广州国光：关于公司截至12月31日止控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告.ppt

关于国光电器股份有限公司,截至 2011 年 12 月 31 日止年度,控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告,关于国光电器股份有限公司,控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告,普华永道中天特审字(2012)第830号,(第一页，共二页),国光电器股份有限公司董事会：,我们审计了国光电器股份有限公司 2011 年 12 月 31 日的合并及公司资产,负债表、2011 年度合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表、合并及公,司现金流量表和财务报表附注，并于 2012 年 3 月 29 日出具了报告号为普华永道中天审字(2012)第 10057 号的标准无保留意见审计报告。财务报表的编制是,国光电器股份有限公司管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则实施审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。,在对上述财务报表实施审计的基础上，我们对后附的截至 2011 年 12 月31 日止年度国光电器股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表(以,下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。,根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发,200356 号文)的要求及参照深圳证券交易所信息披露工作备忘录 2006 年第 2 号-控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表规定的资金占用情况汇,总格式，国光电器股份有限公司编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性及完整性是国光电器股份有限公司管理层的责任。,我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据中,国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号-历史财务信息审计或审阅以外的,鉴证业务的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况获取保证。在对财务报表实施审计的基础上，我们对情况表实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。,普华永道中天会计师事务所有限公司,中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼 邮编 200021总机:+86(21)2323 8888,传真:+86(21)2323 8800,普华永道中天特审字(2012)第 830 号(第二页，共二页)根据我们的工作程序，我们没有发现后附由国光电器股份有限公司编制的截至 2011 年 12 月 31 日止年度控股股东及其他关联方占用资金情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况。本报告仅作为国光电器股份有限公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。,普华永道中天会计师事务所有限公司中国上海市2012 年 3 月 29 日,注册会计师注册会计师-2-,王 斌钟婉君,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,国光电器股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表,截至 2011 年 12 月 31 日止年度,附件金额单位：万元,资金占用方类别,资金占用方名称,占用方与上市公司的关联关系,上市公司核算的会计科目,2011 年期初占用资金余额,2011 年度占用累计发生金额,2011 年度偿还累计发生金额,2011 年期末占用资金余额,占用形成原因,占用性质,广东国光投资有限公司,控股股东,无,-,-,-,-,控股股东、实际控制人及其附属企业,周海昌广州国光实业有限公司广西梧州德润环保实业有限公司,实际控制人实际控制人控制的法人控股股东控制的法人,无无无,小计,-,-,-,-,国光电器(香港)有限公司GGEC AMERICA INC.广东国光电子有限公司梧州恒声电子科技有限公司,控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司,其他应收款应收账款其他应收款其他应收款,11.426,787.37759.24915.34,726.551,125.45632.05506.23,(737.43)(6,977.74)(1,384.04)(0.60),0.54935.087.251,420.97,代收货款销售货物形成的货款提供水电及代垫费用备注(1),非经营性占用经营性占用非经营性占用非经营性占用,上市公司的子公司,广州市国光电子科技有限公司,控股子公司,其他应收款,573.63,16,505.21,(7,395.11),9,683.73,备注(2),备注(2),及其附属企业,国光电器(梧州)有限公司,控股子公司,应收账款,208.18,(208.18),梧州国光电子有限公司,控股子公司,其他应收款,0.65,0.65,代垫服务费,非经营性占用,中山美加音响发展有限公司广州爱威音响有限公司广州仰诚精密电子有限公司,控股子公司控股子公司控股子公司,其他应收款其他应收款其他应收款,4.0010.41,21.1645.69151.96,(21.57)(52.18),3.593.92151.96,租赁及提供水电租赁及提供水电备注(3),非经营性占用非经营性占用非经营性占用,小计,9,269.59,19,714.95,(16,776.85),12,207.69,关联自然人及其控制的法人,无,无,无,-,-,-,-,PRDF NO.1 L.L.C,持有上市公司 5%以上股份的法人,无,广州科苑新型材料有限公司,联营公司,无,-,-,-,-,其他关联人及其附属企业,中山国光电器有限公司KV2 Audio Inc.Aura Sound,Inc.,联营公司联营公司联营公司,应收账款应收账款应收账款其他应收款,41.61464.4325,294.85-,-101.2119,816.33386.45,(10.00)(47.44)(29,834.28)(8.64),31.61518.2015,276.90377.81,备注(4)备注(5)备注(6)备注(6),非经营性占用备注(5)备注(6)备注(6),小计总计,25,800.8935,070.48,20,303.9940,018.94,(29,900.36)(46,677.21),16,204.5228,412.21,本表已于2012年3月29日获董事会批准。,企业负责人:周海昌,主管会计工作的负责人:周海昌,-3-,会计机构负责人:郑崖民,国光电器股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表截至 2011 年 12 月 31 日止年度备注：(1)于 2011 年 12 月 31 日，该余额为本公司应收梧州恒声电子科技有限公司之机械设备款及代垫款。截至本报告报出日，梧州恒声电子科技有限公司已偿还人民币 1,300 万元。(2)于 2011 年 12 月 31 日，该余额为本公司应收广州市国光电子科技有限公司之水电费及材料款等。截至本报告报出日，广州市国光电子科技有限公司已偿还人民币 2,565.93 万元。(3)于 2011 年 12 月 31 日，该余额为本公司代垫广州仰诚精密电子有限公司之成立初期购置办公用品费。(4)于 2011 年 12 月 31 日，本集团应收中山国光电器有限公司余额为人民币31.61 万元，主要是本集团销售扬声器给中山国光电器有限公司尚未结算之货款，账龄都在一年以上，视为非经营性占用。截至本报告报出日，中山国光电器有限公司已偿还人民币 31.61 万元。(5)于 2011 年 12 月 31 日，本集团应收 KV2 Audio Inc.的余额为人民币 518.20万元，主要是本集团销售音箱给予 KV2 Audio Inc.尚未结算之货款。其中人民币 85.67 万元账龄在一年以内，视为经营性占用；剩下余额 432.53 万元账龄在一年以上，视为非经营性占用。根据 KV2 Audio Inc.财务状况的判断，本集团认为该应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。(6)于 2011 年 12 月 31 日，本集团应收 Aura Sound,Inc.的余额为人民币15,276.90 万元，主要为本公司销售音箱给予 Aura Sound,Inc.尚未结算之货款。其中人民币 12,267.17 万元账龄在一年以内，视为经营性占用；剩下余额 3,009.73 万元账龄在一年以上，视为非经营性占用。截至本报告报出日，Aura Sound,Inc.已偿还人民币 875.88 万元。本集团正与 Aura Sound,Inc.进行积极的磋商，初步达成了未来 5 年的还款计划，通过对主要资产包括应收账款和存货等进行抵押的监管措施，有效保证其还款计划的执行。按照谨慎性原则，本集团以账龄为信用风险特征，对超过信用期的应收款部分计提了人民币 858.83 万元的坏账准备。于 2011 年 12 月 31 日，本公司其他应收 Aura Sound,Inc.的余额为人民币377.81 万元，主要为本公司销售原材料给予 Aura Sound,Inc.尚未结算之货款。本情况表已于 2012 年 3 月 29 日获董事会批准。,公司负责人：周海昌,总经理：周海昌-4-,会计机构负责人：郑崖民,