绿景控股：内部控制规范实施工作方案.ppt

（,绿景控股股份有限公司,内部控制规范实施工作方案,为贯彻落实财政部、证监会等五部委通知（财会20087 号、,财会201011 号）和证监会上市公司监管部关于做好 2012 年上,市公司建立健全内部控制规范体系监管工作的通知 上市部函2012,086 号）、广东证监局关于做好辖区主板上市公司内控规范实施工,作的通知（广东证监201227 号）的有关要求，公司应于 2012,年 1 月 1 日实施企业内部控制基本规范及其配套指引，并于 2013,年 6 月 30 日前完成与财务报告相关的内部控制建设工作，为此，公,司制订了以下内部控制规范实施工作方案：,一、公司基本情况,（一）基本情况,法定名称：绿景控股股份有限公司,英文名称：LVJING HOLDING CO.,LTD,注册地址：广州市天河区林和中路 8 号海航大厦 35 楼 3505 房,办公地址：广州市天河区林和中路 8 号海航大厦 35 楼,股票上市地：深圳证券交易所,股票简称：绿景控股,股票代码：000502,成立时间：1988 年 5 月 18 日,邮政编码：510610,电话：020-22082999,司,传真：020-22082922公司网址：http:/电子信箱：（二）资产规模截至 2011 年 12 月 31 日，公司总资产 45194.20 万元，归属于母公司所有者权益合计 20502.78 万元。（三）经营范围项目投资、矿产资源投资；房地产开发经营，室内外装饰装修工程，花木园林工程设计；旅游项目、高新科技产业、工农业项目和交通项目的开发。（四）控股及参股公司情况截至 2011 年 12 月 31 日，公司控股子公司基本情况如下：,注册资本,持股比例,子公司全称,子公司类型,注册地,经营范围,备注,（万元）,(%),装饰材料、金属材料及产,海南欣融贸易有限公司,控股子公司 海南海口市 100,95%,品等的销售,待处理,广州市花都绿景房地产开有限公,控股子公司 广东广州市 8,000,90%,房地产开发、经营,广州市恒远物业管理有限公司恒大地产广州有限公司广西天誉房地产开发有限公司佛山市瑞丰投资有限公司,全资子公司 广东广州市 60全资子公司 广东广州市 5,000全资子公司 广西南宁市 3,000控股子公司 广东佛山市 13,000,直接 30%间接 70%直接 80%间接 20%100%66.25%,物业管理房地产开发、经营房地产开发房地产开发、经营,广东绿景矿业资源投资有限公司 全资子公司 广东广州市 1,000,100%,矿业资源投资,新设立,（五）组织架构图,、,公司已建立了架构合理、职责明晰、运作有序、制衡适当的组织架构，公司一直遵循公司法证券法及上市公司治理准则等有关规定，建立了较为完善的法人治理结构。截至 2011 年 12 月 31 日，公司组织架构图如下：股东大会提名委员会战略委员会,监事会,董事会,薪酬与考核委员会审计委员会总经理董事会秘书,（办公室）,财务总监,副总经理,副总经理,室 公 办 理,证券事务部,财务部,预决算部,企业发展部,工程部,佛山瑞丰投资有限公司,办公室,合同管理部,恒大地产广州有限公司,广州市花都房地产开发有限公司,广州市恒远物业管理有限公司,广东绿景矿业资源投资有限公司,海南欣融贸易有限公司,广西天誉房地产开发有限公司,审计部,三、组织保障根据广东证监局的要求，结合公司实际情况，公司成立了内控项目领导小组和并根据实际工作需要设立内控项目建设小组，相关的具体情况如下：,（一）内控实施负责人,公司董事长余斌先生为内控实施工作的第一责任人。,（二）内控项目领导小组,组 长：董事长余斌先生,副组长：总经理刘宇,组 员：董事会审计委员会召集人吴英伟、副总经理甄雪媚、副,总经理石磊、财务总监宁双燕、董事会秘书王斌。,（三）内控项目建设小组,1、人员构成：由总部相关部门（原则上总部各部门都列入）负,责人及各子公司的业务、财务等负责人组成，向“内控项目领导小组”,负责并报告工作。项目建设小组负责人由“内控项目领导小组”指定，,负责组成项目小组并协调落实相关实施计划。,2、项目建设小组主要职责：,（1）负责总部部门之间、部门与各责任体之间的横向及纵向联,系及协调；,（2）负责协调内控建设的日常工作，整体协调内控建设实施方,案的具体落实；,（3）制定项目实施的方法、标准和模板；,（4）对各部门、分支机构内控梳理和评价工作进行指导，并对,结果进行质量控制，组织督促对内控缺陷进行整改；,（5）负责与中介机构的日常沟通、协调；,（6）负责内控评价结果的汇总和披露；,（7）负责项目相关人员培训工作及内控宣传工作。,（四）外聘咨询机构的情况,为按要求推进完善内控管理体系，公司拟聘请外部咨询机构，协,助公司做好全面内控建设工作，并面向公司管理人员就内控建设的相,关内容进行全面培训。,（五）内控实施工作费用：,聘请外部咨询机构，并实际需要安排相关人员参加企业内控规范,工作的相关培训，由此所产生的所有费用（咨询费、培训费、差旅费,等）由公司列支。,四、内控建设工作计划,（一）内控项目启动（2012 年 3 月 31 日前完成）,1、拟定内控实施计划和方案,按照证监局有关要求。制定内控实施计划及工作方案，报董事会,审议后披露。,2、召开项目启动会,内控项目领导小组、内控项目建设小组成员、主要业务部门及各,子公司业务、财务负责人参加，对公司内控实施计划及工作方案进行,部署及动员。,（二）确定内控实施范围（2012 年 6 月 30 日前完成）,1、组织范围,绿景控股本部各部门及所有子公司均需要建立内控规范体系。,2、业务流程范围,，,公司本部各部门及子公司负责人在内控项目建设小组的指导下，,根据企业内部控制基本规范及广东证监局内控规范工作通知的要,求，进行流程梳理，绘制与本部门或本模块业务有关的流程。流程应,完整、全面、细致，防止出现断层。在流程描述的形式上，严格按照,工作小组的统一模板执行，以确定各个实施内部控制的业务流程范围。,（三）企业风险识别、控制活动识别、内控有效性测试（2012 年,9 月 30 日前完成）,1、内控项目建设小组在流程描述的基础上，分析现有的控制活,动，完整归集相关管理制度。经业务流程梳理后，从风险发生的可能,性和影响程度，综合分析、评估，对内控规范实施范围内的流程进行,相应的风险识别、记录，编制绿景控股股份有限公司风险目录 报,内控规范领导小组审议确认。,2、针对绿景控股股份有限公司风险目录，比照公司的业务流,程，确定流程中的关键控制活动，编制内控实施文档，记录控制活动,和控制点。,3、对照绿景控股股份有限公司风险目录，检查梳理公司现有,的公司内控制度和业务流程，查找内控缺陷，收集现有的内控缺陷情,况，编制 风险清单与内控缺陷比对表等上报内控规范领导小组。,4、如发现重大内控缺陷应及时报告公司董事会及管理层，管理,层对重大内控缺陷及时整改。,（四）确定内控缺陷整改方案（2012 年 10 月 31 日前完成）,内控项目建设小组针对内控有效性测试中发现的内控缺陷逐项,制定绿景控股内控缺陷整改方案，包括调整机构设置和流程设计；,新建、修订相关制度；整改时间表及责任部门、人员等，将整改方案,报内控规范领导小组审议确定，随后报备广东证监局。,（五）完成内控缺陷整改工作（2012 年 12 月 31 日前完成）,1、公司按整改方案对发现的内控缺陷进行逐项整改，整改完成,后由内控项目领导小组对整改完成情况进行检查，进行初步内控自我,评价。,2、对检查中发现的问题，责令相关责任部门在限期内继续整改。,并形成绿景控股内控缺陷整改报告，报内控项目领导小组审议后，,报备广东证监局。,（六）形成内控体系文件（2013 年 1 月 31 日前完成）,公司于整改完成后，总结内控建设经验成果，并形成企业内部控,制活动的体系文件。,五、内控自我评价,（一）内控自我评价工作计划（2013 年 3 月 31 日前完成）,1、由公司审计部负责组成内控自我评价小组；,2、确定公司本部及子公司的重点业务流程纳入内控自我评估范,围；确定内控自我评价的具体时间表和责任人；,3、确定内控缺陷评价标准，包括定性标准及定量标准。,（二）组织实施内控自我评价（2013 年半年报披露前）,1、内控自我评价小组编制内控测试文件，经内控项目领导领导,小组审议确定后。各部门、子公司根据内控评价标准和内控测试文件，,结合实际情况，对重要业务领域、流程环节和关键控制活动进行测试,并做自我评估，验证内部控制设计与运行是否有效，客观实际记录测,试结果，并分析内控缺陷原因。,2、内控自我评价小组统计测试结果，编制内控缺陷评价汇总表，,提出整改建议。,3、根据公司内控自我评价实施情况编制内控自我评价报告。,六、内控审计工作计划,1、由公司董事会审议聘任内控审计会计师事务所。（2013 年 3,月 31 日前）,2、做好与内控审计会计师事务所的沟通，真实完整提供相关资,料，做好内控审计工作。,3、披露内控自我评价报告和内控审计报告。（2013 年半年报披,露日）,绿景控股控股有限公司,二 O 一二年三月二十一日,