资金申购定价发行（以下简称“网上发行”）相结合的方式，其中，网下配售 1,400 万股，网上发行 5,600 万股，发行价格为 5.80元/股。经深圳证券交易所关于广州珠江啤酒股份有限公司人民币普通股股票上市的通知（深证上2010260 号文）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“珠江啤酒”，股票代码“002461”；其中，本次公开发行中网上发行的 5,600 万股股票于 2010 年 8 月 18 日起上市交易，网下2/14,广州珠江啤酒股份有限公司,关于对本公司内部控制有效性的评价,发行的 1,400 万股股票于 2010 年 11 月 18 日起上市交易。现企业法人营业执照注册号：440101400005671；注册地：广州市海珠区新港东路磨碟沙大街 118 号；公司总部地址：中国广东省广州市；现法定代表人为方贵权；现公司注册资本为 680,161,768 元（人民币）。行业性质：本公司所属行业为啤酒工业类。经营范围：制造、加工、销售：酒、饮料、瓶盖、酒花、食品添加剂、饲料、印刷商标、生物工程技术开发及相关技术咨询、技术转让、技术服务、销售啤酒生产副产品、收购玻璃瓶、公司自产产品装卸、仓储，在公司经营场所开办啤酒文化和产品展示中心(不含分销)，主要产品为珠江品牌系列啤酒。一、公司内部控制有效性说明为保证经营业务活动的正常进行，保护公司财产安全，维护公司、股东、债权人的合权益，根据本公司的资产结构、经营方式，外部环境并结合其自身的具体情况，按照建立规范的公司治理结构的目标，本公司制定了一套较为完整的企业内部控制制度，符合财政部的企业内部控制规范和证券交易所上市公司内部控制指引以及本公司实际情况，并在本公司业务的发展过程中不断补充、修改，使本公司的内部控制制度不断趋于完善，保证了经营业务活动的正常开展和风险控制。二、公司内部控制制度与控制程序（一）内部控制目标（1）建立较为完整、有效、合理的内部控制制度体系和内部组织结构，确保管理工作标准化、规范化、程序化，及规章制度的科学化、制度化，责权利的制衡化，为本公司创建了良好的企业内部经济环境和规范的生产经营秩序，使本公司经营管理走上市场化、规范化、法治化轨道，有效提高本公司管理效率和生产经营管理质量。（2）建立行之有效的风险控制系统和严密科学的管理制度，强化风险管理，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保证本公司各项业务活动的正常运行。（3）建立良好的本公司内部经济环境，规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整、提高会计信息质量，保护本公司资产的安全、完整。（4）确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。3/14,广州珠江啤酒股份有限公司,关于对本公司内部控制有效性的评价,（二）内部控制原则1全面性原则。内部控制在层次上涵盖公司董事会、监事会、管理层和全体员工，在对象上覆盖公司及子公司的各项业务和事项，在流程上贯穿于决策、执行、监督全过程，避免内部控制出现明显的空白和漏洞；2重要性原则。本公司坚持全面实施内部控制的基础上，突出重点，针对重要业务事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷；3制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设臵及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；4适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；5成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制；（三）公司内部控制制度与控制程序1、内部环境(1)公司治理结构:本公司按照中华人民共和国公司法的规定，建立了股东会、董事会与监事会，分别履行决策、执行与监督职能。同时制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、独立董事制度、董事会秘书工作标准等相关治理制度，并严格按照法人治理结构和相关规则分层次治理，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会是公司的最高权力机构，公司制定股东大会议事规则，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。董事会是公司的决策管理机构，对公司内部控制体系的建立和监督负责，确立内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行。董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个委员会，依法设臵了规范的人员结构和制定相应的实施细则。4/14,广州珠江啤酒股份有限公司,关于对本公司内部控制有效性的评价,其中审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制的自我评价情况，协调内控制度的设计及其他事宜等。董事会设有三名独立董事，公司独立董事具备履行其职责所必需的基本知识和工作经验，诚信勤勉，尽职尽责，在公司重大关联交易与对外担保、发展战略与决策机制、高级管理人员聘任及解聘等重大事项决策中独立客观地做出判断，有效发挥独立董事作用。监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高级管理人员执行职务的行为及公司财务状况进行监督及检查，并向股东大会负责并报告工作。公司为有效地计划、协调和控制好经营活动，严格按照中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法等法律法规的规定，在强化经营管理的同时，逐步健全了本公司的组织机构，较科学的制订了各部门的职责和权限，形成有效衔接、相互制衡的机制。(2)组织架构及管理架构本公司实行董事会领导下的总经理经营管理负责制，实行具有决策快捷、系统等优点扁平化组织机构。按照管理职能和事务设臵：办公室、证券部、管理部、人力资源部、法律事务部、党群工作部、信息部、财务部、审计部、保卫部、采购部、生产部、设备部、工程部、储运部；按照销售传播、研发、设计等设臵：营销中心、文化传播中心、质控部、技术部、研发中心；按照生产职能设臵：酿造厂、灌装厂、麦饲厂、热电厂；按控股子公司分，目前有湛江珠江啤酒有限公司、河北珠江啤酒有限公司、东莞市珠江啤酒有限公司、中山珠江啤酒有限公司、广州从化珠江啤酒分装有限公司、海丰珠江啤酒分装有限公司、汕头珠江啤酒分装有限公司、阳江珠江啤酒分装有限公司、新丰珠江啤酒分装有限公司、梅州珠江啤酒分装有限公司、广西珠江啤酒有限公司、湖南珠江啤酒有限公司、广州南沙珠江啤酒有限公司、广州珠丰彩印纸品有限公司（以上为全资子公司）、佛山市永信制盖有限公司、广州琶醍投资管理有限公司（以上二家为控股子公司）十六家下属企业。组织结构表详见附件一。本公司对设立的组织机构均制定了相应的岗位职责，各职能部门和生产经营单位之间职责明确，相互牵制。本公司总部各控股子公司在一级法人治理结构下建立完备的决策系统、执行系统和监督反馈系统，并按照相互制衡的原则设臵了内部机构和生产部门。上级单位的职能部门对下级单位对口的职能部门具有业务5/14,、,广州珠江啤酒股份有限公司,关于对本公司内部控制有效性的评价,领导和监督作用。(3)内部审计为了加强公司内部审计工作建设，建立健全公司内部审计制度，依据中华人民共和国审计法和深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，公司制定内部审计管理制度下属企业审计管理、下属企业领导人员任期经济责任审计实施规定等规章制度，并成立了专门的内审机构(审计部)，主要对整个公司的各个方面实施有效监督和审计，针对存在的问题提供建设性意见。上述规章制度的制定和实施，从制度的角度规范了本公司内部审计机构及人员职责权限，为本公司防范风险和加强管理奠定了基础。内部审计制度的建立，在强化管理、督办查办方面起到了较大的作用，成为保护投资者利益有力制度的保障。(4)企业文化公司以“酿造至纯，让生活更真”为使命，致力于酿造品质至纯的啤酒产品，提供至真的服务。以新、快、纯、真为企业的核心价值观，努力实现技术领先、质量领先、管理领先、规模领先与效益领先，打造具有国际竞争力的啤酒企业。我们的文化已潜移默化到员工的思想和行动中，为珠江啤酒的发展提供持续、强大的凝聚力和竞争力。(5)人力资源管理公司以人才为提升竞争力的第一要素，以人才储备不储藏的理念，坚持尊重知识，尊重人才，善用人才，注重员工的培训开发，提升员工的综合素质，强化知识管理，全面构建学习型企业，是一个关爱员工、尊重员工、为员工提供机会、与员工共同成长的企业。公司建立了合理的员工招聘、选拔、培训、辞职与职业生涯的设计制度和体系，以及员工的薪酬福利、考核、晋升与奖惩等管理制度，对员工行为准则作出了明确规定，同时，不断改善员工的工作环境、重视员工的健康与安全，建立了畅通的员工沟通渠道。切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质，通过良好的员工考核和激励机制来留住优秀人才，提高了员工绩效和职业化程度，也提高了员工对公司的满意度，保证人员的稳定性。2、风险评估6/14,、,、,广州珠江啤酒股份有限公司,关于对本公司内部控制有效性的评价,公司制订战略规划和经营计划时，对内部控制环境、内控制度的执行各环节实施风险评估。结合行业特点，全面系统地收集相关信息，对于实现控制目标相关的内部风险和外部风险进行识别,发现内部控制制度的缺陷及执行中的风险因素，有针对性地采取积极有效的应对措施，完善内控体系及内控制度，纠正内控制度执行中的偏差，实现对风险的有效控制,保证公司稳定健康发展。3、内部控制基本制度（1）决策管理制度本公司在公司章程项目投资管理标准兼并与收购管理项目投资管理规定投资预算管理对外担保管理制度关联交易决策制度等规定了对外投资、收购资产、资产抵押和对外担保事项及关联交易权限，并建立了严格的审查和决策程序。本公司与关联方交易包括采购货物、销售货物、土地房屋租赁、综合服务等，均按照独立企业之间的业务往来收取或支付价款、费用。担保方面建立了担保决策程序和责任制度，对担保原则、担保标准和条件等相关内容已作了明确规定，对担保合同订立的管理较为严格。投资项目管理方面，新建项目投资要求遵循国家有关法律法规、必须符合国家产业政策、结构调整要求、符合本公司的发展战略，必须有利于增强本公司的核心竞争力，项目投资必须考虑与本公司在市场布局、销售网络的关联性和互补性。对每个新建投资项目应成立项目领导小组，由本公司主管投资的领导任组长，管理部、法律事务部、财务部、设备部、工程部、人力资源部参加，项目领导小组负责研究和解决项目投资、开发、实施过程中遇到的各种问题，并明确董事长、总经理、主管新建项目投资领导、各部门明确职责范围、授权审批与决策制度。重大的投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。本公司没有严重偏离公司投资政策、对外担保和关联交易程序的行为。（2）预算管理制度本公司已制定全面预算管理制度，按照企业制定的发展战略目标，确定年度经营目标，逐层分解、下达于企业内部各个经济单位，以一系列的预算、控制、协调、考核为内容，自始至终地将各个经济单位经营目标同企业发展战略目标联系起来，对其分工负责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。总经理负责对公司预算的管理工作，财务总监协助总经理加强公司预算工作的领导和业务指导，年度预算经公司董事会批7/14,、,广州珠江啤酒股份有限公司,关于对本公司内部控制有效性的评价,准后实施。（3）货币资产管理制度本公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，货币资金业务的岗位责任制、授权批准制度、责任追究制度规范、有效。办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系；货币资金收付的出纳人员实行定期轮岗制度；已按现金管理暂行条例明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定；已按支付结算办法及有关规定制定了银行存款的结算程序；已制定了收付款审批权限等系列程序，严格执行对款项收付的稽核及审查。本公司制定了控制标准有财务部内部控制标准：资金、费用报销标准和报帐程序规定、财务与会计人员业务管理规定等。（4）采购与付款本公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位，明确了存货的请购、审批、采购和验收程序。为了保证本公司的正常生产，提高进货品质，降低进货成本，本公司采购严格执行“同一质量水平比价格，同一价格水平比质量、同一质量价格水平比服务”的“三比采购法”。本公司通过制定物资采购管理规定大宗材料采购计划分配管理细则采购控制程序原辅材料采购招标、竞争性谈判和询价管理规定等管理控制标准，明确了请购与审批、询价与确定供应商的规范操作，杜绝劣质物质进入仓库。通过制定费用报销标准和报账程序、财务部内部控制标准：资金，规定了应付账款、预付账款的支付手续，应付账款和预付账款的支付必须在相关手续齐备后才能办理。在采购及付款方面，请购与审批、询价与确定供应商、采购与验收、付款审批与付款执行等不相容岗位相分离、不存在同一部门或个人办理采购与付款业务的全过程，大宗采购与付款业务的授权批准手续健全，不存在越权审批行为。（5）存货储运部负责存货的管理工作，已制定采购控制程序、采购物资付款管理规定、仓库管理规定、成品啤酒管理等有关存货管理规定，存货采购计划依据生产部门提供的生产计划、按照年度预算计划编制，建立存货管理业务的相关岗位责任制，并在请购与审批、审批与执行、验收与付款、保管与记录、发出申请、审批与记录、存货处臵的申请与审批、申请与记录等环节进行控制，8/14,、,广州珠江啤酒股份有限公司,关于对本公司内部控制有效性的评价,采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等措施，日常执行中能遵循有关制度和程序的要求。（6）对外投资与对子公司的控制公司制定了子公司管理制度、关联交易决策制度和重大投资决策管理制度。在投资项目可行性研究与评估、投资决策与执行、投资绩效评估与考核等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。对外投资业务已制定相关业务流程，业务流程中明确主要环节的责任人员、风险点及控制措施、控制要求、相关责任追究等事项，按照授权制度的规定由各级人员实施审批。公司对子公司实行与财务报告相关的管理控制，制定下属企业财务管理规定，对下属企业委派财务负责人，统一会计政策、对下属企业年度预算的编制进行审查、确定其业务开展范围与权限体系、重大交易的专门审查等。子公司在公司授权范围内进行投资决策，未经公司批准，不得对外提供担保，不得相互担保，也不得由外单位为本公司担保。所有对外投资的收益均由财务会计部门实施统一核算，不允许存在账外投资收益。（7）工程项目和固定资产本公司建立了较科学的固定资产管理制度，对实物资产的验收入库、领用、发出、盘点、保管和处臵等环节进行控制。明确了各层次固定资产的采购权限，并制定了较为完善的请购、审批、采购、验收程序。工程项目的可性研究与决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等不相容职务实行分离制度。制定的制度和标准有工程项目采购管理规定设备工程项目竣工验收和移交、固定资产核算岗位工作标准、固定资产购臵程序、固定资产报废程序等。固定资产购臵、开箱、入库、领用、安装、调试、交付、验收等严格按照固定资产购臵程序执行，逐一进行控制。企业购建重要的固定资产、进行重大技术改造，经过可行性研究，按照内部审批制度履行财务决策程序。本公司定期对固定资产进行盘点，资产报废严格按固定资产报废程序执行，财产损失经核实后和追查原因责任后，逐级报公司领导、董事长、上级主管部门审批。（8）筹资本公司已形成了筹资业务的管理制度，大额的筹资均经由董事会审议批准，能较合理地确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资方式，较严格地控制财务9/14,、,、,广州珠江啤酒股份有限公司,关于对本公司内部控制有效性的评价,风险，以降低资金成本。筹资决策、执行与偿付的审批与办理的控制流程清晰，并纳入预算管理。对外筹资根据不同的筹资额分别由本公司不同层次的权力机构决策。本公司筹措的资金没有严重背离原计划使用的情况。（9）销售与收款本公司制定了比较可行的销售政策，对合同评审原则、定价原则、信用标准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。分别设立了销售、发货、收款三项业务的部门，明确其各自职责，并根据具体情况对办理销售与收款业务的人员进行岗位轮换。本公司实行催款回笼责任制，对账款回收的管理力度较强，收款责任一律落实到销售人员，并将销售货款回收率与销售人员的考核相联系。本公司已经逐步建立健全了产品退货手续，并加强了与客户的对账，建立了应收账款账龄分析制度和逾期催收制度，定期与客户核对往来款项，定期检查销售、收款、销售退回的管理情况。制定的标准有应收款项管理办法产品销售价格管理办法销售管理标准提货需求计划管理、合同要求的确认与评审程序、销售客户设立管理和档案管理、珠江啤酒经销商考评制度和顾客满意度调查与统计管理方法等。本公司在销售管理的控制方面没有重大漏洞。（10）成本与费用本公司由财务部的专职人员核算成本费用。通过制定成本核算工作标准产品成本核算、零基预算费用报帐管理办法，明确成本核算业务的相关岗位责任制，对未列入成本费用预算的支出、已列入成本费用预算但超过开支标准的支出，按规定程序追加预算或由有关部门提出申请后经授权人员批准后支付。成本费用核算方法按照国家相关规定与公司业务实际情况确定与核算，以实际金额列示。公司定期实施成本费用分析并由财务会计部门提出分析报告，依据实际成本费用支出结合考核要求对相关责任人员实施考核。（11）人力资源本公司建立了有关人力资源的聘任、培训、考评和晋升等完整的管理体系。同时制定了员工聘任管理、薪酬分配、员工培训管理和员工考勤管理等制度。努力建立起科学的激励机制和约束机制，通过人力资源管理充分调动公司员工的积极性，发挥了团队精神。业已制定的控制和管理标准有员工手册、人力资10/14,、,、,广州珠江啤酒股份有限公司,关于对本公司内部控制有效性的评价,源控制程序、劳动纪律管理规定、专业技术职务聘任管理办法、干部考核、聘任工作方案、关键专业技术人员奖励基金管理办法、员工自学管理与奖励办法 外勤补贴考核办法 职工住房公积金管理暂行规定、职工生育保险医疗费结算办法等。员工手册对公司简介、发展历史、入职指南、员工礼仪守则、员工行为规范、劳动纪律、薪酬福利、绩效管理、员工培训、奖励和处罚、安全守则、沟通与交流等做了全面的介绍和规范。（12）对外担保为了保护投资者的合法权益，公司按照有关法律、行政法规、部门规章规则的规定，遵循合法、审慎、互利、安全的原则，制定了对外担保管理制度，明确股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，规范对外担保行为，严格控制担保风险，确保公司资产安全。报告期内，公司不存在违规对外担保事项，不存在为控股股东及其他关联方提供担保的情况，不存在与证券监管规定相违背的情形。（13）会计系统与财务报告1会计机构的职责和权限：本公司设立独立的会计机构，在财务管理和财务核算方面均设臵了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务工作的顺利进行，会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，不相容岗位相分离，批准、执行和记录职能分开。财务专用章和合同章均纳入印章管理规定，并按规定执行。授权事项和批准人、审批流程在相关制度都有明确规定并有效执行。财务内部也建立起详细的授权事项、审批人和授权审批流程。2会计核算和会计基础工作制度：本公司已按公司法会计法企业会计准则等法律法规及其补充规定的要求制定了适合本公司的会计核算体系和各岗位会计基础工作标准、会计档案管理办法。保证了本公司基础会计信息的真实、完整、清晰、一致，使本公司财务状况得到如实反映。规范了本公司财务人员对基础财务数据、财务资料的处理、保管等行为，确保本公司基础财务资料安全、稳妥，使得财务日常工作更加快捷、有序。本公司的会计系统遵循制订的岗位责任制，能够做到记录所有有效的经济业务，适时地对经济业务的细节进行充分记录，经济业务的价值用货币进行正确的反映，经济业务记录和反映11/14,、,、,、,广州珠江啤酒股份有限公司,关于对本公司内部控制有效性的评价,在正确的会计期间，会计报表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果和现金流量情况。3财务管理制度：本公司结合实际情况已建立、发布并执行内部管理制度及相关工作标准，明确了各岗位职责，并将内部控制和内部稽核的要求贯穿其中，规范了财务工作程序，并根据实际情况持续改进。（1）财务管理制度、财务部经理工作标准成本核算工作标准固定资产核算工作标准等操作规程，为本公司财务管理总体目标的实现奠定了基础。在预算、流动资产、固定资产、长期投资、无形资产、营业收入、成本费用、利润分配等的管理方面做出了明确的规定。（2）财务部内部控制标准：资金费用报销标准和报帐程序和零基预算费用报帐管理办法明确规定了本公司各级人员的职责权限，规范了各项财务支出、报账的业务流程，以计划、预算进行过程控制，提高资金使用效果。明确了本公司的各项费用开支标准，有效控制费用支出。（3）总帐报表工作标准财务与会计人员业务管理规定具体规定各报告、报表应包含的内容，以便及时、准确地把握各项经营工作的效果，为本公司决策服务。（4）财务印鉴管理办法发票使用开具管理规定应收帐款管理办法等严肃了财经纪律、保证了本公司财产安全。财务管理制度是本公司各项财务活动的基本行为准则，从根本上规范了本公司财务收支的计划、执行、控制、分析预测和考核工作，保障投资者和债权人的合法权益不受侵犯。4财务一体化管理：本公司控股子公司财务负责人实行总部委派制，由财务部统一委派，实行财务一体化管理。各控股子公司向总部财务部统一申报报表及全部账务数据，本公司本部加强了对下属单位的财务掌握及监控力度；子公司单独设立财务部门，配备财务经理和专业财务人员，接受所在公司总经理及总部财务部领导，在制度上减少了舞弊和差错。5独立稽核：本公司内审部门成立了经常性的独立稽核项目组，对重要的经济业务进行独立稽核。如各项费用支出、废旧物资处理稽查、采购及应付账款、关联企业往来账审计稽查等，通过独立稽核来验证各项交易和记录的正确性，对本公司和控股子公司的经济运行质量、资产保护、会计资料的完整性、合法性等进行监督，并提出改善经营管理的建议，提出纠正意见。6信息系统应用控制：本公司通过建立实施ERP系统，提升了信息传递和实12/14,广州珠江啤酒股份有限公司,关于对本公司内部控制有效性的评价,际业务管理能力。目前本公司已成功实施生产、计划、采购、库存、瓶箱、总帐、应付、应收、资产、现金、成本、BI、零基预算等模块，并建立了ERP信息录入考核规定，全方位对本公司实际业务进行监控。本公司账务系统采用ORACLE ERP总帐系统进行核算，记账、复核、过账、结账、报表都由专人负责，以保证账簿记录内容完整、数字准确，并严格执行财务制度的要求。7财务报告内部控制：明确财务报告编制的岗位分工和职责；定期对公司整体经营状况进行分析；负责按会计制度及公司规定检查每月会计核算资料；公司对下属子公司编制的会计报表进行报表合并，编制母公司及合并财务报表与相应的会计报表附注。合并报表的编制方法按企业会计准则规定实施。财务会计报告经财务会计部门负责人、主管会计机构负责人和总经理审核签发后提交董事会，经董事会讨论及作出核准的决议、履行必要的承诺与签发程序后向外界提供。（14）信息披露公司制订了信息披露事务管理制度、内幕信息知情人登记和报备制度和年报信息披露重大差错责任追究制度等制度，明确规定了公司信息披露的原则、范围、义务人和责任、程序一般要求，规范信息披露和投资者关系管理行为，依法履行信息披露义务，严格遵守公平、公正、公开的原则，真实、准确、完整地进行信息披露，维护公司和投资者的合法权益。（15）风险管理制度本公司已成立“法律风险防范、财务管理及内控制度执行专项检查领导小组”，负责内部控制的日常检查监督工作，对本公司及其控股下属企业有关合同、投资、合资合作项目、财务管理制度、费用开支、银行结算手续、现金收付、对外担保情况、法制建设情况等内部控制和法律风险排查方面的检查工作。制定的法律风险防范、财务管理以及内控制度执行情况专项检查管理办法及企业标准体系的自我评价与改进明确了内部控制检查监督的项目内容、职责分工、时间、程序及验收标准等。按照职责分工，财务部负责股份公司及其下属企业财务管理、内部会计控制方面的检查工作；法律事务部负责公司及其下属企业法制建设方面的检查工作；投资管理部负责股份公司下属企业相关事务；纪检监察内审部门负责制度执行的监督工作。本公司及各控股子公司相应成立了领导小组，对内控制度的落实情况进行定期和不定期的检查，本公司各部门及下属机构对内13/14,广州珠江啤酒股份有限公司,关于对本公司内部控制有效性的评价,部控制检查监督具有配合义务。董事会及管理层通过内控制度的检查监督，发现内控制度是否存在缺陷和实施中是否存在问题，并及时予以披露和改进，确保内控制度的有效实施。（16）募集资金使用的内部控制情况公司建立募集资金管理制度，明确规定了募集资金存放、使用、投向变更、监督和责任追究等内容，制定严格的募集资金使用审批程序和管理流程，保证募集资金按照招股说明书所列资金用途使用，按项目预算投入募集资金投资项目。并跟踪项目进度和募集资金的使用情况，确保投资项目按公司承诺计划实施。公司对募集资金进行专户存放管理，与开户银行签订募集资金三方监管协议，规范募集资金的管理和使用，及时掌握募集资金专用帐户的资金动态，保护公众投资者的利益，报告期内，不存在变更募集资金投资项目和募集资金投资项目对外转让的情形，未出现违规使用募集资金情况。三、公司本年度内部控制制度执行中发现的重大缺陷说明本公司本年度内部控制执行中依据定期检查与分析、内部审计监督结果未发现存在重大缺陷。四、结论本公司管理层认为，截止2011年12月31日，本公司已在所有重大方面建立了合理的内部控制制度，并能顺利得以贯彻执行。本公司在内部控制建立过程中，充分考虑了啤酒行业的特点和本公司多年管理经验，保证了内控制度符合本公司生产经营的需要，对经营风险起到了有效的控制作用。经实践证明，本公司制订的各项内部控制制度完整、合理、有效，执行情况良好。本公司将根据公司业务发展和内部机构调整的需要，及时完善和补充内部控制制度，提高内部控制制度的可操作性，以使内部控制制度在本公司的经营管理中发挥更大的作用，促进本公司持续、稳健、高速发展。广州珠江啤酒股份有限公司董事会二一二年三月二十三日14/14,