08122先健科技 中期报告.ppt

香港聯合交易所有限公司（聯交所）創業板（創業板）的特色,創業板的定位，乃為相比起其他在聯交所上市的公司帶有較高投資風險的公司提供一個上市的市場。準投資者應了解投資於創業板上市公司的潛在風險，並應經過審慎周詳的考慮後方作出投資決定。創業板的較高風險及其他特色表示創業板較適合專業及其他資深投資者。,由於創業板上市公司的新興性質使然，在創業板買賣的證券可能會較於主板買賣的證券承受較大的市場波動風險，同時無法保證在創業板買賣的證券會有高流通量的市場。,香港交易及結算所有限公司及聯交所對本報告的內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並表明不會就本報告全部或任何部分內容而產生或因依賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。,本報告載有遵照聯交所創業板證券上市規則（創業板上市規則）規定而提供有關本公司的資料，先健科技公司（本公司）的董事（董事）願就本報告共同及個別承擔全部責任。董事在作出一切合理查詢後確認，就彼等所深知及確信，本報告所載資料在所有重大方面均屬準確、完整及並無誤導或欺詐成份，且本報告並無遺漏任何其他事項，致使其中任何陳述或本報告有所誤導。,1,摘要,截至二零一二年六月三十日止六個月的營業額約為人民幣 88.9 百萬元，較二零一一年同期增加約29.5%。,截至二零一二年六月三十日止六個月本公司股東應佔溢利約為人民幣 21.9 百萬元，較二零一一年同期增加約 83.5%。,董事會建議不派發截至二零一二年六月三十日止六個月的任何股息。,截至二零一二年六月三十日止六個月的未經審核中期業績,先健科技公司（本公司）董事（董事）會（董事會）欣然宣佈本公司及其附屬公司（統稱本集團）截至二零一二年六月三十日止三個月及六個月的未經審核的簡明綜合業績，連同二零一一年同期的比較數字。,先健科技公司,2012 年 中 期 報 告,2,（,簡明綜合財務報表的審閱報告致先健科技公司董事會,（於開曼群島註冊成立的有限公司）,緒言,我們已審閱第 4 至第 28 頁所載的先健科技公司（貴公司）及其附屬公司（統稱貴集團）的簡明綜合財務報表，包括截至二零一二年六月三十日的簡明綜合財務狀況表，以及截至該日止六個月期間的相關簡明綜合全面收益表、權益變動表及現金流量表及若干解釋附註。香港聯合交易所有限公司創業板證券上市規則規定，中期財務資料報告須按照其相關條文以及國際會計準則第 34 號中期財務報告國際會計準則第 34號）編製。貴公司董事負責按照國際會計準則第 34 號編製及呈列該等簡明綜合財務報表。我們的責任為根據我們同意的受聘條款審閱該等簡明綜合財務報表，就此達成結論，並僅向閣下全體匯報，除此之外，別無其他目的。我們不就本報告的內容向任何其他人士承擔或負上任何責任。,審閱範圍,我們根據香港會計師公會頒布的香港審閱委聘準則第 2410 號實體的獨立核數師審閱中期財務資料進行審閱。該等簡明綜合財務報表的審閱包括查詢（主要對負責財務及會計事務的人士），以及應用分析及其他審閱程序。審閱的範圍遠小於根據香港審核準則進行的審核，故我們無法確保我們會知悉可通過審核辨別的所有重要事項。因此，我們不會發表審核意見。,先健科技公司2012 年 中 期 報 告,3,結論,根據我們的審閱結果，我們並無發現任何事項導致我們相信該等簡明綜合財務報表在任何重大方面並未根據國際會計準則第 34 號編製。,我們對審閱結果並無保留，務請閣下垂注該等簡明綜合財務報表呈列的截至二零一二年及二零一一年六月三十日止各三個月期間的簡明綜合全面收益表及相關解釋附註，以及截至二零一一年六月三十日止六個月期間的可資比較簡明綜合全面收益表、權益變動表及現金流量表與相關的解釋附註尚未根據香港審閱委聘準則第 2410 號實體的獨立核數師審閱中期財務資料審閱。,德勤 關黃陳方會計師行,執業會計師香港,二零一二年八月十日,先健科技公司,2012 年 中 期 報 告,附註,4,5,6,4,簡明綜合全面收益表截至二零一二年六月三十日止六個月,截至六月三十日止三個月,截至六月三十日止六個月,二零一二年 二零一一年 二零一二年 二零一一年人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）,收益銷售成本毛利其他收入及其他收益及虧損銷售及分銷開支行政開支研發開支上市開支,46,425(9,429)36,9962,310(9,420)(7,421)(6,403),38,344(6,614)31,7301,008(8,792)(6,382)(5,386)(3,089),88,885(17,725)71,1603,605(17,415)(15,745)(12,775),68,623(12,678)55,9451,867(14,027)(16,652)(8,804)(4,974),應佔一間聯營公司虧損,10,(1,773),(1,773),除稅及可換股可贖回優先股,公平值變動前溢利可換股可贖回優先股公平值變動除稅前溢利所得稅開支期內溢利,14,28914,289(2,584)11,705,9,0899,089(2,078)7,011,27,05727,057(4,847)22,210,13,3553,28816,643(3,942)12,701,其他全面收入：,換算海外業務產生的匯兌差額期內全面收入總額,10411,809,787,089,5522,265,7512,776,下列各項應佔期內溢利：,本公司擁有人非控股權益,11,40030511,705,6,3726397,011,21,86634422,210,11,91378812,701,下列各項應佔全面收入總額：,本公司擁有人非控股權益,11,50430511,809,6,4506397,089,21,92134422,265,11,98878812,776,每股盈利,8,基本（人民幣元）攤薄（人民幣元）,0.0230.023,0.0160.016,0.0440.044,0.0360.018,先健科技公司2012 年 中 期 報 告,9,9,5,簡明綜合財務狀況表於二零一二年六月三十日,非流動資產物業、廠房及設備投資物業,附註,二零一二年六月三十日人民幣千元（未經審核）23,9731,875,二零一一年十二月三十一日人民幣千元（經審核）18,3461,912,於一間聯營公司的權益無形資產就收購物業、廠房及設備支付的按金長期按金遞延稅項資產,1011,19,9049,5092,45320,7314,79783,242,4,5407,3983,58735,783,流動資產,存貨,20,404,21,235,貿易應收款項其他應收款項及預付款項結構性存款銀行結餘及現金,1213,41,72913,45549,220136,748261,556,36,5169,63525,000185,049277,435,流動負債,貿易及其他應付款項應付稅項應付一名股東款項應付董事款項流動資產淨額總資產減流動負債,14,28,2157,1441535,374226,182309,424,35,4165,070543040,570236,865272,648,非流動負債,政府補助,15,19,319290,105,4,808267,840,資本及儲備,股本股份溢價及儲備本公司擁有人應佔權益非控股權益權益總額,16,32286,003286,0354,070290,105,32264,082264,1443,726267,840,先健科技公司2012 年 中 期 報 告,5,6,簡明綜合權益變動表截至二零一二年六月三十日止六個月本公司擁有人應佔,法定,累計,股本人民幣千元,股份溢價人民幣千元,匯兌儲備人民幣千元,盈餘儲備人民幣千元,資本儲備人民幣千元,注資儲備人民幣千元,虧損（溢利）人民幣千元,總計人民幣千元,非控股權益人民幣千元,權益總額人民幣千元,（附註i）,（附註ii）,於二零一一年一月一日期內溢利期內其他全面收入期內全面收入總額向僱員獎勵股份（附註19）轉換可換股可贖回優先股,32,13,993117,154,(38)7575,11,934,(421),32,531,(44,220)11,91311,913,(211)11,9137511,98813,993117,156,3,288788788,3,07712,7017512,77613,993117,156,收購於一間附屬,公司的額外權益分派,1,477,144,(1,477),144,(294),(150),於二零一一年六月三十日,（未經審核）,131,147,37,13,411,(277),32,531,(33,784),143,070,3,782,146,852,於二零一二年一月一日期內溢利期內其他全面收入期內全面收入總額,32,251,593,6915555,13,411,(277),32,531,(33,867)21,86621,866,264,11421,8665521,921,3,726344344,267,84022,2105522,265,於二零一二年六月三十日,（未經審核）,32,251,593,746,13,411,(277),32,531,(12,001),286,035,4,070,290,105,先健科技公司2012 年 中 期 報 告,(i),(ii),7,附註：,法定盈餘儲備為不可分派，及對該儲備進行的轉撥乃根據中華人民共和國（中國）相關法律進行及由中國附屬公司的董事會根據該等附屬公司的組織章程細則決定。法定盈餘儲備可用作彌補上年度虧損或轉換為本公司中國附屬公司的額外資本。,資本儲備指(i)自股東收購先健科技（深圳）有限公司支付的代價的公平值與分佔二零零六年八月所收購淨資產賬面值的差額，而差額被視為合併會計項下視作股東出資，及(ii)收購本公司非全資附屬公司深圳市恩科醫療科技有限公司額外股權支付的代價的公平值與所收購非控股權益賬面值人民幣 144,000 元的差額。,先健科技公司,2012 年 中 期 報 告,8,簡明綜合現金流量表截至二零一二年六月三十日止六個月截至六月三十日止六個月,二零一二年人民幣千元（未經審核）,二零一一年人民幣千元（未經審核）,經營活動所得的現金淨額投資活動收購物業、廠房及設備的付款產生及資本化作無形資產的開支收購一間聯營公司已付長期按金結構性存款存入結構性存款支取收購廠房及設備所收取的政府補助其他投資現金流量投資活動所用的現金淨額融資活動發行股份所得款項收購於一間附屬公司的額外權益償還股東墊款償還董事墊款融資活動（所用）所得的現金淨額現金及現金等價物（減少）增加淨額期初現金及現金等價物匯率變動的影響期末現金及現金等價物，指銀行結餘及現金,17,106(3,919)(5,482)(21,677)(20,731)(277,400)253,1809,700936(65,393)(39)(30)(69)(48,356)185,04955136,748,7,864(3,091)(188)(10,000)284(12,995)8,875(150)(1,231)7,4942,36383,4687585,906先健科技公司2012 年 中 期 報 告,（,9,簡明綜合財務報表附註截至二零一二年六月三十日止六個月,1.2.3.,一般資料本 公 司 於 二 零 零 六 年 八 月 十 七 日 在 開 曼 群 島 註 冊 成 立 為 一 間 獲 豁 免 有 限 公 司，其 股 份 於 二 零 一 一年 十 一 月 十 日 在 香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司（聯 交 所）創 業 板 上 市。註 冊 辦 事 處 地 址 為 PO Box309,Ugland House,Grand Cayman,KV1-1104 Cayman Islands，及主要營業地點位於中華人民共和國（中國）廣東省深圳市南山區高新技術產業園北區朗山二路賽霸科研樓 1-5 層。本公司為一間投資控股公司。其附屬公司的主要業務為開發、製造及買賣心血管及周邊血管疾病及紊亂所用先進微創介入醫療器械。簡明綜合財務報表以本公司及其主要營運附屬公司的功能貨幣人民幣（人民幣）呈報。編製基準簡明綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會頒佈的國際會計準則第 34 號中期財務報告國際會計準則第 34 號）及香港聯合交易所有限公司創業板證券上市規則第 18 章的適用披露規定而編製。主要會計政策,除若干按公平值計量的金融工具（如適用）外，簡明綜合財務報表乃根據歷史成本法編製。簡明綜合財務報表所應用的會計政策與編製本公司及其附屬公司（統稱本集團）截至二零一一年十二月三十一日止年度的財務報表所依循者相同。此外，本集團於本中期期間已採納及應用以下適用於本集團的會計政策。於一間聯營公司的權益聯營公司為投資者對其可行使重大影響力，且既非附屬公司，亦非合資企業權益的實體。重大影響力指參與被投資者的財務及經營政策決策之權力，但對該等政策並無控制權或共同控制權。先健科技公司2012 年 中 期 報 告,3.,主要會計政策-續於一間聯營公司的權益-續聯營公司的業績以及資產與負債以權益會計法併入該等簡明綜合財務報表。根據權益法，於聯營公司的投資初步於簡明綜合財務狀況表按成本確認，並於其後為確認本集團應佔該聯營公司之損益及其他全面收入而調整。當本集團應佔聯營公司虧損等於或超逾本集團應佔該聯營公司權益（包括任何實質組成本集團於聯營公司投資淨值部份的長期權益）時，本集團會終止確認應佔的額外虧損。倘本集團須承擔法律或推定責任或代該聯營公司付款時，則會確認額外虧損。本集團應佔可識別資產、負債及或然負債的公平淨值超出收購成本的任何差額，於重估後即時於損益確認。採用國際會計準則第 39 號的規定釐定是否需要就本集團於聯營公司的投資確認任何減值虧損。於需要時，該項投資的全部賬面值（包括商譽）會根據國際會計準則第 36 號資產減值以單一資產的方式，按比較其可收回金額（即使用價值與公平值減出售成本之較高者）與賬面值的方法進行減值測試。任何已確認的減值虧損構成該項投資的賬面值的一部份，有關減值虧損的任何撥回乃於該項投資的可收回金額其後增加之時根據國際會計準則第 36 號確認。倘集團實體與其聯營公司進行交易，與該聯營公司交易所產生的損益，僅在有關聯營公司的權益與本集團無關的情況下，方於本集團簡明綜合財務報表確認。此外，於本中期期間，本集團已首次應用於本中期期間強制生效對國際財務報告準則（國際財務報告準則）的若干修訂。本中期期間所採用修訂對簡明綜合財務報表呈報的金額及或簡明綜合財務報表所載披露並無重大影響。,先健科技公司2012 年 中 期 報 告,10,4.,分部資料內部呈報的分部資料乃按本集團經營分部所供應的產品進行分析，與主要營運決策人本公司執行董事就資源分配及評估表現而定期檢討的內部資料一致。根據國際財務報告準則第 8 號本集團的經營分部如下：先天性心臟病業務：買賣、製造及研發與先天性及結構性心臟病有關的設備。周邊血管病業務：買賣、製造及研發與周邊血管病有關的設備。外科血管修復業務：買賣、製造及研發與外科血管修復有關的設備。有關上述經營及可報告分部的資料於下文呈報。,11,先健科技公司2012 年 中 期 報 告,4.,分部資料-續,(a),分部收益及業績下文為回顧期間按經營及可報告分部劃分的本集團收益及業績分析：截至二零一二年六月三十日止三個月,先天性,周邊,外科,心臟病業務人民幣千元（未經審核）,血管病業務人民幣千元（未經審核）,血管修復業務人民幣千元（未經審核）,總計人民幣千元（未經審核）,分部收益,外部銷售額分部溢利,27,38721,760,18,93915,210,9926,46,42536,996,未分配收入未分配開支銷售及分銷開支行政開支研發開支應佔聯營公司虧損除稅前溢利,2,310(9,420)(7,421)(6,403)(1,773)14,289,先健科技公司2012 年 中 期 報 告,12,4.,分部資料-續,(a),分部收益及業績-續截至二零一一年六月三十日止三個月,先天性,周邊,外科,心臟病業務人民幣千元（未經審核）,血管病業務人民幣千元（未經審核）,血管修復業務人民幣千元（未經審核）,總計人民幣千元（未經審核）,分部收益,外部銷售額分部溢利（虧損）,26,05521,325,12,27110,413,18(8),38,34431,730,未分配收入未分配開支銷售及分銷開支行政開支研發開支上市開支除稅前溢利截至二零一二年六月三十日止六個月,1,008(8,792)(6,382)(5,386)(3,089)9,089,先天性,周邊,外科,心臟病業務人民幣千元（未經審核）,血管病業務人民幣千元（未經審核）,血管修復業務人民幣千元（未經審核）,總計人民幣千元（未經審核）,分部收益,外部銷售額分部溢利,49,17538,930,39,52832,206,18224,88,88571,160,未分配收入未分配開支銷售及分銷開支行政開支研發開支應佔聯營公司虧損除稅前溢利,3,605(17,415)(15,745)(12,775)(1,773)27,057,13,先健科技公司2012 年 中 期 報 告,5,4.,分部資料-續,(a),分部收益及業績-續截至二零一一年六月三十日止六個月,先天性,周邊,外科,心臟病業務人民幣千元（未經審核）,血管病業務人民幣千元（未經審核）,血管修復業務人民幣千元（未經審核）,總計人民幣千元（未經審核）,分部收益,外部銷售額分部溢利,45,96837,189,22,62118,751,34,68,62355,945,未分配收入未分配開支銷售及分銷開支行政開支研發開支上市開支可換股可贖回優先股公平值變動除稅前溢利,1,867(14,027)(16,652)(8,804)(4,974)3,28816,643,分部溢利指未分配若干收入及開支（如上文所載）情況下各分部賺取的溢利。此乃向主要營運決策人（即本公司執行董事）呈報的方法，以用作分配資源及評估分部表現。,先健科技公司2012 年 中 期 報 告,14,4.,分部資料-續,(b),分部資產及負債以下為按經營及可報告分部劃分的本集團資產及負債的分析：分部資產,經營分部：,二零一二年六月三十日人民幣千元（未經審核）,二零一一年十二月三十一日人民幣千元（經審核）,15,先天性心臟病業務周邊血管病業務外科血管修復業務分部資產總額未分配資產銀行結餘及現金結構性存款其他應收款項及預付款項遞延稅項資產長期按金於一間聯營公司的權益投資物業綜合資產先健科技公司2012 年 中 期 報 告,61,87344,4444,894111,211136,74849,2203124,79720,73119,9041,875344,798,65,06330,9563996,058185,04925,0001,6123,5871,912313,218,4.,分部資料-續,(b),分部資產及負債-續分部負債,經營分部：,二零一二年六月三十日人民幣千元（未經審核）,二零一一年十二月三十一日人民幣千元（經審核）,先天性心臟病業務周邊血管病業務外科血管修復業務分部負債總額未分配負債政府補助其他應付款項應付稅項應付一名股東款項應付董事款項綜合負債,1,6121,449933,15428,80115,5797,1441554,693,1,59876012,35919,53018,3355,070543045,378,就監控分部表現及分配分部間的資源而言：所有資產均分配予經營分部，惟銀行結餘及現金、結構性存款、遞延稅項資產、於一間聯營公司的權益、投資物業、其他應收款項及預付款項則除外；及所有負債均分配予經營分部，惟政府補助（包括其他應付款項的即期部分及非即期部分）、應付稅項、其他應付款項、應付一名股東款項及應付董事款項則除外。,先健科技公司2012 年 中 期 報 告,16,5.,除稅前溢利,截至六月三十日止三個月,截至六月三十日止六個月,二零一二年人民幣千元（未經審核）,二零一一年人民幣千元（未經審核）,二零一二年人民幣千元（未經審核）,二零一一年人民幣千元（未經審核）,除稅前溢利已扣除（計入）下列各項：員工成本，包括董事薪酬,薪金、工資及其他福利股份酬金開支退休福利計劃供款核數師酬金貿易應收款項撥備確認為開支的存貨成本物業、廠房及設備折舊投資物業折舊無形資產攤銷支出出售物業、廠房及設備的虧損政府補助銀行存款利息結構性存款利息投資物業所得租金收入總額,9,87863210,5103331,0139,4291,722192821(1,406)(83)(449)(303),6,8614357,29616,6141,0591621641(65)(41)(247),19,7301,18820,9183331,05017,7253,235375131(1,601)(151)(784)(612),12,0445,11877817,94021112,6782,1653243041(216)(171)(41)(434),減:於期內產生租金收入的投資物業的,直接經營開支,(303),(247),(612),(434),17,先健科技公司2012 年 中 期 報 告,6.,所得稅開支,截至六月三十日止三個月,截至六月三十日止六個月,二零一二年人民幣千元（未經審核）,二零一一年人民幣千元（未經審核）,二零一二年人民幣千元（未經審核）,二零一一年人民幣千元（未經審核）,即期稅項中國企業所得稅,（中國企業所得稅）,3,823,1,950,6,057,3,787,遞延稅項,本期間,(1,239)2,584,1282,078,(1,210)4,847,1553,942,根據開曼群島法律，本公司毋須繳稅。本公司一間附屬公司新城市國際有限公司（新城市）須就於香港賺取的溢利按 16.5%稅率繳納香港利得稅。由於本集團的收入並非在香港產生或獲得，故並無就香港利得稅作出撥備。根據中華人民共和國企業所得稅法（企業所得稅法）及企業所得稅法實施條例，中國附屬公司的稅率為 25%，惟一間在中國經營自二零零九年起被評定為高新技術企業，並因此二零一零年至二零一五年期間享有 15%的優惠所得稅稅率的主要附屬公司則除外。就位於中國經濟特區的其他中國附屬公司而言，截至二零一二年及二零一一年六月三十日止期間的適用所得稅稅率分別為 25%及 24%。Lifetech Scientific India Private limited（先健印度）須就其應課稅溢利按適用所得稅稅率為 30.9%繳稅。,7.,股息截至二零一二年及二零一一年六月三十日止中期期間，並無支付、宣派或建議派付任何股息。董事亦無建議支付任何中期股息。,先健科技公司2012 年 中 期 報 告,18,8.,每股盈利本公司擁有人應佔每股基本及攤薄盈利的計算乃基於下列數據：,截至六月三十日止三個月,截至六月三十日止六個月,二零一二年人民幣千元（未經審核）,二零一一年人民幣千元（未經審核）,二零一二年人民幣千元（未經審核）,二零一一年人民幣千元（未經審核）,盈利：,計算每股基本盈利的盈利,11,400,6,372,21,866,11,913,具潛在攤薄影響的普通股的影響：,可換股可贖回優先股的公平值變動匯兌收益計算每股攤薄盈利的盈利,11,400,6,372,21,866,(3,288)(1,212)7,413,股份數目：計算每股基本盈利的普通股,加權平均數（千股）,500,000,407,500,500,000,328,906,具潛在攤薄影響的普通股的影響：,可換股可贖回優先股（千股）,72,698,計算每股攤薄盈利的普通股,加權平均數（千股）,500,000,407,500,500,000,401,604,截至二零一一年六月三十日止六個月，計算每股基本及攤薄盈利的普通股加權平均數乃就於二零一一年十一月八日起進行的資本化發行而作出調整（詳情載於附註 16）。,19,先健科技公司2012 年 中 期 報 告,9.,物業、廠房及設備以及無形資產於本期間，本集團為提升其製造能力支付約人民幣 8,864,000 元（截至二零一一年六月三十日止六個月：人民幣 3,466,000 元）收購物業、廠房及設備。於本期間，本集團就開發先天性心臟病業務及周邊血管病業務產生研發開支約人民幣 4,539,000 元（截至二零一一年六月三十日止六個月：人民幣 188,000 元），連同購買無形資產的開支人民幣 943,000元。自行發展的項目正進行安全及效率測試，預期於兩年內商業化。10.於一間聯營公司的權益二零一一年,二零一二年六月三十日人民幣千元（未經審核）,十二月三十一日人民幣千元（經審核）,投資成本，非上市應佔收購後虧損,21,677(1,773)19,904,於二零一二年六月三十日，本集團於以下由本集團及其他股東於二零一二年四月三十日成立的聯營公司擁有權益：本集團所持已發行股本,實體名稱Broncus Holding,面值的比例40%,成立經營地點開曼群島美國,股本1,000 美元,主要活動投資控股以及開發及,Corporation,經營診斷及治療肺部疾病的解決方案,先健科技公司2012 年 中 期 報 告,20,11.長期按金本集團於二零一二年四月十二日與一名獨立第三方訂立戰略合作協議，就於此期間直至二零一四年四月十二日合作開展培育項目結成長期戰略同盟。長期按金指本集團按優先基準收購購股權以投資或共同投資任何及或所有培育項目的權利及以收購培育項目的經銷權、生產權及知識產權許可而支付的按金。本集團有權要求轉換所有或部分按金成為一種或多種培育項目投資。按金約人民幣 1,897,000元可予退還，而餘下按金則不可退還。12.貿易應收款項本集團給予其貿易客戶 30 至 90 日的信貸期。下列為於報告期末按發票日期呈列的貿易應收款項（扣除呆賬撥備）的賬齡分析。,二零一二年六月三十日人民幣千元（未經審核）,二零一一年十二月三十一日人民幣千元（經審核）,1 至 90 日91 至 180 日181 至 365 日超過 365 日,29,1364,8853,4504,25841,729,27,0443,7682,6153,08936,516,13.結構性存款於二零一二年六月三十日，結構性存款包括由中國的銀行所發行約人民幣 49,220,000 元（二零一一年十二月三十一日：人民幣 25,000,000 元）的金融投資產品，該等金融投資產品（包括上市股票及債券）根據其每日市場價格結算，預計平均年利率為 4.8%（二零一一年十二月三十一日：5.3%）。本集團可於任何時間給予一天通知贖回該結構性存款。結構性存款因其包含非緊密相關之嵌入式衍生工具，於初始確認時被指定按公平值計入損益。董事認為根據對方銀行提供的彼等於二零一二年六月三十日支付贖回存款之價額，該於二零一二年六月三十日的結構性存款的賬面值與其公平值大致相同。該結構性存款於二零一二年七月悉數贖回，截至贖回日其公平值並無重大變動。,21,先健科技公司2012 年 中 期 報 告,14.貿易及其他應付款項供應商向本集團授予的信貸期介乎 30 至 90 日。下列為於報告期末按發票日期呈列的貿易應付款項的賬齡分析：二零一一年,二零一二年六月三十日人民幣千元（未經審核）,十二月三十一日人民幣千元（經審核）,0 至 30 日31 至 60 日61 至 120 日超過 120 日,1,8864032725933,154,7332843639792,359,15.政府補助政府補助包括有關收購廠房及設備及醫療器械研發的補貼。政府補助直至可合理保證本集團將遵守與之有關的條件及將會收取補助時方會確認。截至二零一二年六月三十日止六個月期間，已收取有關醫療器械研發及廠房、設備的政府補助分別約人民幣 1,172,000 元及人民幣 9,700,000 元（二零一一年六月三十日：人民幣 9,147,000 元及無）。本集團確認截至二零一二年六月三十日止六個月的收入約人民幣1,601,000 元（二零一一年六月三十日：人民幣 216,000 元）。政府補助的即期部分包括尚未於損益確認與醫療器械研發有關的補貼，計入其他應付款項。政府補助的非即期部分包括尚未於損益確認與收購廠房及設備有關的補貼，計入非流動負債。於本期間，約人民幣 5,000,000 元（即過往年度收取的補貼）從其他應付款項重新分類，原因是本集團將有關款項用作收購若干有關研發醫療裝置的設備。16.股本,股份數目,金額,美元普通股法定：,於二零一一年一月一日每股面值 0.00001 美元重新指定股份（附註 a）於二零一一年六月三十日重新指定股份（附註 a）於二零一一年十二月三十一日及二零一二年六月三十日每股面值 0.00001 美元,4,900,000,00028,070,2104,928,070,21071,929,7905,000,000,000,49,00028149,28171950,000先健科技公司2012 年 中 期 報 告,22,3,2,5,6,16.股本-續於簡明綜合財務報表內,已發行及繳足：,股份數目,金額美元,列示為人民幣千元,於二零一一年一月一日每股面值 0.00001 美元,45,614,000,456,於二零一一年二月發行股份（附註 19）轉換 A 系列優先股（附註 a）於二零一一年六月三十日每股面值 0.00001 美元資本化發行（附註 a）公開上市時發行（附註 b）,3,684,21128,070,21077,368,421330,131,57992,500,000,372817743,301925,21,於二零一一年十二月三十一日,及二零一二年六月三十日,500,000,000,5,000股份數目,32金額,美元A 系列優先股法定：,於二零一一年一月一日每股面值 0.00001 美元重新指定股份（附註 a）於二零一一年六月三十日重新指定股份（附註 a）於二零一一年十二月三十一日及二零一二年六月三十日,100,000,000(28,070,210)71,929,790(71,929,790)股份數目,1,000(281)719(719)金額,美元已發行及繳足：,23,於二零一一年一月一日每股面值 0.00001 美元轉換 A 系列優先股（附註 a）於二零一一年六月三十日、二零一一年十二月三十一日及二零一二年六月三十日先健科技公司2012 年 中 期 報 告,28,070,210(28,070,210),281(281),(a),(b),16.股本-續附註：二零一一年三月三十一日，28,070,210 股 A 系列優先股（定義見本集團截至二零一一年十二月三十一日止年度的年度財務報表）轉換為 28,070,210 股普通股，每股面值 0.00001 美元。根據於二零一一年十一月八日通過的股東決議案，已進行下列事項：(i)71,929,790 股尚未發行 A 系列優先股獲重新設定為每股面值 0.00001 美元的普通股；及(ii)董事獲授權將計入本公司股份溢價賬的總額 3,301 美元撥充資本，轉撥為資本按面值繳足 330,131,579 股股份，以向於二零一一年十一月十日營業時間結束時名列本公司股東名冊的人士按彼等當時於本公司的現有股權配發及發行有關股份，該等股份在各方面將會與現有股份享有同等地位（資本化發行）。於二零一一年十一月十日，本公司以配發及公開發售的形式按 2 港元的價格發行 92,500,000 股每股面值 0.00001 美元的股份。於同日，本公司股份於聯交所上市。17.經營租賃本集團作為承租人於報告期末，本集團根據不可撤銷經營租賃的未來最低租賃款項承擔的到期日如下：,二零一二年六月三十日人民幣千元（未經審核）,二零一一年十二月三十一日人民幣千元（經審核）,一年內第二至第五年（包括首尾兩年）,5,3583,0768,434,2,9041,6084,512,經營租賃款項指本集團就若干物業應付的租金。租約及租金乃按一至五年的年期磋商及確定。本集團作為出租人於報告期末，本集團已與租戶訂立未來最低租賃款項的合約如下：,二零一二年六月三十日人民幣千元（未經審核）,二零一一年十二月三十一日人民幣千元（經審核）,一年內第二至第五年（包括首尾兩年）,1,2111,5572,768,1,2612,1573,418先健科技公司2012 年 中 期 報 告,24,(i),(ii),18.資本承擔,已訂約但未於簡明綜合財務報表中撥備,二零一二年六月三十日人民幣千元（未經審核）,二零一一年十二月三十一日人民幣千元（經審核）,與購買物業、廠房及設備有關的資本開支,995,1,674,19.以股份為基礎的付款交易以股本結算的以股份為基礎的獎勵計劃於二零一一年二月二十五日，本公司與若干僱員訂立購股協議並以約人民幣 8,875,000 元的總代價發行 3,684,211 股普通股作為獎勵（獎勵股份）。每股公平值約為人民幣 3.80 元，每股認購價約為人民幣 2.41 元，並無歸屬期，認購價於二零一一年四月支付。本集團須將獎勵股份的公平值確認為以股份支付的補償開支。就此而言，本集團委聘仲量聯行西門有限公司對獎勵股份進行估值。普通股的公平值乃釐定為企業價值與已發行 A 系列優先股的公平值之間的差額。企業價值與 A 系列優先股的公平值乃採用包括貼現現金流量分析及二項式期權定價模式在內的估值方法釐定。對企業價值與 A 系列優先股進行估值所用的主要假設如下：二零一一年,無風險利率(i)波幅(ii)貼現率(iii),1.08%26.00%5.33%,所用無風險利率乃以美元計值且年期與屆滿時間相近的中國國庫券利率。所用波幅乃參考可資比較公司的過往波幅平均值得出。(iii)所用貼現率乃參考無風險利率加上相應信貸息差及風險溢價得出。截至二零一一年六月三十日止六個月，股份酬金開支人民幣 5,118,000 元於簡明綜合全面收益表中確認。相應金額計入簡明綜合權益變動表中的股份溢價。,25,先健科技公司2012 年 中 期 報 告,19.以股份為基礎的付款交易-續本公司以股本結算的購股權計劃本公司根據於二零一一年十月二十二日通過的決議案採納購股權計劃（計劃），主要為了向本公司及或本公司任何附屬公司的董事、僱員及任何顧問、分銷商、承包商、供應商、服務供應商、代理、客戶及業務夥伴（合資格參與者）提供激勵，將於二零二一年十月二十二日屆滿。根據計劃，本公司董事或向合資格參與者授出購股權以認購本公司股份。根據該計劃允許授出的購股權所涉及的股份總數在未經本公司股東事先批准下，不得超過本公司於任何時間已發行股份的 10%。根據該計劃於任何一年度內向任何人士授出的購股權所涉及的已發行及未發行股份數目在未經本公司股東事先批准下，不得超過本公司於任何時間已發行股份的 1%。於任何十二個月期間，倘授予本公司主要股東或獨立非執行董事或彼等各自任何聯繫人的購股權超逾本公司當時已發行股份 0.1%，以及按於授出日期聯交所每日報價表所列本公司股份的收市價計算，總值合共超逾 5 百萬港元，則須經股東於股東大會上事先予以批准。承授人合共支付象徵代價 1 港元後，須於要約當日起計 14 天內認購所授出購股權。購股權可於董事釐定的期間內任何時間行使，惟不得遲於緊接授出日期 10 週年當日前一日。行使價由本公司董事釐定且不低於以下三者中的最高者(i)本公司股份於授出日期的收市價；(ii)緊接授出日期前五個營業日股份的平均收市價；及(iii)本公司股份的面值。截至二零一二年六月三十日止期間，自採納計劃以來並無授出任何購股權，及本公司於二零一二年六月三十日並無任何未行使購股權。20.關聯方披露,(a),應付一名股東款項該等款項應支付予一名股東，與貿易無關、無抵押、免息及須於要求時償還。,二零一二年六月三十日人民幣千元（未經審核）,二零一一年十二月三十一日人民幣千元（經審核）,謝粵輝先生,15,54先健科技公司2012 年 中 期 報 告,26,20.關聯方披露-續,(b),應付董事款項該等款項應支付予董事，無抵押、免息及須於要求時償還。,二零一二年六月三十日人民幣千元（未經審核）,二零一一年十二月三十一日人民幣千元