内控与风险管理工作情况汇报.ppt

青海油田公司内控与风险管理工作情况汇报,各位领导：首先，我代表青海油田公司感谢股份公司内控与风险管理部及领导长期以来给予青海油田公司的大力支持和帮助。按照会议安排，我就青海油田公司内控体系建设及推进工作向各位领导作简要汇报,不妥之处,敬请批评指正。,“十一五”期间，青海油田公司在股份公司内控与风险管理部的正确领导和大力帮助下，全面贯彻落实内控与风险管理工作总体部署，按照“平稳、均衡、效率、受控、协调”的要求，合理安排，狠抓执行，积极推进内控体系建设各项工作，顺利完成各年度工作目标，内控体系建设和运行取得了一定成效。,一、“十一五”期间工作总体情况,二、取得的主要成效和经验,汇 报 提 纲,三、存在的主要问题及原因分析,四、今后工作设想,一、“十一五”期间工作总体情况,（一）加强领导 健全机制 组织建设及时跟进,（二）统筹安排 不断完善 内控建设工作稳步推进,实行一把手负责制,要求公司各单位正职领导对内控体系建设工作负全责。,建立业绩考核,将内控体系建设和运行纳入到各年度机关处室、二级单位的业绩考核之中，设置权重为2-5%，直接与各单位的薪酬总额挂钩。,“十一五”期间的内控与风险管理工作总体情况,（一）加强领导 健全机制 组织建设及时跟进,建立内控工作例会和呈报制度,通过定期或不定期召开内控工作会议、呈报内控工作情况汇报等方式，及时汇报内控体系建设和运行工作情况，研究、协调和解决内控体系建设和运行过程中出现的各种问题，保证内控体系的持续改进和正常运行。,青海油田分公司,开展内控体系建设工作以来，油田公司管理层高度重视，采取强有力措施，狠抓工作落实，不断完善内控体系建设机制和工作制度，保证内控工作的有序开展。,健全组织,2004年3月 成立内部控制体系工作领导小组,“十一五”期间的内控与风险管理工作总体情况,（一）加强领导 健全机制 组织建设及时跟进,青海油田分公司,2004年12月 成立内控体系建设委员会,2006年6月 成立内部控制处，负责公司内控体系建设和运行工作,2008年2月 结合油田公司上市业务和非上市业务重组整合及领导班子调整情况，调整内控体系建设委员会,2009年12月 内部控制处与企管法规处合并为企管法规处（内控与风险管理处）,2010年6月 内控体系建设委员会更名为内控与风险管理委员会,“十一五”期间的内控与风险管理工作总体情况,（一）加强领导 健全机制 组织建设及时跟进,青海油田分公司,增加文件图片,一、“十一五”期间工作总体情况,（一）加强领导 健全机制 组织建设及时跟进,（二）统筹安排 不断完善 内控建设工作稳步推进,“十一五”期间的内控与风险管理工作总体情况,（二）统筹安排 不断完善 内控建设工作稳步推进,青海油田分公司,1、,稳步推进阶段实施内部控制管理手册逐步完善,2005年2月编制完成青海油田分公司内部控制体系控制管理文件,青海油田公司内控体系建设工作正式步入运行阶段.,2006年12月编制完成内部控制管理手册青海油田托管企业分册,探索当时托管企业如何开展内控体系建设,2008年编制完成青海油田分公司矿区服务业务分册(非通用部分),2009年1月执行,2009年按照油田公司“稳步推进工程技术和矿区服务业务流程梳理和执行”工作要求，进一步对工程技术和矿区服务业务流程进行修订。,至此,内部控制管理手册内容包括了油田各项生产经营业务，体系建设涵盖了公司主营业务、工程技术服务业务及油田矿区服务业务单位，内控体系建设工作基本达到了股份公司内部控制“全面、全部、全过程”的管理要求，为规范运作、规避生产经营风险提供了指引。,“十一五”期间的内控与风险管理工作总体情况,（二）统筹安排 不断完善 内控建设工作稳步推进,青海油田分公司,1、,目前，共编制流程图789张，风险控制文档431张，确定报告风险859个、经营风险106个、法律风险228个，其中重要风险362个，一般控制710个，关键控制381个（报告关键控制325个、经营关键控制56个）。,稳步推进阶段实施内部控制管理手册逐步完善,“十一五”期间的内控与风险管理工作总体情况,（二）统筹安排 不断完善 内控建设工作稳步推进,青海油田分公司,强化培训广泛宣传进一步提高全员的内控认识,2、,四个方面入手,提高一个认识抓好二级培训落实三个责任实现一个目标,三种培训方式,大规模培训专业培训现场培训,传递,到单位到科室到岗位,培训内容,举办内控基础知识、内控手册、专业知识、Visio和ARIS系统、AAM测试等相关业务培训班68期，累计培训人员3165人次；二级单位开展内控培训84期，累计培训人员4800余人次。,单独片子，解释四个方面入手内容,“十一五”期间的内控与风险管理工作总体情况,（二）统筹安排 不断完善 内控建设工作稳步推进,青海油田分公司,强化培训广泛宣传进一步提高全员的内控认识,2、,宣传形式,通过内控知识巡回展、青海石油报、内控网站、内控知识竞赛、有奖答卷、内控工作简报、黑板报、专题讲座、调研、撰写交流材料等多种形式，对内控知识、开展内控工作的重要性、必要性进行宣传。编印下发3000本青海油田公司内控体系建设培训材料，13000册员工职业道德规范，举办内控知识巡回展77场，共计2559名员工观看展览；组织开展内控知识有奖答题，7000 名职工参加了内控知识有奖答题活动。,“十一五”期间的内控与风险管理工作总体情况,（二）统筹安排 不断完善 内控建设工作稳步推进,青海油田分公司,建章立制完善配套为内控体系运行提供制度保障,3、,为保证内控体系建设和运行工作的顺利推进，结合内部控制管理手册关注点和控制措施要求，编制印发青海油田公司内部控制执行情况检查考核实施细则（暂行）、青海油田公司业务流程管理暂行办法、青海油田公司电子表格管理办法，组织业务部门修订相关制度规范319项，与内部控制管理手册共同构成内控体系制度保障。,“十一五”期间的内控与风险管理工作总体情况,（二）统筹安排 不断完善 内控建设工作稳步推进,青海油田分公司,上下联动完善网络不断夯实内控基础管理工作,4、,一是,编制内控体系建设与管理检查表、内控体系建设与运行管理工作指引，制定内控基础管理工作标准。,按照业务流程管理实行“归口管理、专业负责”的要求，不断完善内控三级网络，奠定公司业务流程归口管理和专业负责的基础，目前，共有三级内控网络人员1158人。,二是,全面推行内控体系建设岗位流程卡制度。将岗位业务流程和内控综合知识浓缩于一张卡片上，让大家便于记忆、便于操作、便于理解，并逐级推广下去，达到了强化执行的目的。,三是,“十一五”期间的内控与风险管理工作总体情况,（二）统筹安排 不断完善 内控建设工作稳步推进,青海油田分公司,完善机制强化管理编制完成青海油田公司总会计师业务管理权限指引,5、,按照股份公司关于印发中国石油天然气股份有限公司地区公司总会计师业务管理权限指引的通知要求，我们结合公司领导分工、总会计师职责以及相关管理办法，征求相关处室和单位意见，编制完成青海油田公司总会计师业务管理权限指引。权限指引共描述了十二个方面、35项主要业务管理事项、82条业务管理权限，引用规章制度条款20条，为进一步加强财务管理，完善财务管理责任体系和授权机制提供了保障。,“十一五”期间的内控与风险管理工作总体情况,（二）统筹安排 不断完善 内控建设工作稳步推进,青海油田分公司,大力推进逐步梳理持续加强业务流程管理工作,6、,业务流程管理是内控管理的一项基础工作，是清晰界定公司业务流程的各个环节以及相互之间的关系，做到业务间的无缝衔接，实现精细化管理的一项重要内容。,开展业务流程专业归口管理工作每年年初开展业务流程专业归口管理梳理，要求公司机关部门、所属各单位根据青海油田公司基本业务流程及关键控制适用对照表，重新分配业务流程和控制内容。针对梳理过程中出现的问题，进一步明确业务流程、重要风险、关键控制点的适用及管理范围，突出管理重点。,“十一五”期间的内控与风险管理工作总体情况,（二）统筹安排 不断完善 内控建设工作稳步推进,青海油田分公司,大力推进逐步梳理持续加强业务流程管理工作,6、,开展专业业务领域流程梳理为防范法律风险，依据股份公司相关标准建立了法律风险防控体系，涵盖86个法律风险源、228个法律风险源具体表现、523条防控措施，梳理和优化流程53个。根据股份公司关于规范采油（气）厂业务流程的通知，组织采油（气）单位进行业务梳理，优化流程105个，新增经营风险29个。,“十一五”期间的内控与风险管理工作总体情况,（二）统筹安排 不断完善 内控建设工作稳步推进,青海油田分公司,大力推进逐步梳理持续加强业务流程管理工作,6、,梳理投资、内控、科研、信息、审计五个领域的业务。按照现有职责描述，梳理流程61个,其中投资流程15个、内控流程7个、科研流程8个、信息流程19个、审计流程12个。根据股份公司对矿区服务业务、天然气与管道业务、财务管理业务、国际事业业务领域规范的要求，完成相关业务流程梳理与优化。,“十一五”期间的内控与风险管理工作总体情况,（二）统筹安排 不断完善 内控建设工作稳步推进,青海油田分公司,大力推进逐步梳理持续加强业务流程管理工作,6、,开展“三重一大”流程梳理,A梳理“三重一大”“具体事项”45项，其中重大事项24项，重大项目安排10项，重大人事任免6项，大额度资金使用5项，集体决策形式16类，涉及制度41项，并对相关制度条款相互冲突以及与实际操作不相符的内容提出了修订建议 A编制“三重一大”管理业务流程3张，确定经营风险7个，制定控制措施9条,“十一五”期间的内控与风险管理工作总体情况,（二）统筹安排 不断完善 内控建设工作稳步推进,青海油田分公司,大力推进逐步梳理持续加强业务流程管理工作,6、,开展业务流程差异性分析工作,依据股份公司内部控制规范要求，结合自测中发现的问题，先后在主营业务、工程技术服务和矿区服务业务单位开展了业务流程差异性分析工作，在业务流程控制措施、规章制度、实际操作三者之间进行对比分析，达到了明确管理界面、理清管理职责、规范业务操作的目的。,“十一五”期间的内控与风险管理工作总体情况,（二）统筹安排 不断完善 内控建设工作稳步推进,青海油田分公司,深入调研理顺环节积极开展工程结算管理工作,7、,一是组织开展现场调研,v2010年4月份由公司副总会计师带领公司7个处室负责人，对公司26家单位及驻矿单位进行了结算工作专项调研，通过召开座谈会和现场调查的方式，听取和了解各单位关于结算工作的专题汇报，查找影响主营业务、工程技术服务业务和矿区服务业务结算工作滞后的突出矛盾和问题，找准问题症结，提出下步工作具体举措，形成专项调查报告。,“十一五”期间的内控与风险管理工作总体情况,（二）统筹安排 不断完善 内控建设工作稳步推进,青海油田分公司,深入调研理顺环节积极开展工程结算管理工作,二是下发提升工程结算相关业务流程执行力通知,成立工作领导小组在工作步骤上分现场调研、自查、差异性分析、整改提高四个阶段用一年半时间完成股份公司安排的各项工作内容,目前已完成前三个阶段的工作,7、,“十一五”期间的内控与风险管理工作总体情况,（二）统筹安排 不断完善 内控建设工作稳步推进,青海油田分公司,积极配合严格审查为ERP系统按时上线提供保障,8、,按照内控与风险管理部有关ERP项目建设中内控工作的总体要求和油田公司ERP项目运行方案安排，积极配合开展ERP项目建设工作，为ERP系统按时单轨运行提供了保障。,蓝图设计阶段：审查蓝图230张，完成ERP系统控制意见征求工作。系统配置阶段：完成了“业务流程与ERP蓝图对照表”、青海油田ERP系统控制矩阵及对ERP权限的根角色测试工作。ERP并轨阶段：开展ERP系统内控自我测试工作，对测试发现的问题及时进行了整改，形成了青海油田ERP内控自我测试及整改情况说明；2010年9月底，根据ERP并轨运行情况，向内控与风险管理部提交了ERP系统单轨运行内控测试检查申请并通过，实现了ERP系统顺利单轨运行。,“十一五”期间的内控与风险管理工作总体情况,（二）统筹安排 不断完善 内控建设工作稳步推进,青海油田分公司,上下结合统筹安排有针对性的开展内控自我测试工作,9、,根据股份公司内部控制管理规范规定，按照油田公司内控体系建设委员会自我测试要求，以内控规范执行检查为主要内容，逐年开展内控自我测试工作。,一是,2005年设立内控测试办公室，总体负责油田公司内控自我测试，2006年审计处成立内控审计综合科（2010年更名为内控与风险审计科），进一步加强内控自我测试管理。,一是,加强测试人员综合素质和业务技能培训，“十一五”期间累计开展测试技能培训8期，培训测试人员280余人次，为建立自我测试人才队伍奠定了基础。,二是,积极开展油田及所属二级单位的内控自我测试工作，几年来，公司组织开展内控自我测试9次，所属二级单位组织开展本单位内控自我测试142次。,三是,“十一五”期间的内控与风险管理工作总体情况,（二）统筹安排 不断完善 内控建设工作稳步推进,青海油田分公司,上下结合统筹安排有针对性的开展内控自我测试工作,20062010年期间接收股份公司组织的内控测试4次。通过测试工作，及时发现并整改了存在的问题，实质性漏洞控制为零，例外事项不断减少，各项测试指标达到了内控与风险管理部的要求，提高了内部控制规范的执行力和准确度。,9、,列入成效部分,一、“十一五”期间工作总体情况,二、取得的主要成效和经验,汇 报 提 纲,三、存在的主要问题及原因分析,四、今后工作设想,青海油田分公司,二、取得的主要成效和经验,一是,内控与风险管理工作运行平稳，涵盖三大业务的内控架构已经形成。,自2006年开始，为满足重组整合后内控管理需要，逐步对主营业务流程进行优化，稳步推进工程技术服务业务、矿区服务业务内控体系建设，至2009年年初，三大业务内控体系建设全部完成，总体达到了股份公司内部控制“全面、全部、全过程”的管理要求。,二是,业务工作有序拓展，岗位职责逐步明晰，内控与风险管理意识显著增强,开展内控体系建设以来，我们始终坚持每年组织业务培训，梳理业务流程、优化操作程序，以流程梳理为契机，以风险管理为导向，理顺管理界面，明晰岗位职责，不断增强全员内控与风险管理意识，实现了由过去的“内控很烦”到现在的“内控要求这么做的”、再到“我要按内控要求做”的转变，形成了油田内控风险管理文化，为稳步推进内控体系建设及增强执行力创造了良好的氛围。,青海油田分公司,二、取得的主要成效和经验,三是,基础工作逐步规范，内控执行力逐年提高,“十一五”期间，我们结合重组整合现状，狠抓基础管理工作和内控执行力，把内控与风险管理工作融入到日常管理工作之中，通过开展内控规范培训、差异性分析、内控基础建设等工作，基础工作逐步规范，主营业务单位基础工作在内控测试中例外事项的比例由2007年的10%降到了2010年的0.2%；工程技术服务业务、矿区服务业务单位基础工作在内控测试中例外事项的比例由2007年的55-65%降低到了2010年的1%，有力地促进了基础管理工作整体水平的提高。,四是,注重人才培养，测试人才队伍建设取得成效,为进一步提高整体内控测试水平，降低测试成本，自2007年提出逐步建立内控测试队伍的目标，并逐步培养二级单位测试人才，目前，掌握内控测试方法的内控人员由2008年的9人？增加到62人，测试人才队伍已基本建立。,一、“十一五”期间工作总体情况,二、取得的主要成效和经验,汇 报 提 纲,三、存在的主要问题及原因分析,四、今后工作设想,三、存在的主要问题及建议,目前，公司机关部门共有内控专、兼职管理人员30人，其中：企管法规处（内控与风险管理处）专职人员3人，建制一个科；所属二级单位内控兼职人员39人，兼职率100%，没有专职定员，同时内控人员岗位变动频繁，队伍不稳定。,1,队伍稳定问题,内控测试人员由于测试业务范围、地域范围和测试经验的限制，往往在测试过程中出现测试深度不够、提出建议流于表象的问题，建议内控与风险管理部结合近几年来内控测试中出现的例外事项，有针对性的开展测试业务培训。,2,针对性培训的问题,一、“十一五”期间工作总体情况,二、取得的主要成效和经验,汇 报 提 纲,三、存在的主要问题及原因分析,四、今后工作设想,四、今后工作设想,1、加强业务流程管理，稳步推进业务流程梳理工作,通过梳理和规范业务流程，完善设计、管理制度、工作职责、信息化建设等内容，实现业务流程的统一和规范。在“简单、简捷、有效”前提下，优化、简化、细化业务流程，持续完善主营业务、工程技术服务业务和矿区服务业务流程，夯实基础、强化执行，全面推进内控体系建设和增强执行力工作。强化重大、重要风险控制，增强风险管理工作的针对性、有效性、可控性和重大风险防控能力，形成“突出重点、分级管理、立体防控”的风险管理格局。,四、今后工作设想,2、强化自我测试工作 提升内控执行力,围绕油田公司重要业务、重点工程和例外事项多发业务，组织开展内控自我测试工作，完善测试方案和程序方法，强化自我测试能力和提高测试人员的综合素质，着力培养能独立开展自我测试工作的主审人员，稳步提高内控测试质量。,3、统筹安排 深入推进专项工作,结合公司ERP系统实施情况，研究内控体系同ERP系统之间的有效融合，进一步优化、简化管理程序，突出重点控制，避免重复工作并形成合力。结合基础建设工程总体安排，逐步完成“三重一大”、工程结算业务流程梳理工作，建立部门联动的流程运行保障措施，提高“三重一大”控制能力和工程结算质量和效率，规避经营风险。,四、今后工作设想,4、培育风险管理文化 进一步提高风险防范能力,以风险管理为导向，培育风险管理文化，强化风险管理职能，建立健全风险管理机制，提高员工的法律意识和法律素质，逐步建立较为完整的、与业务和管理相融合的企业风险防范体系，进一步提升公司的风险防范能力。,5、不断完善内控长效机制 强化内控监督与考核工作,正确处理内控体系建设长远目标与近期目标的关系，从组织保证、体系运行、监督考核等方面制定完善有关制度，完善监督与考核体系，加大内控考核力度，建立内控长效机制，确保内控体系长期有效运行。,各位领导，自内控体系建设工作开展和正常运行以来，我们始终按照股份公司内控工作的总体部署和要求，稳步推进内控体系建设和执行工作，较好地完成了各阶段工作任务，实现了内控体系建设的阶段性目标，但下步工作任务仍然十分艰巨。为此，我们将认清形势、振奋精神，不断巩固和发展已有的成果，鼓足干劲，再接再厉，有信心和决心按照股份公司的工作部署，以此次调研座谈会为契机，进一步提高内部控制管理水平，为加快建设综合性国际能源公司和千万吨级高原油气田做出新的贡献！,谢,谢,