华神集团：内部控制规范实施工作方案.ppt

成都华神集团股份有限公司内部控制规范实施工作方案为进一步深化拓展内部控制规范建设，并切实保障内部控制规范建设与公司持续健康发展的协调融合，根据企业内部控制基本规范、企业内部控制配套指引以及成都华神集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度等规定，结合四川证监局提出的相关工作要求，特制订公司内部控制规范实施工作方案，以确定公司内部控制规范建设工作目标、工作重点及工作时间计划。一、公司基本情况介绍公司股票简称“华神集团”，股票代码 000790，1998 年于深交所上市，是集生物制药、中西成药、兽药及兽用生物疫苗、现代钢构为主营业务的高科技上市公司。公司由董事长担任内部控制第一责任人，审计总监为专职内部控制规范负责人，审计部为内部控制建设的牵头部门，公司及分、子公司全面实施内部控制规范建设，内部控制建设坚持贯穿决策、执行和监督的全过程，覆盖各种业务和事项，重点关注重要业务事项和高风险领域，并逐步深化和拓展。公司组织架构如下：,监事会,股东大会,战略委员会薪酬与考核委员会,董事会办公室,董事会秘书,董事会,提名委员会,审计委员会,管理层,审计部,总裁办公室,人事行政部,物业部,信息部,财务部,采购部,工程管理部,企业技术中心,成都中医药大学华神药业有限责任公司,四川华神兽用生物制品有限公司,四川华神钢构有限责任公司,成都华神生物技术有限责任公司,四川华神农大动物保健药品有限公司,成都华神集团股份有限公司制药厂,自 2008 年五部委企业内部控制基本规范、2010 年企业内部控制配套指引的相继颁布，公司董事会及管理层高度重视内部控制规范建设工作，通过组建“内部控制领导小组”、制定内部控制建设 3 年工作规划、在全公司范围内组织管理干部培训学习、对内部控制制度全面梳理和完善、启动全面风险评估、编制权限指引等工作，使公司内部控制建设工作由最初的符合规范要求逐步深化为公司持续健康发展的内生需求，内部控制观念已普遍为公司管理人员及员工接受，1,、,内部控制建设基本涵盖公司所有经营管理环节，公司管理效率及效益得到显著提升，内部控制建设有良好的基础。鉴于此，公司内部控制建设工作拟不外聘咨询机构，主要采取聘请专家培训、自行组织学习等方式，由公司自行组织内部控制规范建设。因公司及分、子公司主要办公区域都在成都五城区范围内，故不会产生大量差旅费。新增费用主要是内部控制培训费、内部控制审计费用等。相关工作费用已列入年度预算中，内部控制建设从组织、人员、资金方面具有合理保障。二、内部控制建设工作计划（一）优化调整相关组织架构，为深化开展内部控制建设提供组织保障1、根据企业内部控制基本规范企业内部控制应用指引第 1 号组织架构规定，结合公司经营实际，对公司组织架构进行调整优化，确保公司治理结构、内部机构设置和运行机制符合规范要求。2、调整优化“内部控制领导小组”成员、组织架构及职责，进一步明确内部控制管理职责分工，为深化拓展内部控制规范建设提供决策、组织、指挥、协调、督导等组织保障。“内部控制领导小组”具体职责及分工情况如下表：,组成组长,职务董事长、总裁常务副总裁分管医药产业副总裁分管钢构产业副总裁,内部控制规范建设主要职责内部控制规范建设第一责任人，全面负责公司内部控制规范建设，并具体负责发展战略内部控制规范建设。负责技术研究开发体系、工程项目管理体系等内部控制规范建设。负责医药产业内部控制规范建设。负责钢结构产业内部控制规范建设。,分管财务、采 负责资金管理、资产管理、关联交易、担保管理、财购副总裁、财 务报告、预算管理、采购管理体系等内部控制控规范,务总监,建设。,成员,人事行政总监,负责内部职能机构设置、人力资源管理、信息系统管2,1,2,3,4,5,6,7,理、物业管理、环境保护等内部控制规范建设。专职内部控制规范负责人，负责组织对公司职能部门,审计总监董事会秘书总裁助理审计部经理,及分、子公司内部控制建设的整体有效性进行监督检查；负责组织开展风险评估工作；负责组织实施内部控制评价工作。负责重大信息内部报告机制、内幕知情人管理机制等内部控制规范建设；负责就公司内部控制建设情况保持与监管部门的日常联系；负责向四川证监局定期报送月度内部控制建设工作情况说明、内部控制总结阶段性报告。负责企业文化建设、合同风险控制、内部信息传递机制建立、授权审批控制等内部控制规范建设。负责定期收集、汇总并分析公司及分、子公司内部控制规范实施工作方案的实施情况；负责拟定内部,控制总结阶段性报告等。注：以上两项工作已于 2012 年 2 月完成。（二）公司内部控制实施范围纳入内部控制实施范围的单位包括：,序号,公司名称成都华神集团股份有限公司成都华神集团股份有限公司制药厂成都中医药大学华神药业有限责任公司四川华神钢构有限责任公司成都华神生物技术有限责任公司四川华神兽用生物制品有限公司四川华神农大动物保健药品有限公司,关系母公司分公司子公司子公司子公司子公司子公司,（三）深化拓展内部控制规范建设重点工作、时间进度计划及责任人（单位）具体如下：,序号,工作任务,主要实施步骤,计划完成,责任人（单,3,1,2,3,4,1、传达四川证监局关于“高度重视 全体动员 大力推进内部控制规范实施工作”的精神，围绕内部控制规范建设对生产经营的促进作用，进一步强化内部控制与风险管理意识；,时间,位）,组织培训学习企业内部控制基本规范及其配套指引分解、细化、落实内部控制规范建设工作,2、公司各职能部门、各分、子公司结合自身重要业务事项的控制规范要求，制订培训学习计划，报“内部控制领导小组”批准后实施；3、公司各职能部门、各分、子公司的培训学习、讨论等情况形成会议纪要，并报送审计部作为内部控制规范工作档案予以保存。1、公司各职能部门、各分、子公司分别制订内部控制规范实施工作方案，报“内部控制领导小组”审批后实施；2、各职能部门、各分、子公司按照经审批的内部控制规范实施工作方案组织实施内部控制规范建设工作，并按月向审计部报送该月内部控制建设工作情况说明，包括本月内部控制建设工作的开展情况、存在的主要问题、次月具体工作安排、与工作方案中计划进度的对照情况、差异原因以及拟采取的解决措施、相关建议等。各职能部门、各分、子公司按经审,2012 年 3 内 部 控 制 领月至 4 月 导小组成员2012 年 3月至 4 月公司各职能部门负责人、2012 年月 各分、子公司度、季度、总经理半年度、年度,批的内部控制规范实施工作方梳理制度与流程，案，按照业务或管理事项梳理流 2012 年 4编制风险清单 程，综合分析、识别固有风险，评 月至 5 月价风险等级，编制风险清单，确定关键控制点；1、各职能部门、各分、子公司对,各职能部门负责人、各分、子公司总经理,查找内控问题或缺陷，形成内部控制问题或缺陷清单,比检查现有内控制度设计是否满 各职能部门足内部控制规范要求、是否涵盖关 2012 年 5 负 责 人、各键控制点；内部控制运行是否有 月 分、子公司总效，以查找内控控制设计及运行问 经理题或缺陷；4,5,6,7,8,9,1,2、对内部控制设计和运行有效性进行测试，形成内部控制问题或缺陷清单，并及时反馈、报告。,2012 年 6月至 7 月,审计部,制订内部控制问题或缺陷整改方案,制订内部控制问题或缺陷整改方案，报“内部控制领导小组”审核批准后实施；1、根据内部控制问题或缺陷整改方案实施整改；,各职能部门2012 年 7 负 责 人、各月 分、子公司总经理各职能部门2012 年 8 负 责 人、各月至 9 月 分、子公司总,落实内部控制问题或缺陷整改工作,2、对内部控制问题或缺陷整改情况开展补充测试，检查整改效果；3、形成内部控制问题或缺陷整改报告，报“内部控制领导小组”。,2012 年 10月2012 年 11月,经理审计部审计部,完善内部控制制度体系文件,形成整套内控手册或记录风险点或关键控制活动等内控建设成果的体系文件。1、对重大风险事项进行专项跟踪与分析；,各职能部门2012 年 11 负 责 人、各月 分、子公司总经理,实施风险管理,2、对各职能部门及分、子公司风 持续进行,审计部,险管理解决方案的实施情况进行监督与评价。1、每月结束后的 5 个工作日内，向四川省证监局报送该月内部控制建设工作情况说明，包括内部控保持与监管机构的 制建设工作的开展情况、存在的主,工作联系，接受其 要问题、相关政策建议以及次月具 持续进行,董事会秘书,工作监督及指导,体工作安排。,2、于 2012 年 6 月底和 12 月底前向四川省证监局提交内部控制总结阶段性报告。（四）披露计划每季度结束后，在定期报告中披露内部控制进展情况，包括该季度内部控制建设工作的开展情况、与工作方案中计划进度的对照情况、差异原因以及拟采取的解决措施等；三、内部控制自我评价工作计划,序号,主要工作内容,时间计划,责任部门,根据公司内部控制自查制度，编制内,部控制自我评价工作方案，明确评价工作 2012 年 10 月范围、时间安排及人员职责分工。5,审计部,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,。,审核批准内部控制评价工作方案。组建“内部控制评价小组”。发布内部控制自查通知。,2012 年 10 月2012 年 10 月2012 年 10 月,内部控制领导小组审计部内部控制领导小组组长,开展内部控制自查，公司各职能部门、各分、子公司向审计部提交年度内部控制 2012 年 10 月自查评价报告。,各职能部门、各分、子公司,实施内部控制专项审计，在各职能部门、各分、子公司自查的基础上，对内部控制有效性进行符合性测试。组织“内部控制评价小组”开展评价工作：编制内部控制评价工作底稿，结合公司内,2012 年 11 月至 12 月,审计部,部控制评价管理制度中规定的缺陷认定 2012 年 11 月标准，对发现的问题或缺陷进行评价，经 至 12 月“内部控制领导小组”（重大缺陷经董事会）认定后，编制问题或缺陷评价汇总表。提出整改建议，编制整改任务单，督促完 2012 年 12 月成内控缺陷整改并形成整改报告。至次年 2 月,审计部审计部,编制年度内部控制评价报告（初稿），提交公司内部控制领导小组审核。,次年 2 月,审计部,审核年度内部控制评价报告（初稿），依 据 董 事 会 公司内部控并提交公司董事会审计委员会。召开时间 制领导小组,形成内部控制自我评价报告（议案）。根据审计委员会提交的内部控制自我评价报告（议案）及相关信息，对内部控制的有效性进行自我评价，形成公司内部控制自我评价报告并披露。,依 据 董 事 会 董事会审计召开时间 委员会依据公司年度 报 告 披 露 董事会时间,四、内部控制审计工作计划1、确定进行内部控制审计事务所公司拟聘请信永中和会计师事务所有限责任公司进行年度内部控制审计。本项尚需提请股东大会审议通过。2、按照要求披露内部控制审计报告公司董事会在披露 2012 年度报告的同时，披露公司2012 年度内部控制自我评价报告及2012 年度内部控制审计报告成都华神集团股份有限公司二一二年三月十九日6,