K3系统业务流程指导 说明书.ppt

1,功能域,1.采购业务,业务编号,1.1采购业务流程总图,业务名称,常规采购业务流程（1.2）,采购退货业务流程（1.3）,采购业务流程图,采购发票和采购入库单不在同期收到（1.2.2）,采购发票和采购入库单同期收到（1.2.1）,制作日期,制作人,审核人,备注,第1页,采购换货业务流程（1.4）,2,功能域,1.采购业务,业务编号,1.2.1采购发票与采购入库单同一会计期间到达,业务名称,制作日期,制作人,审核人,备注,已生成的采购订单,已审核的采购订单,第2页,质检验收单,不合格,MRP运算生成的已审核的采购申请单,检验结果,合格,转下页,供方送货单,已审核的收料通知单,已审核的退料通知单,在一期实施中，采购订单直接采用手工录入方式,3,常规采购业务结束,已录入的采购发票,功能域,1.采购业务,业务编号,1.2.1采购发票与采购入库单同一会计期间到达,业务名称,制作日期,制作人,审核人,备注,已审核的采购发票,已核销的外购入库单,第3页,外购入库核算及凭证处理,采购课自供应商处获得的采购发票,接上页,已录入的费用发票,采购课取得的采购运费发票,已审核的费用发票,已审核的外购入库单,4,功能域,1.采购业务,业务编号,1.2.1采购发票与采购入库单同一会计期间到达,业务名称,制作日期,制作人,审核人,备注,序号,处理说明,责任单位,责任人,（1）,由采购人员关联采购申请单生成采购订单，确定供应商及采购价格信息,采购课,采购员,（2）,及时审核采购订单，审核完的采购订单应及时分发给供应商打印份：,主管,（6）,当收到采购费用发票时，由财务相关业务员在K3系统中录入费用发票,财务部,会计,第4页,（3）,当采购的原材料到达企业时，由相应的仓管人员关联对应的采购订单生成收料通知单并审核，收料通知单中仓库为待检仓审核完毕的收料通知单打印一份，由采购人员签字确认后提供给品管进行质量检验。品管检验完成后在收料通知单上填写合格数、不合格数，作为仓管员入库的依据。,仓储课,仓管员,（4）,当收到供应商开具的采购发票时，由财务相关业务员在K3系统中关联对应的采购订单或外购入库单生成采购发票。,财务部,会计,（5）,由财务相关业务员审核采购发票，即在系统中完成采购发票、外购入库单、费用发票的三方钩稽，已完成审核的采购发票将在存货核算系统完成外购入库核算及相应的凭证处理。,财务部,会计,经质检合格的材料入库时，根据已填写合格数量的收料通知单，在系统中关联相应的收料通知单生成外购入库单并审核，入库单中的仓库为相应的实仓,仓储课,仓管员,经质检确认不合格的材料退回供应商时，关联相应的收料通知单生成退料通知单并审核，退料通知单中仓库为待检仓,仓储课,仓管员,（7）,（8）,采购课,5,功能域,1.采购业务,业务编号,1.2.2采购发票与采购入库单不在同一会计期间到达,业务名称,制作日期,制作人,审核人,备注,第5页,已生成的采购订单,已审核的采购订单,质检验收单,不合格,MRP运算生成的已审核的采购申请单,检验结果,合格,转下页,供方送货单,已审核的收料通知单,已审核的退料通知单,在一期实施中，采购订单直接采用手工录入方式,6,功能域,1.采购业务,业务编号,1.2.2采购发票与采购入库单不在同一会计期间到达,业务名称,制作日期,制作人,审核人,备注,采购暂估结束,发票到达期间的处理,当期的处理,暂估冲回凭证,第6页,常规采购业务结束,已录入的采购发票,已审核的采购发票,已核销的外购入库单,外购入库核算及凭证处理,采购课自供应商处获得的采购发票,接上页,已录入的费用发票,采购课取得的采购运费发票,已审核的费用发票,已审核的外购入库单,暂估入库凭证,7,功能域,1.采购业务,业务编号,1.2.2采购发票与采购入库单不在同一会计期间到达,业务名称,制作日期,制作人,审核人,备注,序号,处理说明,责任单位,责任人,(1)-(5),处理说明同1.2.1,（6）,财务部,会计,（7）,（9）,（10）,对当月发票未到的外购入库单，在存货核算系统做“暂估入库”核算(包括暂估单价的确定及相应的凭证处理),对当期钩稽的以前期间外购入库单，在存货核算系统凭证处理中做“暂估冲回”凭证，即冲回外购入库当期所作的暂估入库凭证注意事项：1、暂估的处理采用单到冲回的方式，即在外购入库当期生成暂估凭证后，仅在发票收到时一次性生成暂估冲回凭证；2、对于启用期初的暂估业务，若初始化时未在物流系统录入期初的暂估入库单，在采购发票到达时的处理为：A)、在总账系统直接录入暂估冲回凭证；B)、在应付系统录入采购发票并生成相应的外购入库凭证,第7页,（8）,财务部,会计,财务部,会计,财务部,会计,财务部,会计,当收到采购费用发票时，由财务相关业务员在K3系统中录入费用发票,当收到供应商开具的采购发票时，由财务相关业务员在K3系统中关联对应的采购订单或外购入库单生成采购发票。,由财务相关业务员审核采购发票，即在系统中完成采购发票、外购入库单、费用发票的三方钩稽，已完成审核的采购发票将在存货核算系统完成外购入库核算及相应的凭证处理。,8,功能域,1.采购业务,业务编号,1.3 采购退货,业务名称,制作日期,制作人,审核人,备注,原采购发票已收到？,录入的（红字）外购入库单,已审核的（红字）外购入库单,采购退货结束,第8页,否,录入的（红字）采购发票,已审核的(红字)采购发票,已核销的(红字)采购入库单,是,自供应商处取得的红字采购发票,9,功能域,1.采购业务,业务编号,1.3采购退货,业务名称,制作日期,制作人,审核人,备注,序号,处理说明,责任单位,责任人,（1）,当入库以后确认不良的外购材料退回供应商时，由仓管员关联原外购入库单生成(红字)外购入库单(注意应为需退货的物料种类及数量),仓储课,仓管员,（2）,审核已生成的(红字)外购入库单，完成库存的扣减。,（3）,若与原外购入库单相对应的采购发票已收到并在系统中进行了相应的业务处理，则在收到供应商开具的红字采购发票后，由财务人员关联（红字）外购入库单或原采购发票生成(红字)采购发票,财务部,会计,仓储课,仓管员,4,审核（红字）采购发票，即与(红字)外购入库单相钩稽,财务部,会计,第9页,说明：1、实际业务处理中，若不开具红字的采购发票，直接在采购发票中扣减相应的退货金额，则在K3系统中的操作为：采购发票、采购入库单与退货业务对应的红字采购入库单三张单据共同核销。2、若采购退货作为销售业务处理时，应按照销售业务的处理流程，做销售出库单及相应的销售发票，销售出库单与销售发票核销。详见销售业务处理流程图。,10,功能域,1.采购业务,业务编号,1.4 采购换货,业务名称,制作日期,制作人,审核人,备注,录入的（红字）外购入库单,已审核的（红字）外购入库单,采购换货结束,第10页,录入的蓝字外购入库单,已核销的(红字)外购入库单,已核销的(蓝字)外购入库单,已审核的蓝字外购入库单,质检验收单,不合格,检验结果,合格,供方送货单,已审核的收料通知单,已审核的退料通知单,11,功能域,1.采购业务,业务编号,1.4采购换货,业务名称,制作日期,制作人,审核人,备注,序号,处理说明,责任单位,责任人,（1）,当入库以后确认不良的外购材料退回供应商时，由仓管员关联原外购入库单生成或手工录入(红字)外购入库单(注意应为需退货的物料种类及数量),仓储课,仓管员,（2）,由相应负责人员审核(红字)外购入库单,（5）,由相关负责人员即时审核外购入库单，完成库存的更新。,(6),第11页,(7),由相关负责人员完成红字、蓝字外购入库单之间的对等核销处理,仓储课,仓管员,仓储课,仓管员,仓储课,仓管员,仓储课,仓管员,（3）,供应商补送材料时，由仓管员手工录入收料通知单，并审核。审核后的收料通知单打印一份，经采购签字确认后提供给品管人员进行质量检验。质检人员根据质检结果在收料通知单上填写合格数及不合格数，作为仓管员入库的依据。,仓储课,仓管员,（4）,仓储课,仓管员,经质检合格的材料入库时，根据已填写合格数量的收料通知单，生成外购入库单,经质检确认不合格的材料退回供应商时，关联相应的收料通知单生成退料通知单并审核,12,功能域,2.销售业务,业务编号,2.1常规销售业务,业务名称,制作日期,制作人,审核人,备注,第12页,常规销售业务结束,应为已进行了拆分或确认了具体交货日期的销售订单,13,功能域,2.销售业务,业务编号,2.1常规销售业务,业务名称,制作日期,制作人,审核人,备注,序号,处理说明,责任单位,责任人,（5）,（6）,当产品发送给客户后，由业务人员关联销售订单或销售出库单生成销售发票，由财务人员进行发票的审核，即与相应的销售出库单相钩稽说明：1、当销售发票与销售出库单不一致时，可通过系统的拆单功能(发票大于出库单则拆分发票；出库单大于发票则拆分出库单)，完成发票与出库单的钩稽处理。2、对于启用期初已销售出库但尚未开具销售发票的销售业务，若初始化时未在物流系统录入期初的销售出库单，在启用系统后开具销售发票时的处理为：在应收系统录入并审核销售发票，并在应收系统生成相应的销售收入凭证。,仓储课,由财务人员确认预收款情况后，审核发货通知单。已审核的发货通知单打印后分发仓管员和发运人员，作为仓储课发货和运输部门发运的依据。,财务部,财务部,第13页,当产品发出后，由仓管人员关联相应的发货通知单生成销售出库单并审核。,（7）,工程人员根据相应的销售订单，在K3系统中录入相关产品的BOM单，并审核和启用。对于类似产品的BOM单在录入时可以采用复制后修改的方法。,技术部,（3）,（4）,当产品要发运时，由销售人员关联相应的销售订单生成发货通知单,业务部,工程师,业务员,会计,仓管员,会计,由业务人员在K3系统中录入相应的销售订单并审核,业务部,（2）,业务员,由技术部相关负责人在K3系统中增加相应的产品资料(代码及其他相关信息)，并将代码提供给销售订单录入人员,（1）,技术部,工程师,业务部,业务员,14,功能域,2.销售业务,业务编号,2.2 销售退货,业务名称,制作日期,制作人,审核人,备注,第14页,录入的红字销售出库单,已审核的红字的销售出库单,销售退货结束,原销售发票是否已开具,否,是,已录入的红字的销售发票,已审核的红字销售发票,已核销的红字销售出库单,15,功能域,2.销售业务,业务编号,2.2 销售退货,业务名称,制作日期,制作人,审核人,备注,序号,处理说明,责任单位,责任人,第15页,（1）,当销售给客户的产品发生销售退回时，由仓管员录入红字的销售出库单，可关联原销售出库单生成,仓储课,（2）,由仓储课相应负责人审核红字销售出库单,（3）,若原销售发票已开具，则由财务录入红字的销售发票，可由红字销售出库单或原销售发票关联生成,财务部,财务部,(4),由财务人员审核红字的销售发票，即将红字的销售发票与红字的销售出库单核销，完成销售退货业务,仓管员,仓管员,会计,仓储课,会计,说明：1、实际业务处理中，若不开具红字的销售发票，直接在下次发生销售业务时在销售发票中扣减相应的退货金额，则在K3系统中的操作为：下次发生销售业务的销售发票、销售出库单与前次的退货业务对应的红字销售出库单三张单据共同核销。,16,功能域,2.销售业务,业务编号,2.3 销售换货,业务名称,制作日期,制作人,审核人,备注,第16页,录入的红字销售出库单,已审核的红字的销售出库单,销售换货结束,否,录入的蓝字销售出库单,已审核的蓝字的销售出库单,17,功能域,2.销售业务,业务编号,2.3 销售换货,业务名称,制作日期,制作人,审核人,备注,序号,处理说明,责任单位,责任人,第17页,（1）,当销售给客户的产品发生销售退回时，由仓管员录入红字的销售出库单，可关联原销售出库单生成,仓储课,（2）,由仓储课相应负责人审核红字销售出库单,（3）,合格产品补货给客户时，由仓管员录入蓝字销售出库单,(4),及时审核蓝字销售出库,仓管员,仓管员,仓储课,仓储课,仓管员,仓管员,仓储课,仓储课,仓管员,(5),在销售出库单序时薄完成红字和蓝字销售出库单之间的对等核销,18,功能域,3.委托加工业务,业务编号,3委托加工业务,业务名称,制作日期,制作人,审核人,备注,第18页,已生成的生产投料单,已审核的委外加工入库单,委外加工业务结束,已由计划系统投放生成的未审核的委外加工生产任务单,已审核的委外加工出库单,已下达的委外加工生产任务单,已审核的生产投料单,委托加工方开具的加工费发票,已录入的加工费费用发票,已审核的加工费费用发票,已钩稽的委外加工入库单,委外加工入库核算,质检验收单,不合格,检验结果,合格,委托方送货单,索赔处理,在一期实施过程中，委外加工生产任务单暂时采用手工录入的方式,19,功能域,3.委托加工业务,业务编号,3委托加工业务,业务名称,制作日期,制作人,审核人,备注,序号,处理说明,责任单位,责任人,第19页,（1）,仓储课,（2）,由相关负责人审核已由计划系统投放生成的委外加工生产任务单（系统将根据生产任务单及相应的BOM单自动生成生产投料单）,仓储课,（3）,由相关负责人审核确认委外加工生产任务单对应的生产投料单（若默认生产投料单应与BOM单完全一致，可在K3系统设置生产系统选项中选中“下达生产任务单时自动审核生产投料单”选项）,仓储课,（4）,当由仓储课将委外加工材料发出给委托加工单位时，由仓管人员关联相应的委外加工生产投料单生成委外加工出库单，并审核,仓储课,（5）,当委外加工完成后，相应的委托加工产品回到企业并经品管人员检验合格入库时，由仓管人员关联相应的委外加工生产任务单生成委外加工入库单，并审核,财务部,（6）,当收到委托加工方开具的委外加工费发票时，在K3采购系统费用发票模块中录入相应的费用发票,财务部,由财务相关负责人审核委外加工费的费用发票，即完成费用发票与相应的委外加工入库单的核销处理。,注：1、根据委外加工入库单、委外加工出库单及费用发票，财务期末在存货核算委外加工入库核算模块完成委外加工入库成本的核算工作（包括委外加工出入库核销、加工费分配、委外加工入库成本核算三个步骤）2、若委外加工入库当期没有收到加工费发票，可以先进行加工费暂估处理(在委外加工入库单上直接录入预估加工费金额)，期末进行委外加工入库凭证处理时，通过无费用发票的委外加工业务类型进行凭证生成；以后期间加工费发票收到时再进行录入及与以前期间委外加工入库单的核销，期末凭证处理时先生成加工费暂估冲回凭证，再根据实际加工费完成有费用发票的委外加工入库凭证处理。,课长,课长,仓管员,仓管员,会计,会计,20,功能域,4.库存盘点业务,业务编号,4库存盘点业务,业务名称,制作日期,制作人,审核人,备注,已打印好的盘点表,库存盘点结束,未审核的盘盈盘亏单,第20页,已审核的盘盈盘亏单,备份时点的账存数据,已保存的盘点数据,21,功能域,4.库存盘点业务,业务编号,4库存盘点业务,业务名称,制作日期,制作人,审核人,备注,序号,处理说明,责任单位,责任人,（1）,在仓存管理-盘点作业备份账存数据模块进行仓存数据的备份，可按仓储课分别备份,仓储课,（2）,在仓存管理-盘点作业打印盘点表模块进行盘点表的打印，以备实际盘点时使用,仓管员,（3）,盘点结束后，根据盘点情况，在仓存管理-盘点作业录入盘点数据模块录入实存数量；注意：1、对无帐存数据，但有实存数据的物料可手工添加；2、录入盘点数据功能中，有一个“选单”功能，意为可能在备份数据后，经过一段时间才完成盘点，这期间，有正常的出入库业务，点击“选单”后，系统会自动检索出这些单据，进行调整；,第21页,（4）,在仓存管理-盘点作业编制盘点报告表模块生成盘点报告表，通过“出单”功能生成盘盈盘亏单(在仓存管理-库存调整模块中可以进行盘盈盘亏单的查看及审核操作),财务部,（5）,由财务部相关负责人审核盘盈盘亏单(在仓存管理-库存调整模块中可以进行盘盈盘亏单的查看及审核操作),财务部,仓储课,仓管员,仓储课,仓管员,会计,会计,22,功能域,5.计划业务,业务编号,5制定生产及采购计划,业务名称,制作日期,制作人,审核人,备注,未下达的自制生产任务单,制定生产计划结束,未审核的采购申请单,第22页,已审核的采购申请单,制定采购计划结束,已审核的销售订单,未确认的计划订单,未下达的委外加工生产任务单,本图所示计划流程将在二期实施过程中正式运行,23,功能域,5.计划业务,业务编号,5制定生产及采购计划,业务名称,制作日期,制作人,审核人,备注,序号,处理说明,责任单位,责任人,（1）,在计划管理-MRP计算模块中，根据已审核的销售订单进行MRP运算说明：计划运算的需求来源为已审核的销售订单,生管课,（2）,在计划管理-MRP维护模块中，对MRP运算的结果进行调整，对调整后的计划订单进行确认并投放生成生产任务单及采购申请单 注：1、生产任务单根据生产类型的不同分为自制的生产任务单和委外加工的生产任务单，后续的出入库业务处理各不相同 2、对于即可自制又可委外加工的产品，可以在MRP维护中根据实际需要进行生产类型的修改。,（3）,计划员,第23页,在采购管理系统采购申请模块中，根据实际情况审核采购申请单，作为材料采购的依据,生管课,计划员,仓储课,物控人员,仓储课,物控人员,24,功能域,6.常规生产业务,业务编号,6常规生产业务,业务名称,制作日期,制作人,审核人,备注,已审核的生产领料单,6关联生产任务单生成并审核产品入库单,仓储课,仓管员,已审核的产品入库单,常规生产业务结束,第24页,已审核的工序汇报,已由计划系统投放生成的未审核的自制生产任务单,未审核的生产投料单,未审核的工票,已审核的生产投料单,已审核的工票,一期实施过程中，生产任务单将暂时采用手工录入方式，同时生产过程的管理只针对物料流动，工序流转的控制暂不处理,不合格、或余料,材料状况,合格,已审核的红字生产领料单,备料过程中可借助物料配套查询对现有库存状况进行实时查询,针对不合格退料补领材料,品质验收单,25,功能域,6.常规生产业务,业务编号,6常规生产业务,业务名称,制作日期,制作人,审核人,备注,序号,处理说明,责任单位,责任人,（1）,由相关负责人在车间管理生产投料功能中，仔细核对生产投料单，确认无误后审核生产投料单,生管课,（2）,在生产车间领用材料时，由仓管人员关联对应的生产投料单生成生产领料单，并审核,（5）,产品生产完成后经品管人员验收合格入库时，由仓管员关联相应的生产任务单生成产品入库单，并审核说明：需通过产品入库单入库的产品为经包装完毕的最终产成品（即物料资料中属性定义为自制的物料）,（6）,生管课,第25页,生管课,注意：1、因生产领料涉及仓库和生产两个部门间的工作交接，为明确责任，形成必要的书面记录，可由仓库在发料时打印出投料单，并在投料单套打格式中设置领用数量和领用人两空白列，从生产部相关领料人员在实际领料时手工填入，仓库根据填写完毕的该单据在K3系统中生成生产领料单，并将该投料单据存档备查。2、当已投产的生产任务因订单变更等原因发生中止时，对加工到中间工序的在产品在K3系统中作为原材料进行退料处理，即录入红字生产领料单(同上图所示余料退回流程)，设置一停产原件仓用于存放此部分物料，仓库属性设为非MRP可用库存，当后续产品生产可利用此部分材料时，通过生产领料流程以原材料形式自此仓库领用出库。,（3）,生管课,对于需要进行工序跟踪的生产任务单，对生产任务单下达时由系统自动生成的工票进行审核处理,（4）,根据实际生产进度，对已完成的工序及时进行工序汇报，即对相应工票的完工信息进行录入及审核操作。,仓储课,在计划管理-生产任务模块中，根据实际情况下达生产任务单注意：生产任务单下达的同时，系统将根据相应的BOM单自动生成生产投料单，作为生产领料的依据；若生产任务单的生产类型为进行工序跟踪，则系统还将同时根据相应的工艺路线生成加工工票，作为工序汇报的依据。,计划员,计划员,计划员,仓管员,仓储课,仓管员,统计员,26,功能域,7.期末存货核算及成本计算业务,业务编号,7存货核算及成本计算流程,业务名称,制作日期,制作人,审核人,备注,已确认入库成本的委外加工入库单,成本核算业务结束,第26页,已确认采购成本的外购入库单,已确认出库成本的各种原材料出库单,物流系统已审核的各种入库单和发票,已确认暂估单价的外购入库单,已确认入库单价的其他入库单,已确认出库成本的委外加工产品出库单,已确认成本的产品入库单,已确认出库成本的自制产品出库单,已确认的各种产量及费用单据,业务系统的生产任务单、产品入库单、总账会计凭证等,凭证处理,27,功能域,7.期末存货核算及成本计算业务,业务编号,7存货核算及成本计算流程,业务名称,制作日期,制作人,审核人,备注,序号,处理说明,责任单位,责任人,（1）,在存货核算入库核算暂估入库核算中完成未收到采购发票的外购入库单的入库核算，即录入暂估单价。,财务部,（2）,在存货核算出库核算材料出库核算中完成外购材料的出库核算,（5）,（6）,第27页,（3）,（4）,期末物流系统已完成了当期所有出入库单据的录入审核，并完成了当期采购发票、销售发票及费用发票的录入审核后，财务人员在存货核算入库核算外购入库核算中完成已与采购发票建立钩稽关系的外购入库单的入库核算（包括费用分配和入库核算两步骤）,会计,在存货核算入库核算其他入库核算中完成其他入库单的入库核算，即录入入库单价。,在存货核算入库核算委外加工入库核算中完成委外加工入库的入库核算，包括委外加工出入库单核销、加工费分配、入库核算三步骤。,在存货核算出库核算产品出库核算中完成委外加工产品出库单的出库核算，在核算中只指定委外加工产品参与出库核算。,（7）,在成本管理中完成投入产量、在产品产量及各种费用和共耗费用分配标准的录入或引入注：投入产量可以自生产任务单引入，在产品产量可根据实际盘点数进行修改，除材料费用以外的其他各项费用可以自总账系统引入（前提是与费用相关的会计凭证已经在总账系统生成）,（8）,在成本管理成本计算中完成产品成本计算，包括各种共耗费用分配及实际成计算两步骤。,（9）,在存货核算出库核算产品出库核算中完成自制产品的出库核算产品出库核算后当期所有核算单据都获得了准确的成本，在存货核算凭证处理中可完成各种业务单据的凭证生成处理。,财务部,会计,财务部,会计,财务部,会计,财务部,会计,财务部,会计,财务部,会计,财务部,会计,财务部,会计,28,功能域,8.收款业务,业务编号,8、收款业务流程图,业务名称,制作日期,制作人,审核人,备注,收款业务性质,预收货款,收款业务结束,已审核的预收款单,已审核的收款单,收款凭证处理,收回货款相关原始凭证,货款结算,已钩稽的收款单,第28页,预收款凭证处理,29,功能域,8.收款业务,业务编号,8、收款业务,业务名称,制作日期,制作人,审核人,备注,序号,处理说明,责任单位,责任人,（1）,（2）,第29页,（3）,会计,当收到货款时，首先判断业务性质，对于到款结算业务，根据相应的原始收款凭证在K3应收系统中录入收款单，并审核。注：在录入收款单过程中，可通过单据下方的应收单操作栏直接建立收款与应收款之间的对应关系。,财务部,收款单审核完毕后，对于已与应收款建立关联的单据可直接在单据编辑界面完成收款与应收款的核销处理。同时，可完成相应收款会计凭证的生成操作。,财务部,会计,对于尚未完成销售业务提前收到的货款，根据相应的原始收款凭证在K3应收系统中录入预收单，并审核。审核完毕的预收单可直接在单据编辑界面完成预收款凭证的生成操作。当预收对应销售业务实际发生，形成相应的销售发票时，财务人员应及时在结算-预收冲应收功能模块中完成预收款与应收款之间的核销处理。对于预收与应收通过不同会计科目核算的情况，完成核销处理后还在凭证处理中完成相应的对冲凭证生成操作。,财务部,会计,30,功能域,9.付款业务,业务编号,9、付款业务流程图,业务名称,制作日期,制作人,审核人,备注,第30页,付款业务性质,预付货款,付款业务结束,已审核的预付款单,已审核的付款单,付款凭证处理,支付货款相关原始凭证,付款结算,已钩稽的付款单,预付款凭证处理,31,功能域,9.付款业务,业务编号,9、付款业务,业务名称,制作日期,制作人,审核人,备注,序号,处理说明,责任单位,责任人,第31页,（1）,（2）,（3）,会计,当向供应商支付货款后，首先判断业务性质，对于付款结算业务，根据相应的原始付款凭证在K3应付系统中录入付款单，并审核。注：在录入收款单过程中，可通过单据下方的应付单操作栏直接建立付款与应付款之间的对应关系。,财务部,付款单审核完毕后，对于已与应付款建立关联的单据可直接在单据编辑界面完成付款与应付款的核销处理。同时，可完成相应付款会计凭证的生成操作。,财务部,会计,对于尚未完成采购业务提前支付的货款，根据相应的原始付款凭证在K3应付系统中录入预付单，并审核。审核完毕的预付单可直接在单据编辑界面完成预付款凭证的生成操作。当预付对应采购业务实际发生，形成相应的采购发票时，财务人员应及时在结算-预付冲应付功能模块中完成预付款与应付款之间的核销处理。对于预付与应付通过不同会计科目核算的情况，完成核销处理后还在凭证处理中完成相应的对冲凭证生成操作。,财务部,会计,32,功能域,10.其他,业务编号,10其他事项说明,业务名称,制作日期,制作人,审核人,备注,第32页,1、对于非生产部门领用生产用物料的业务，在K3系统中通过其他出库单处理，在其他出库单中应注明单据类型，以区别各种其他出库业务的具体用途，便于财务期末进行相应的账务处理。（单据类型在系统设置系统设置中进行定义）2、对于车间生产过程中领用BOM以外材料的业务(即物料大类中的共耗生产辅料类)，在K3系统中通过其他出库单进行处理，在其他出库单中应注明单据类型，以区别各种其他出库业务的具体用途，便于财务期末进行相应的账务处理。该部分成本可作为制造费用参与产品成本计算。（单据类型在系统设置系统设置中进行定义）3、对于采购入库以后发现的不合格材料，设立不合格品仓库，在发现不合格品时首先将不合格品退回（生产中发现的不合格，通过红字生产领料单处理）或调拨至（仓库中发现不合格，通过调拨单处理）不合格品仓库，当不合格品退回到供应商时，再根据采购退/换货流程进行相应的处理。4、结合比华绿色照明(湖州)有限公司生产业务实际和K3系统功能特色，确定的BOM设置方案为：共设置两层BOM，分别对应与各种委外加工半成品和最终产成品。委外加工产品对应的BOM体现由比华进行采购后提供给委托加工方进行加工的各种原材料定额；最终产成品对应的BOM体现在比华公司三个生产车间所有生产过程中消耗的各种材料(包括原材料及委外加工半成品)。5、本次K3系统定义的存货只包括各种与生产有关材料或产品，不包括低值易耗品及办公用品，后一部分的物料直接由财务进行费用摊销处理，不在系统中进行出入库管理。6、本次K3系统定义的应收应付款只包括与生产经营业务直接相关的货款往来，往来款项的形成应来源于采购及销售系统的相应发票业务。7、对于销售索样业务，在K3系统中不体现其相关业务流程，相关成本费用直接由财务进行相应账务处理。,