格林美：2012年半年度财务会计报告.ppt

财务会计报告（一）审计报告半年报是否经过审计 是 否 不适用（二）财务报表是否需要合并报表：是 否 不适用如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表编制单位：深圳市格林美高新技术股份有限公司单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产,501,177,719.6944,988,029.74138,325,262.99202,977,693.5156,663,322.37739,429,797.133,840,319.46,1,020,898,037.0012,239,169.50105,184,790.04121,459,939.7721,696,780.96543,111,631.78676,041.67,1,其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项,766,392.981,688,168,537.8733,000,000.001,333,068,051.26943,629,230.901,890,248.76109,624,647.3333,665,513.38718,166.4715,222,834.347,848,085.242,478,666,777.684,166,835,315.551,139,704,531.4962,143,486.0422,017,325.41,1,130,974.751,826,397,365.4732,632,809.681,288,842,530.34622,625,325.87343,199.72110,742,602.8120,564,509.86718,166.4716,893,830.418,486,757.772,101,849,732.933,928,247,098.40922,335,989.0871,035,871.0516,667,963.11,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金2,应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计,5,216,147.55-51,623,347.8549,564,103.3594,000,000.001,321,022,245.99592,920,000.007,830,000.0037,368,500.01638,118,500.011,959,140,746.00579,582,180.001,285,521,218.6212,440,559.00291,688,380.71-307,794.982,168,924,543.3538,770,026.202,207,694,569.55,11,555,719.76-56,340,118.19987,505.4348,048,233.93114,000,000.001,128,291,164.17566,920,000.007,830,000.0027,861,500.01602,611,500.011,730,902,664.18289,791,090.001,575,312,308.6212,440,559.00285,701,384.23-289,288.522,162,956,053.3334,388,380.892,197,344,434.22,3,负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：许开华,4,166,835,315.55主管会计工作负责人：麦昊天,3,928,247,098.40会计机构负责人：唐建光,2、母公司资产负债表单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出,370,591,020.506,964,000.008,318,930.30865,805.251,097,427,123.4025,132,319.251,509,299,198.701,207,061,724.55130,352,590.421,393,549.857,433,063.918,630,457.38,609,553,947.41390,000.0016,493,749.951,259,753.4468,000,000.00930,824,938.0667,270,368.811,693,792,757.671,206,694,534.23108,587,671.6727,900,566.857,791,261.367,663,915.82,4,商誉,长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积,3,520,587.962,415,081.581,360,807,055.652,870,106,254.35507,860,000.0023,682,586.163,359,696.781,247,148.09494,824.3422,014,072.7026,000,000.00584,658,328.07402,920,000.00930,000.00671,250.007,666,833.29412,188,083.29996,846,411.36579,582,180.001,288,904,653.86,3,874,044.102,423,626.681,364,935,620.713,058,728,378.38636,335,989.0831,829,951.931,603,515.087,009,959.47-9,820,821.39614,146.4829,000,000.00696,572,740.65406,920,000.00930,000.00671,250.007,009,833.31415,531,083.311,112,103,823.96289,791,090.001,578,695,743.86,减：库存股5,加,专项储备,盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计,12,440,559.00-7,667,549.871,873,259,842.992,870,106,254.35,12,440,559.0065,697,161.561,946,624,554.423,058,728,378.38,3、合并利润表单位：元,项目一、营业总收入其中：营业收入,附注,本期金额552,115,253.80552,115,253.80,上期金额398,849,727.61398,849,727.61,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”,491,883,713.60387,365,579.931,614,028.2912,782,490.4756,914,599.5631,300,803.261,906,212.10367,190.32,352,728,168.63269,050,809.16833,351.6010,947,670.3738,993,397.3928,623,063.474,279,876.640.00,6,加,润,号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损以“”号填列）,：营业外收入,60,598,730.5215,874,258.74,46,121,558.9816,640,793.52,损失,减,：营业外支出其中：非流动资产处置,26,088.959,339.74,101,573.3411,902.00,四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额,-,76,446,900.318,570,043.7267,876,856.5963,945,211.283,931,645.310.110.11-18,506.4667,858,350.1363,926,704.82,-,62,660,779.169,791,532.2252,869,246.9452,869,246.940.110.119,551.4152,878,798.3552,878,798.35,总额,归属于少数股东的综合收益,3,931,645.31,法定代表人：许开华,主管会计工作负责人：麦昊天,会计机构负责人：唐建光,4、母公司利润表单位：元,项目一、营业收入减：营业成本,附注,本期金额,80,830,634.1370,890,571.65,上期金额140,019,684.74120,880,636.83,7,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）,186,727.693,594,880.3622,104,116.914,017,777.16-61,497.85,23,388.705,082,524.0717,352,512.4014,726,172.64-50,664.47,填列）,投资收益（损失以“”号,367,190.32,其中：对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,-,-19,534,751.474,137,000.02200.08-15,397,951.538,545.10-15,406,496.63-0.03-0.03-15,406,496.63,-,-17,994,885.433,664,552.46-14,330,332.977,599.68-14,337,932.65-0.03-0.03-14,337,932.65,5、合并现金流量表单位：元,项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金,本期金额,497,933,637.94,上期金额,332,075,095.62,客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额8,金,收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额,收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金,4,498,967.1442,850,853.65545,283,458.73653,082,573.6946,799,095.7228,263,950.1265,761,146.87793,906,766.40-248,623,307.670.00383,901,072.013,000,000.00,1,934,385.9146,200,993.21380,210,474.74287,486,671.1039,402,782.4927,668,185.3339,969,671.11394,527,310.03-14,316,835.2994,145.0094,145.00336,144,466.193,000,000.00,9,质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,386,901,072.01-386,901,072.01450,000.00450,000.00854,864,531.49855,314,531.49631,495,989.08107,724,655.92360,187.36739,580,832.36115,733,699.1370,363.24-519,720,317.311,020,898,037.00501,177,719.69,339,144,466.19-339,050,321.191,033,907,616.331,033,907,616.33368,068,016.3786,372,681.241,900,000.00456,340,697.61577,566,918.7235,436.80224,235,199.04164,120,812.62388,356,011.66,6、母公司现金流量表单位：元,项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金,本期金额,45,646,842.003,970,967.1412,394,836.87,上期金额,108,076,687.709,466,592.7210,金,经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计,62,012,646.0117,547,249.0913,691,722.723,568,357.1613,199,534.7648,006,863.7314,005,782.2868,000,000.00200,000.0068,200,000.007,764,355.373,000,000.00112,461,102.83123,225,458.20-55,025,458.20310,000,000.00310,000,000.00445,475,989.0862,085,003.85360,187.36507,921,180.29,117,543,280.4292,454,363.8013,448,678.681,437,684.2515,650,581.18122,991,307.91-5,448,027.4945,000,000.0094,400.0045,094,400.0019,632,178.1827,750,000.00341,628,183.19389,010,361.37-343,915,961.37765,907,616.33765,907,616.33317,068,016.3722,651,237.821,900,000.00341,619,254.1911,筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,-197,921,180.29-22,070.70-238,962,926.91609,553,947.41370,591,020.50,424,288,362.14-48,555.9674,875,817.3261,994,943.27136,870,760.59,7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期金额归属于母公司所有者权益,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配积 股 备 积 险准备 利润,其他,少数股东 所有者权权益 益合计,一、上年年末余额,289,791 1,575,31,090.00 2,308.62,12,440,559.00,285,701,-289,28 34,388,38 2,197,344,384.23 8.52 0.89 434.22,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,289,791 1,575,31,090.00 2,308.62,12,440,559.00,285,701,-289,28 34,388,38 2,197,344,384.23 8.52 0.89 434.22,三、本期增减变动金额（减少 289,791-289,79,5,986,99-18,506.4,381,645 10,350,135,以“”号填列）,090.00 1,090.00,6.48,46,.31,.33,（一）净利润（二）其他综合收益,63,945,211.28,-18,506.46,3,931,645 67,876,856.31.59-18,506.46,上述（一）和（二）小计,63,945,2-18,506.3,931,645 67,858,35011.28 46.31.13,（三）所有者投入和减少资本,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,450,000.00,450,000.00,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额,0.00,450,000.00,450,000.00,3其他12,（四）利润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,-57,958,214.80,0.00,0.00,-57,958,214.80,1提取盈余公积2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他,-57,958,214.80,-57,958,214.80,（五）所有者权益内部结转,289,791-289,79,090.00 1,090.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股 289,791-289,79,本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,090.00 1,090.00,四、本期期末余额,579,582 1,285,52,180.00 1,218.62,12,440,559.00,291,688,-307,79 38,770,02 2,207,694,380.71 4.98 6.20 569.55,上年金额单位：元上年金额归属于母公司所有者权益,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配积 股 备 积 险准备 利润,其他,少数股东 所有者权权益 益合计,一、上年年末余额,121,316 743,787,000.00 398.62,8,324,757.65,181,094,103,955.848.05 25,1,054,626,959.57,加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,121,316 743,787,000.00 398.62,8,324,757.65,181,094,103,955.848.05 25,1,054,626,959.57,13,4,115,80,三、本期增减变动金额（减少 168,475 831,524,104,606,-393,24 34,388,38 1,142,717,以“”号填列）,090.00,910.00,1.35,536.18,3.77,0.89,474.65,（一）净利润（二）其他综合收益,120,540,374.16,-393,243.77,-366,028.120,174,3436 5.80-393,243.77,上述（一）和（二）小计,120,540,-393,24-366,028.119,781,10374.16 3.77 36 2.03,（三）所有者投入和减少资本,47,159,952,840,090.00 910.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,34,754,40 1,034,754,9.25 409.25,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,47,159,952,840,090.00 910.00,34,754,40 1,034,754,9.25 409.25,（四）利润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,4,115,801.35,0.00,-15,933,837.98,0.00,0.00,-11,818,036.63,1提取盈余公积2提取一般风险准备,4,115,801.35,-4,115,801.35,3对所有者（或股东）的分配4其他,-11,818,036.63,-11,818,036.63,（五）所有者权益内部结转,121,316-121,31,000.00 6,000.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股 121,316-121,31,本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,000.00 6,000.00,四、本期期末余额,289,791 1,575,31,090.00 2,308.62,12,440,559.00,285,701,-289,28 34,388,38 2,197,344,384.23 8.52 0.89 434.22,14,项目,8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期金额,实收资本（或股本）,资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积,一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计,一、上年年末余额,289,791,09 1,578,695,0.00 743.86,12,440,559.00,65,697,161 1,946,624,.56 554.42,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,289,791,09 1,578,695,0.00 743.86,12,440,559.00,65,697,161 1,946,624,.56 554.42,三、本期增减变动金额（减少 289,791,09-289,791,0,-73,364,71-73,364,71,以“”号填列）,0.00,90.00,1.43,1.43,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,-15,406,49-15,406,496.63 6.63-15,406,49-15,406,496.63 6.63,（三）所有者投入和减少资本,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,-57,958,21-57,958,214.80 4.80,1提取盈余公积2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他,-57,958,21-57,958,214.80 4.80,（五）所有者权益内部结转,289,791,09-289,791,00.00 90.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,289,791,09-289,791,01资本公积转增资本（或股本）0.00 90.0015,项目,2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,579,582,18 1,288,904,0.00 653.86,12,440,559.00,-7,667,549.1,873,259,87 842.99,上年金额单位：元上年金额,实收资本（或股本）,资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积,一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计,一、上年年末余额,121,316,00 747,170,830.00 3.86,8,324,757.65,40,472,986 917,284,57.00 7.51,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,121,316,00 747,170,830.00 3.86,8,324,757.65,40,472,986 917,284,57.00 7.51,三、本期增减变动金额（减少以 168,475,09 831,524,91,4,115,801.,25,224,175 1,029,339,“”号填列）,0.00,0.00,35,.56,976.91,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,41,158,013 41,158,013.54.5441,158,013 41,158,013.54.54,（三）所有者投入和减少资本,47,159,090 952,840,91.00 0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1,000,000,000.00,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,47,159,090 952,840,91.00 0.00,1,000,000,000.00,（四）利润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,4,115,801.35,0.00,-15,933,83-11,818,037.98 6.63,16,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,4,115,801.35,-4,115,801.35-11,818,03-11,818,036.63 6.63,（五）所有者权益内部结转,121,316,00-121,316,00.00 00.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,121,316,00-121,316,01资本公积转增资本（或股本）0.00 00.002盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,289,791,09 1,578,695,0.00 743.86,12,440,559.00,65,697,161 1,946,624,.56 554.42,（三）公司基本情况（一）公司概况深圳市格林美高新技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市格林美高新技术有限公司，成立于2001年12月28日。2006年12月由深圳市汇丰源投资有限公司、广东省科技风险投资有限公司、深圳市协迅实业有限公司、深圳市鑫源兴新材料有限公司共同作为发起人，公司整体变更为股份公司，并于2006年12月27日取得深圳市工商管理局核发的440301102802586号企业法人营业执照。2010年1月15日，根据中国证券监督管理委员会“证监会许可20091404号”文关于核准深圳市格林美高新技术股份有限公司首次公开发行股票的批复，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2,333万股，发行后公司股本为9,332万元。根据公司2010年5月6日召开的2009年度股东大会决议，公司以首次公开发行后总股本9,332万股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，增加股本2,799.6万股，变更后股本为12,131.6万股，变更后注册资本为12,131.6万元。根据公司2011年4月16日召开的2010年度股东大会决议，公司以截止2010年12月31日总股本12,131.6万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，增加股本12,131.6万股，变更后股本为24,263.20万股，变更后注册资本为24,263.20万元。2011年11月22日，根据中国证券监督管理委员会“证监许可20111721号”文关于核准深圳市格林美高新技术股份有限公司非公开发行股票的批复，核准公司非公开发行人民币普通股不超过5000万股。公司向特定投资者实际非公开发行人民币普通股4,715.909万股（每股面值1元），募集资金总额人民币103,749.998万元，扣除各项发行费用人民币3,749.998万元，实际募集资金净额人民币10亿元，其中新增注册资本人民币17,4,715.909万元，增加资本公积人民币95,284.091万元。发行后股本总额为28,979.109万元,2012年4月，本公司股东大会审议通过，以总股本28,979.109万股为基数，向全体股东实施每10股转增10,股的资本公积转增方案。该方案于2012年5月29日实施完毕，并已于2012年6月21日完成工商变更登记。转增后本公司总股本增至57,958.218万股。,公司注册资本：57,958.218万元；法定代表人：许开华；注册地址：深圳市宝安区宝安中心区兴华路南,侧荣超滨海大厦A栋20层2008号房。,（二）行业性质,本公司属于有色金属矿采选业。,（三）经营范围及主营业务,1、经营范围：二次资源循环利用技术的研究、开发；生态环境材料、新能源材料、超细粉体材料、光,机电精密分析仪器、循环技术的研究、开发及高新技术咨询与服务；投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；普通货运（不含危险物品，凭道路运输经营许可证经营）；超细镍粉、超细钴粉的生产、销售及废旧电池的收集与暂存（由分支机构经营）；塑木型材及铜合金制品的生产、销售及废线路板处理（由分支机构经营）；废旧金属、电池厂废料、报废电子产品、废旧家电、报废机电设备及其零部件、废造纸原料、废轻化工原料、废玻璃回收、处置与销售（以上经营项目由分支机构经营）。2、主营业务：废弃钴镍资源与电子废弃物的循环利用以及钴镍粉体材料与塑木型材的生产、销售。,（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正,1、财务报表的编制基础,本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。,2、遵循企业会计准则的声明,本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2012年6月30日的财务状况，以及2012年1-6月经营成果和现金流量等有关信息。,3、会计期间,采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计年度。,4、记账本位币,以人民币为记账本位币。,18,5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,（1）同一控制下企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，应当以调整后的账面价值计量。合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。,（2）非同一控制下的企业合并,购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债应当以公允价值列示。,6、合并财务报表的编制方法,（1）合并财务报表的编制方法,A、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范,围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。,B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行,调整后合并。,C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当,期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。,D、同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务报,表中单独列示。