银行个人外汇管理政策培训讲义(1).ppt

1,个人外汇业务培训,2,一、管理原则,3,主要文件依据,个人外汇管理办法中国人民银行令 2006第3号国家外汇管理局关于印发个人外汇管理办法实施细则的通知 汇发20071号中国工商银行个人外汇业务管理暂行办法工银办发2007286号国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知汇发200956号,4,主要文件依据,国家外汇管理局、海关总署关于印发携带外币现钞出入境管理暂行办法的通知汇发2003102号国家外汇管理局关于印发携带外币现钞出入境管理操作规程的通知 汇发200421号国家外汇管理局 国家税务总局关于服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题的通知 汇发200864号 国家外汇管理局 国家税务总局关于进一步明确服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题的通知（汇发200952号）,5,主要文件依据,电子银行个人结售汇业务管理暂行办法（汇发201110号）银行版柜台标准化个人外汇业务操作规程（试行）（鄂汇发201223号）湖北省个人结售汇关注名单管理试行办法（鄂汇发201126号）,6,主要涉及行为,主要涉及行为包括收汇、购汇、结汇、付汇、开户、存取、提钞、境内划转、账户管理等。,7,1、分类管理,交易主体,交易性质,8,1、分类管理,9,交易性质,1、分类管理,按照交易性质和风险程度对个人资本项目外汇资金进行必要的管理,10,对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理个人结汇和购汇总额分别为每人每年等值5万美元,个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，或按照有关规定携带出境。,2、年度总额管理,11,3、个人结售汇关注名单管理,外汇局对关注名单实行全省集中管理，将关注名单分为境内一般关注、境内重点关注两类，实施分类管理。国家外汇管理局湖北省分局负责辖内关注名单的确认、发布和解除。银行应当按规定对列入关注名单的关注对象办理个人结售汇业务进行真实性审核。,12,3、个人结售汇关注名单管理,银行应定期筛查具有涉嫌分拆结售汇特征的交易信息,将涉嫌分拆情况报外汇局：（一）银行定期（暂定为每2个月）进行基础数据筛查，将涉嫌分拆线索下发业务发生地所在分支机构；（二）银行分支机构应在月初十个工作日内,完成涉嫌分拆线索甄别，将涉嫌分拆结售汇交易清单及相关情况向所在地外汇局报送。银行应对外汇局不定期提交的涉嫌分拆结售汇线索进行核实，并在7日内将核实结果、涉嫌分拆结售汇交易清单及相关情况向外汇局报送。,13,3、个人结售汇关注名单管理,关注名单管理是指交易主体被国家外汇管理局湖北省分局（以下简称外汇局）重点关注、并纳入名单管理，外汇指定银行及其分支机构（以下简称银行）据此对其办理结售汇业务进行不同程度限制的一种管理措施。,14,3、个人结售汇关注名单管理,境内个人年度总额以内经常项目非经营性结售汇和境外个人年度总额以内经常项目非经营性结汇可通过电子银行办理；除上述情况以外的个人结售汇业务应按规定通过银行柜台办理，法规另有规定的除外。银行对于以分拆方式办理个人结售汇业务的个人，应纳入关注名单管理。根据有关外汇管理法规认定的个人分拆结售汇行为特征，结合柜台业务办理情况，定期筛查涉嫌分拆结售汇业务的客户名单，列入关注名单管理。对于列入关注名单的个人，银行应自列入之日起当年及之后2年内，拒绝为其办理电子银行个人结汇和售汇业务。银行可根据情况适当延长拒绝办理时限。银行在柜台为列入关注名单的个人办理业务时，应严格执行有关规定。,15,3、个人结售汇关注名单管理,涉嫌分拆结售汇行为具有以下特征（省局规定）：（一）5人（含，参数设定）以上分别结汇超过等值4万美元（含，参数设定），并在筛查期间每人划转超过人民币25万元（含，参数设定）至同一个人或机构账户；（二）5人（含，参数设定）以上分别购汇超过等值4万美元（含，参数设定），并在筛查期间每人汇出超过4万美元（含，参数设定）至同一境外个人或机构；（三）5人（含，参数设定）以上在筛查期间分别购汇且购汇金额均超过等值4万美元（含，参数设定），其购汇的人民币资金均来源于同一个人或机构的转账汇款；,16,3、个人结售汇关注名单管理,（四）5人（含，参数设定）以上在筛查期间分别结汇且结汇金额均超过等值4万美元（含，参数设定），其结汇的外汇资金均来源于境外同一个人或机构的跨境汇款；（五）同一个人在筛查期间将其外汇储蓄账户存款划转至5个（含，参数设定）以上不同个人外汇储蓄账户，该5人分别结汇，结汇金额均超过等值4万美元（含，参数设定）;（六）同一个人在筛查期间收到境内5个（含，参数设定）以上不同个人外汇储蓄账户划转外汇，该5人外汇来源系分别购汇，购汇金额均超过等值4万美元（含，参数设定）。,17,3、个人结售汇关注名单管理,外汇局对银行报送的涉嫌分拆结售汇交易清单进行核查，确定涉嫌分拆结售汇行为的交易双方，并按类别列入关注名单。第十条 有下列情况之一的，外汇局直接将其列入关注名单：（一）经外汇局查实有分拆结售汇行为的个人；（二）违反外汇管理法规受到外汇局或公安机关处罚的个人；（三）外汇局认定的其他需要列入的个人。,18,3、个人结售汇关注名单管理,关注名单按以下原则进行分类：（一）下列行为主体列入一般关注:上述第（一）项至第（六）项中，办理结汇或购汇业务的境内个人。（二）下列行为主体列入重点关注:上述1、（一）、（三）、（五）、（六）项中，结汇或购汇资金来源或去向所对应的个人；2、因违反外汇管理规定被外汇局或公安机关处罚的个人；3、第二次列入一般关注的个人。外汇局将关注名单姓名、证件号码、关注类别、关注期限等信息，通过外汇账户信息交互平台向银行发布。,19,3、个人结售汇关注名单管理,银行在办理个人外汇业务中，应根据关注类别，对关注对象实施分类管理：（一）列入一般关注的，自列入当年及之后二年内，停止其网银个人结售汇业务，对其在柜台办理的个人结售汇业务，进行真实性审核；（二）列入重点关注的，自列入当年及之后三年内，停止其网银个人结售汇业务，对其在柜台办理的个人结售汇业务，进行真实性审核。银行为列入关注名单的关注对象办理结售汇业务后，应在其提供的相应单证正本上签注业务办理日期、对应的结售汇金额，并按规定留存单证原件或复印件。,20,3、个人结售汇关注名单管理,外汇局根据关注类别，对关注对象按以下程序解除关注并通过外汇账户信息交互平台向银行发布。（一）列入一般关注的，关注期满，自动解除关注；（二）列入重点关注的，关注期满，需向外汇局提交解除关注申请，经外汇局调查核实，确认其在关注期内不存在违反个人外汇管理办法等外汇管理法规行为的，予以解除关注。列入关注名单内的关注对象在关注解除后，银行应按正常程序为其办理个人结售汇业务。,21,3、个人结售汇关注名单管理,关注名单所涉及的有效凭证、证明材料等业务档案，外汇局、银行应妥善保管，留存三年备查。除法律另有规定外，外汇局和银行工作人员不得向任何单位和个人泄露关注名单管理工作信息。,22,3、个人结售汇关注名单管理,个人分拆结售汇行为主要具有以下特征（总行政策指引）：1、境外同一个人或机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给境内5个以上（含，下同）不同个人，收款人分别结汇。2、5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构。3、5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别结汇后，将人民币资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户。4、个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值1万美元外币现钞；或者5个以上个人同一日内，共同在同一银行网点，每人办理接近等值5000美元现钞结汇。5、同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上直系亲属，直系亲属分别在年度总额内结汇；或者同一个人的5个以上直系亲属分别在年度总额内购汇后，将所购外汇划转至该个人外汇储蓄账户。6、其他通过多人次、多频次规避限额管理的个人分拆结售汇行为。,23,3、个人结售汇关注名单管理,为遏制个人以分拆等方式规避限额监管，要特别注意（一）个人分拆结售汇行为的特征，并严格加强分拆结售汇行为的管理：1、对于个人分拆结售汇特征明显、银行能够确认为分拆结售汇行为的，应不予办理。2、个人结售汇行为符合个人分拆结售汇行为的特征之一，但银行无法直接确认为分拆结售汇行为的，经常项目项下银行应按照经常项目外汇收支真实性审核原则，要求个人提交有交易额的相关证明材料后办理；个人无法提供的，银行应不予办理。资本项目项下银行应按照个人外汇管理办法实施细则第三章等个人资本项目管理规定处理。3、银行在事后核查中发现个人涉嫌分拆结售汇的，应注意收集相关线索，避免同一个人再次办理分拆业务，同时于发现之日起2个（外管文件是3个工作日内向外管当地分局报告）工作日内向分行国际业务部报告。（二）个人经常项目项下非经营性购汇，购汇资金来源应限于人民币现钞、本人或其直系亲属的人民币账户和银行卡内资金。（三）加强对外币现钞结汇。即个人结汇需先区分外汇形式是外币现钞，还是储蓄帐户外汇资金结汇，按不同要求办理。,24,直系亲属关系的户口簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明,4、代办规定,25,4、代办规定,26,5、银行处理业务原则,27,6、相关事项,在进行外管国际收支申报及个人结售汇系统操作时，主要以客户身份证号码来区分居民和非居民。客户提供身份证号码，选择为居民；提供护照号码，选择为非居民。,28,二、经常项目个人外汇管理,29,1、个人经常项目外汇收支,30,个人对外贸易经营者,个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的外汇结算账户进行；其外汇收支、进出口核销、国际收支申报按机构管理。个人对外贸易经营者指依法办理工商登记或者其他执业手续，取得个人工商营业执照或者其他执业证明，并按照国务院商务主管部门的规定，办理备案登记，取得对外贸易经营权，从事对外贸易经营活动的个人。,31,个体工商户,个体工商户委托有对外贸易经营权的企业办理进口的，本人凭其与代理企业签定的进口代理合同或协议购汇，所购外汇通过本人的外汇结算账户直接划转至代理企业经常项目外汇账户。个体工商户委托有对外贸易经营权的企业办理出口的，可通过本人的外汇结算账户收汇、结汇。结汇凭与代理企业签订的出口代理合同或协议、代理企业的出口货物报关单办理。代理企业将个体工商户名称、账号以及核销规定的其他材料向所在地外汇局报备后，可以将个体工商户的收账通知作为核销凭证。,32,2、个人非经营性外汇结汇,个 人 经常项目项下非经营性结汇年度总额内操作流程 1、个人或直系亲属提出申请；2、核实该客户是否在结售汇关注名单内，若在，要求客户提供相关证明材料，客户若无法提供，将不予办理；3、登录国家外汇管理局“个人结售汇管理信息系统”，将相关信息准确录入个人结售汇系统，打印“结汇通知单”，作为会计凭证留存备查。,33,2、个人非经营性外汇结汇,个 人 经常项目项下非经营性结汇年度总额内审核材料 1、本人有效身份证件；2、委托其直系亲属代为办理的，提供委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明；3、审核材料必须是原件，对不能留存的纸质原件应在原件上签注办理业务的时间、金额并加盖银行业务公章，相关业务材料应保存五年备查。,34,2、个人非经营性外汇结汇,个 人 经常项目项下非经营性结汇年度总额内注意事项 1、直系亲属指父母、子女、配偶。直系亲属关系证明指能证明直系亲属关系的户口簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明。2、对于个人分拆结售汇特征明显，能够确认为分拆结售汇行为的，应不予办理。3、个人结售汇行为符合分拆结售汇特征之一，但无法直接确认为分拆结售汇行为的，要求个人提交有交易额的相关证明材料后办理；个人无法提供的，银行应不予办理。,35,个 人 经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的,2、个人非经营性外汇结汇,36,个 人 经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的操作流程 1、个人提出申请；2、审核结汇真实性；3、登录国家外汇管理局“个人结售汇管理信息系统”，将相关信息准确录入个人结售汇系统，打印“结汇通知单”，作为会计凭证留存备查。,2、个人非经营性外汇结汇,37,个 人 经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的审核材料 1、本人有效身份证件和相关证明材料；2、委托他人进行办理的，提供双方有效身份证件、授权书以及有交易额的相关证明材料；3、审核材料必须是原件，对不能留存的纸质原件应在原件上签注办理业务的时间、金额并加盖银行业务公章，相关业务材料应保存五年备查。,2、个人非经营性外汇结汇,38,2、个人非经营性外汇结汇,39,2、个人非经营性外汇结汇,40,2、个人非经营性外汇结汇,41,个人手持外币现钞结汇,操作流程 1、个人提出申请；2、核实该客户是否在结售汇关注名单内，若在，要求客户提供相关证明材料，客户若无法提供，将不予办理；3、登录国家外汇管理局“个人结售汇管理信息系统”，将相关信息准确录入个人结售汇系统，打印“结汇通知单”，作为会计凭证留存备查。,42,个人手持外币现钞结汇,审核材料 1、本人有效身份证件；2、经海关签章的中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据；3、审核材料必须是原件，对不能留存的纸质原件应在原件上签注办理业务的时间、金额并加盖银行业务公章，相关业务材料应保存五年备查。,43,个人手持外币现钞结汇,注意事项 1、个人结汇已超过年度结汇总额的，只要再进行手持现钞结汇，不论金额大小都应提供现钞来源证明。2、对于超过年度结汇总额的个人手持外币现钞结汇，凭本人有效身份证件、本人海关进境申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据以及个人外汇管理办法实施细则（汇发20071号）第二章规定的有交易额的相关证明材料在银行办理；资本项目项下凭本人有效身份证件、本人海关进境申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据并按照个人外汇管理办法实施细则第三章等个人资本项目管理规定办理。3、未超过年度结汇总额的个人手持外币现钞结汇，当日外币现钞结汇累计金额在等值5000美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；当日累计金额超过等值5000美元的，凭本人有效身份证件、本人经海关签章的中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单（以下简称“海关进境申报单”）或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。,44,结汇单笔等值5万美元以上的，应将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户。,2、个人非经营性外汇结汇,45,3、个人非经营性购汇,境内个人经常项目项下非经营性购汇年度总额内的操作流程 1、个人或直系亲属提出申请；2、核实该客户是否在结售汇关注名单内，若在，要求客户提供相关证明材料，客户若无法提供，将不予办理；3、登录国家外汇管理局“个人结售汇管理信息系统”,将相关信息准确录入个人结售汇系统，打印“购汇通知单”，作为会计凭证留存备查。,46,3、个人非经营性购汇,境内个人经常项目项下非经营性购汇年度总额内的审核材料 1、本人有效身份证件；2、委托其直系亲属代为办理的，提供委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明；3、审核材料必须是原件，对不能留存的纸质原件应在原件上签注办理业务的时间、金额并加盖银行业务公章，相关业务材料应保存五年备查。,47,3、个人非经营性购汇,境内个人经常项目项下非经营性购汇年度总额内的注意事项 1、直系亲属指父母、子女、配偶。直系亲属关系证明指能证明直系亲属关系的户口簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明。2、个人购汇后提取外币现钞当日累计1万美元以下（含）的，可以在银行直接办理。银行在办理个人购汇提钞时，应通过个人结售汇系统查询客户当日购汇提钞情况，对于当日累计提钞超过1万美元的，银行凭本人有效身份证件和经外汇局签章的提取外币现钞备案表为个人办理提取外币现钞手续。3、购汇资金来源应限于本人人民币现钞、本人或其直系亲属的人民币账户和银行卡内资金。4、对于个人分拆结售汇特征明显，能够确认为分拆结售汇行为的，应不予办理。5、个人结售汇行为符合分拆结售汇特征之一，但无法直接确认为分拆结售汇行为的，要求个人提交有交易额的相关证明材料后办理；个人无法提供的，银行应不予办理。,48,（1）境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的,3、个人非经营性购汇,49,3、个人非经营性购汇,境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的操作流程 1、个人提出申请；2、审核购汇真实性；3、登录国家外汇管理局“个人结售汇管理信息系统”，将相关信息准确录入个人结售汇系统，打印“购汇通知单”，作为会计凭证留存备查。,50,3、个人非经营性购汇,境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的审核材料 1、本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料；2、委托他人进行办理的，要提供双方有效身份证件、授权书以及有交易额的的相关证明材料；3、审核材料必须是原件，对不能留存的纸质原件应在原件上签注办理业务的时间、金额并加盖银行业务公章，相关业务材料应保存五年备查。,51,3、个人非经营性购汇,境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的注意事项 1、购汇资金来源应限于本人人民币现钞、本人或其直系亲属的人民币账户和银行卡内资金。2、银行按照证明材料上所列明金额进行供汇，不得超过证明材料上标注的金额。3、个人购汇后提取外币现钞当日累计1万美元以下（含）的，可以在银行直接办理。银行在办理个人购汇提钞时，应通过个人结售汇系统查询客户当日购汇提钞情况，对于当日累计提钞超过1万美元的，银行凭本人有效身份证件和经外汇局签章的提取外币现钞备案表为个人办理提取外币现钞手续。4、有交易额的相关证明材料（留学用汇无法提供原件的，可凭传真件或网上下载件办理，但客户须签字确认相关材料真实有效。）,52,3、个人非经营性购汇,境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的真实性证明材料包括（着眼于购汇后外汇资金用途）：一、自费出国留学（一）学费或生活费：1、境外学校录取通知书（购买第二学年或学期以后的无需）2、境外学校相应年度或学期学费或生活费用证明（可传真件、原件或网上下载）3、已办妥留学目的地有效签证（或签注）；4、标注身份证号的因私护照（如护照未标注，须本人户籍证明和身份证，如已注销户口，提供公安机关出具证明）；（二）留学保证金购汇：1、因私护照；2、明确写明姓名的正式录取通知书（购买第二学年或学期以后的无须）；3、境外学校学费证明或（和）生活费用证明（可传真件、原件或网上下载）。,53,3、个人非经营性购汇,境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的 真实性证明材料包括（着眼于购汇后外汇资金用途）：二、境外就医1、因私护照及有效签证（或签注）；2、境内医院证明附医生意见及境外医院出具费用证明（可原件、传真）。三、境外培训1、因私护照及有效签证（或签注）；2、境外培训费用证明（可原件、传真）。,54,3、个人非经营性购汇,境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的 真实性证明材料包括（着眼于购汇后外汇资金用途）：四、缴纳境外国际组织会费1、真实身份证明；2、境外国际组织缴费通知（可原件、传真）。五、境外直系亲属救助有权部门或公证机构出具的直系亲属关系证明、有关救助（发生疾病、死亡和意外灾难等情况）的相关证明材料。（可原件、传真）。,55,3、个人非经营性购汇,境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的 真实性证明材料包括（着眼于购汇后外汇资金用途）：六、境外邮购1、真实身份证明；2、广告或定单等收费凭证（可原件、传真或网上下载件）。七、境外咨询1、书面申请；2、真实身份证明；3、合同（协议）、发票（支付通知）、税务凭证。八、其他服务贸易费用1、书面申请；2、真实身份证明、合同（协议）、发票（支付通知）、税务凭证。,56,3、个人非经营性购汇,超年度总额购汇需有真实交易背景，需提交购汇用途对应的交易背景真实性材料特别注意：1.审核资料的真实性、一致性；2.业务办理金额不能超过客户提供资料的金额；3.审核后在资料原件上批注办理金额，留存材料复印件；4.单日购汇提取外币现钞，日累计金额不得超1万美元。,57,（2）境外个人经常项目购汇,3、个人非经营性购汇,合法人民币收入购汇,58,原兑换未用完的人民币兑回外汇,对于当日累计兑换不超过等值500美元（含）以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值1000美元（含）的兑换，可凭本人有效身份证件办理。,3、个人非经营性购汇,（2）境外个人经常项目购汇,59,三、个人外汇账户管理 书签,60,1、账户分类管理,61,个人外汇账户分类和用途,账户类型,项目,62,2、外汇结算账户,外汇结算账户指个人对外贸易经营者、个体工商户按照规定开立的用以办理经常项目项下经营性外汇收支的账户。其开立、使用和关闭按机构账户进行管理。,63,3、外汇储蓄账户,个人在银行开立外汇储蓄账户应当出具本人有效身份证件，所开立账户户名应与本人有效身份证件记载的姓名一致。,64,3、外汇储蓄账户,本人储蓄账户资金向境内具备外汇保险经营资格的保险机构支付外汇保费 政策依据1.个人外汇管理办法（中国人民银行令2006第 3 号）；2.国家外汇管理局关于印发个人外汇管理办法实施细则的通知（汇发20071号）；3.国家外汇管理局关于印发保险业务外汇管理操作规程的通知（汇发2003118号）；4.国家外汇管理局关于调整部分保险业务外汇管理政策有关问题的通知（汇发200623号）。,65,3、外汇储蓄账户,本人储蓄账户资金向境内具备外汇保险经营资格的保险机构支付外汇保费 审核资料的真实性与一致性。1.相关保险合同；2.保险经营机构的付款通知；3.通过境内保险经纪公司代转外汇保险费的，还需提供保险经纪委托书；4.通过境内保险代理公司代转外汇保险费的，还需提供保险代理委托书。,66,3、外汇储蓄账户,本人储蓄账户资金向境内具备外汇保险经营资格的保险机构支付外汇保费 赔偿或给付 境内个人作为保险受益人所获外汇保险项下赔偿或给付的保险金，可以存入本人外汇储蓄账户，也可以结汇。,67,3、外汇储蓄账户,本人储蓄账户与证券公司作B股保证金账户资金划转1.个人外汇管理办法（中国人民银行令2006第 3 号）；2.国家外汇管理局关于印发个人外汇管理办法实施细则的通知（汇发20071号）；3.关于境内居民个人投资境内上市外资股若干问题的通知（证监发200122号）；4.关于贯彻实施关于境内居民个人投资境内上市外资股若干问题的通知中有关问题的通知（汇发200126号）；5.关于境内居民投资境内上市外资股有关问题的补充通知（汇发200131号）。,68,3、外汇储蓄账户,本人储蓄账户与证券公司作B股保证金账户资金划转 凭有效身份证件办理1.指境内个人和境外个人在我行指定受理网点将其在我行账户中的外汇资金转入证券经营机构在银行开立的B股保证金账户、进行B股交易的业务；2.不允许异地划转；3.境内个人只能将其外汇存款（包括现钞账户和现汇账户）划入B股资金账户，不得使用外币现钞；同时其将B股交易资金（包括股利和红利等收益）撤出B股市场时，无论原先投入的是现钞存款还是现汇存款，均只能转入现钞账户。,69,4、个人外汇账户管理注意事项,1、同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上直系亲属，直系亲属分别在年度总额内结汇；或者同一个人的5个以上直系亲属分别在年度总额内购汇后，将所购外汇划转至该个人外汇储蓄账户。对此情况应不予办理并报告外汇局。2、如果境外汇款人集中为贸易公司或投资公司等的则应认为具有可疑情况，需审核其真实性。明显为贸易款或资本项目资金不应入个人外汇储蓄账户。3、个人资本项目外汇账户内资金的境内划转、汇出境外均应经外汇局核准。4、本人外汇储蓄账户向外汇结算账户的划款不得结汇。,70,4、资本项目账户,账户内资金的境内划转、汇出境外应经外汇局核准。,71,4、资本项目账户,（1）投资并购专用账户投资并购专用账户只能为境内个人开立，该账户用于存放个人向外国投资者转让境内企业股权所得外汇收入。（2）特殊目的公司专用账户境内个人及因经济利益关系在中国境内习惯性居住的境外个人可按有关规定在我行开立特殊目的公司专用账户，用于保留在境外设立或控制特殊目的公司并返程投资后，从特殊目的公司获得的资本变动收入。（3）外国投资者投资专用账户外国投资者投资专用账户只能为境外个人开立，用于保留需要在境内从事直接投资或从事与直接投资相关的活动而从境外汇入的项目投资资金。个人资本项目账户办理开户、结汇、境内资金划转或汇出境外时，均需凭账户开立行所在地外汇管理局开立的核准件办理。,72,5、账户资金划转,1、本人外汇储蓄账户资金境内划转,73,5、账户资金划转,2、直系亲属间外汇储蓄账户资金境内划转,74,5、账户资金划转,3、境内个人外汇储蓄账户与境外个人账户资金境内划转,75,5、账户资金划转,4、本人外汇结算账户与外汇储蓄账户资金划转,76,5、账户资金划转,5、本人外汇结算账户与外贸代理企业账户资金划转,77,用于经常项目支出,当日累计超过等值5万美元的,外汇储蓄账户内外汇汇出境外,6、境内个人外汇汇出境外,当日累计等值5万美元以下（含）的,78,6、境内个人外汇汇出境外,境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出审核材料 1、本人有效身份证件 2、经常项目项下有交易额的真实性凭证；3、经海关签章的中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据；4、审核材料必须是原件，对不能留存的纸质原件应在原件上签注办理业务的时间、金额并加盖银行业务公章，相关业务材料应保存五年备查,79,6、境内个人外汇汇出境外,用于经常项目支出,当日累计超过等值1万美元的,80,用于经常项目支出,外汇储蓄账户内外汇汇出境外,6、境外个人外汇汇出境外,当日累计超过等值1万美元的,81,7、个人经常项目项下经营性外汇收支,个人对外贸易经营者、个体工商户比照对公机构管理审核原则及要素 1、个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的外汇结算账户进行；其贸易外汇收支、国际收支申报按机构管理。2、个体工商户委托有对外贸易经营权的企业办理进口的，本人凭其与代理企业签订的进口代理合同或协议购汇，所购外汇通过本人的外汇结算账户直接划转至代理企业经常项目外汇账户。个体工商户委托有对外贸易经营权的企业办理出口的，可通过本人的外汇结算账户收汇、结汇。结汇凭与代理企业签订的出口代理合同或协议、代理企业的出口货物报关单办理。3、境外个人旅游购物贸易方式项下的结汇，凭本人有效身份证件及个人旅游购物报关单办理。,82,四、个人外币现钞管理,83,1、个人提取外币现钞,银行凭本人有效身份证件和经外汇局签章的提取外币现钞备案表为个人办理提取外币现钞手续。,84,2、个人存入外币现钞,存在个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值1万美元外币现钞的拆分情况，应不予办理。,85,2、个人存入外币现钞,银行应在相关单据上标注存款银行名称、存款金额及存款日期。,86,3、携带外币现钞出境管理,87,携带总金额在等值5000美元以上，10000美元(含)以下的,银行审核出境人员提供的材料无误后，向其核发携带证，并留存上述材料复印件5年备查。银行向出境人员核发携带证时，不得超过本行存款证明的金额或购汇金额，银行核发的携带证每张金额不得超过等值10000美元，但可以低于等值5000美元。,3、携带外币现钞出境管理,88,携带总金额超过等值10000美元的,每位出境人员原则上不得携带超过等值10000美元外币现钞出境，如属下列特殊情况之一的，可向存款或购汇银行所在地外汇局申请：（1）人数较多的出境团组；（2）出境时间较长或旅途较长的科学考察团组；（3）政府领导人出访；（4）出境人员赴战乱、外汇管制严格、金融条件差或金融动乱的国家；（5）其他特殊情况。,3、携带外币现钞出境管理,89,五、个人结售汇信息系统,90,通过个人结售汇系统办理个人结售汇业务。,除以下情况外，银行办理个人结售汇业务都应纳入个人结售汇系统:（1）通过外币代兑点发生的结售汇；（2）通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元（含100美元）的结汇（3）外币卡境内消费结汇；（4）境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞；（5）境内卡境外使用购汇还款。,1、不纳入系统的业务,91,银行为个人办理结售汇业务时，应当按照下列流程办理,2、办理业务流程,92,个人结售汇管理信息系统业务操作流程,个人购汇交易流程 1、选择购汇录入功能后，操作员输入身份证号和购汇种类；2、系统显示购汇录入页面，并自动提示该身份证年度累计购汇金额（不含本次购汇交易）；3、操作员输入完购汇信息后，系统自动判断年度累计购汇金额（含本次购汇交易）是否超5万美元。若在限额内，直接显示购汇通知书，本次交易成功结束。否则提示“已超过年度限额，本次购汇是否已审核相关材料？”，操作员依据有关政策审核材料通过后，点击“确定”，则本次交易成功结束，并在备注栏显示“凭材料购汇”；若材料审核未通过，点击“取消”，则本次购汇交易取消。4、交易提交后，系统自动生成该笔购汇交易的业务参号。操作员应打印出购汇通知书，作为会计凭证留存备查。业务参号是系统唯一标识一笔购汇交易的标识号，由系统自动产生，由12位的银行机构号、8位的购汇日期（YYYYMMDD）和5位的当日流水号共25位构成。,93,个人结售汇管理信息系统业务操作流程,个人结汇交易流程 1、选择结汇录入功能后，操作员输入身份证件编号（境内个人输入有效身份证件号码，境外个人输入国别+护照号）和结汇资金属性；注：国别项可在输入框直接输入该国中文拼音首字母，系统会自动识别。例如：国别为美国，可直接输入“MG”，系统会自动在下拉框显示美国。但在输入框不可输入国标码，系统不能识别。2、系统显示结汇录入页面 3、操作员输入完结汇信息后，若操作员点击确定，系统自动判断是否超年度总额和当日累计现钞结汇限额。对于两个指标均未超规定限额的，系统自动显示此次结汇交易成功；对于个人结汇年度总额未超限额但当日手持外币现钞超限额的，系统提示需审核现钞来源证明，审核通过后此次结汇交易成功，否则不成功；,94,个人结售汇管理信息系统业务操作流程,个人结汇交易流程 对于个人结汇年度总额超限额但不是手持外币现钞结汇的，系统按原操作模式提示需审核超年度总额相关凭证，审核通过后此次结汇交易成功，否则不成功；对于个人结汇年度总额超限额且为手持外币现钞结汇的，不论金额大小，系统均提示需审核超年度总额相关凭证及现钞来源证明，审核通过后此次结汇交易成功，否则不成功；4、交易提交后，系统自动生成该笔结汇交易的业务参号。操作员应打印出结汇通知书，作为会计凭证留存备查。业务参号是系统唯一标识一笔结汇交易的标识号，由系统自动产生，由字母J、12位的银行机构号、8位的购汇日期（YYYYMMDD）和5位的当日流水号共26位构成。,95,个人结售汇管理信息系统业务操作流程,注意事项 1、个人结售汇交易必须先登陆外汇管理局系统再在银行业务系统中进行交易；2、对录入错误的个人结售汇系统数据，银行应及时、准确地进行修改、撤销、冲正处理，并在个人结售汇系统“备注”栏中予以标注。对于当日录入错误的个人结售汇信息，应使用“撤销”或“修改”功能进行处理。身份证件号、资金属性录入错误或取消交易时，应使用“撤销”功能，再重新录入正确信息；除上述情况外，应使用“修改”功能直接修改错误项。对隔日、跨月度录入错误的个人结售汇信息，应使用“冲正”功能进行处理（跨月度修改数据应事先报外汇局备案）。身份证件号、姓名、资金属性、金额或币种等各项录入错误的，都应先“冲零”（金额项录入原金额的相反值，其他项与原值一样；,96,个人结售汇管理信息系统业务操作流程,注意事项 其中，对于跨月度错误数据且交易币种为非美元的，冲正时金额项应录入原折美元金额的相反值，币种项录入美元），同时在备注栏写明冲正原因及原错误交易业务参号后，重新录入正确交易信息。不得对错误录入的交易金额进行差额冲正。对跨年度错误录入的个人结售汇信息，不得进行冲正操作。对于购汇提钞录入错误的，应使用“修改”功能进行处理。3、除以下情况之外，银行在办理个人结售汇业务都应纳入个人结售汇系统：（1）通过外币代兑点发生的结售汇。（2）通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元（含100美元）的结汇（3）外币卡境内消费结汇。（4）境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞。（5）境内卡境外使用购汇还款。,97,个人结售汇管理信息系统业务操作流程,个人身份的标识规则 1、境内个人编码（18位）：居民身份证号码。2、持警官证和军官证的个人编码：根据居民个人提供的身份证明材料，按以下规则进行编码：A出生年月日（按yyyymmdd排列）姓名的拼音编码性别（1男/2女）其中：姓名的拼音编码规则如下：取姓名的前4个汉字（不到4个汉字按姓名实际长度取），第一个字用全拼，第二到第四个字取拼音的第一个字母，全部大写组成姓名的拼音编码。,98,个人结售汇管理信息系统业务操作流程,个人身份的标识规则 3、境外个人身份编码：国别代码（采用国标3字母代码大写，填写护照的签发国）+护照号码（除去空格和分隔点，连续录入）。持中华人民共和国护照及境外永久居留证的个人“国别”栏选择“中国”，“护照号”栏输入护照号码，同时在信息录入页面“备注”栏中输入永久居留证号码。港澳居民的护照号码填写处录入港澳居民来往内地通行证前9位号码（含第1位字母）；台湾居民的护照号码填写处填写台湾居民往来大陆通行证号码，录入台湾居民来往大陆通行证前8位号码,不足8位的按实际号码录入。,99,3、注意事项,1、不能脱机办理个人结售汇业务；2、严格按照业务流程办理个人结售汇业务，未经外汇局批准，不得事后补录；3、注意港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的正确录入；4、选择正确的结汇资金属性和购汇种类；5、录入信息错误的，按规定及时进行修改、撤销、冲正；6、及时打印结/购汇通知单作为会计凭证留存备查。,100,银行代售外币旅行支票,国家外汇管理局关于外币旅行支票代售管理等有关问题的通知汇发200415号,101,银行代售外币旅行支票,银行代售外币旅行支票-（从储蓄帐户外汇资金购买）一次性购买外币旅行支票在等值1万美元以上，5万美元（含）以下：1.购买申请书；2.本人有效身份证明；3.已办妥前往国家或地区有效入境签证的护照，或者前往港澳地区的通行证（包括往来港澳地区的通行证）；4.证明其真实性用途的相关材料。,102,银行代售外币旅行支票,银行代售外币旅行支票-（从储蓄帐户外汇资金购买）一次性购买外币旅行支票1万美元（含）以下：1.购买申请书；2.本人有效身份证明；3.已办妥前往国家或地区有效入境签证的护照，或者前往港澳地区的通行证（包括往来港澳地区的通行证）。,103,银行代售外币旅行支票,银行代售外币旅行支票-（从储蓄帐户外汇资金购买）一次性购买外币旅行支票在等值5万美元以上：外汇局核准件。,104,银行代售外币旅行支票,银行代售外币旅行支票（持外币现钞购买）一次性购买外币旅行支票在等值1万美元（含）以下：1.购买申请书；2.本人有效身份证明；3.已办妥前往国家或地区有效入境签证的护照，或者前往港澳地区的通行证（包括往来港澳地区的通行证）；4.银行取款凭证等证明其合法外汇来源的证明材料。,105,银行代售外币旅行支票,银行代售外币旅行支票（持外币现钞购买）一次性购买外币旅行支票1万美元以上2万美元以下（含）：1.购买申请书；2.本人有效身份证明；3.已办妥前往国家或地区有效入境签证的护照，或者前往港澳地区的通行证（包括往来港澳地区的通行证）；4.银行取款凭证等证明其合法外汇来源的证明材料；5.证明其真实性用途的相关材料。,106,银行代售外币旅行支票,银行代售外币旅行支票（持外币现钞购买）一次性购买外币旅行支票在等值2万美元以上：外汇局核准件。,107,银行代售外币旅行支票,旅行支票在境内兑付外币现钞按提取外币现钞管理。即：超1万美元，需外汇局事前核发的提取外币现钞备案表业务办理完毕在备案表原件签注并复印留存