ST 嘉瑞：华数传媒网络有限公司审计报告.ppt

审,计,报,告,天健审20125099 号华数传媒网络有限公司全体股东：我们审计了后附的华数传媒网络有限公司（以下简称华数传媒公司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日、2012 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2011年度、2012 年 1-6 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是管理层的责任,这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。第 1 页 共 78 页,我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，华数传媒公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华数传媒公司 2011 年 12 月 31 日、2012 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度、2012 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。,天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国杭州,中国注册会计师：葛徐中国注册会计师：江娟,二一二年七月三十一日第 2 页 共 78 页,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,13,1.合并资产负债表,编制单位：华数传媒网络有限公司,注,单位：人民币元,资,产,释,2012 年 6 月 30 日,2011 年 12 月 31 日,号流动资产：,货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产,317,564,379.805,305,365.00297,814,017.1755,735,836.408,027,211.8251,048,252.517,213,873.43742,708,936.1337,904,230.3510,060,978.621,310,361,628.66268,704,120.2150,545,002.80141,950,572.31,434,469,422.411,500,000.00187,391,147.3057,646,481.416,578,998.8746,665,398.126,989,965.72741,241,413.8338,314,944.7110,253,775.901,272,378,171.02248,398,473.4948,503,366.01120,887,726.61,开发支出商誉第 3 页 共 78 页,14,15,17,18,19,20,21,22,23,24,25,26,27,28,长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计,646,344,092.004,332,286.172,470,202,911.123,212,911,847.25383,000,000.0038,241,914.40421,986,593.96471,589,737.3359,084,955.8612,040,831.971,258,763.8734,050,715.03100,000,000.003,910,184.461,525,163,696.88240,000,000.00668,478,059.34908,478,059.342,433,641,756.22,602,101,122.133,629,111.432,344,466,691.303,085,708,105.13328,200,000.0023,988,758.75368,852,140.29426,510,656.7189,681,773.346,471,008.891,422,790.3436,701,273.76157,000,000.004,014,015.821,442,842,417.90338,000,000.00606,057,502.81944,057,502.812,386,899,920.71,所有者权益：第 4 页 共 78 页,29,30,31,32,1,2,实收资本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：励怡青2.母公司资产负债表编制单位：华数传媒网络有限公司,344,817,325.00205,182,675.006,207,319.89214,966,670.83771,173,990.728,096,100.31779,270,091.033,212,911,847.25主管会计工作的负责人：何刚注,344,817,325.00205,182,675.006,207,319.89133,980,657.02690,187,976.918,620,207.51698,808,184.423,085,708,105.13会计机构负责人：郑春晖单位：人民币元,资,产,释,2012 年 6 月 30 日,2011 年 12 月 31 日,号流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,167,378,607.515,305,365.00206,844,255.6731,167,030.122,256,815.7496,040,499.3912,754,245.526,114,519.80527,861,338.75,235,370,706.391,500,000.00144,106,202.7638,141,837.3954,589,651.2410,033,996.536,230,398.59489,972,792.90,非流动资产：第 5 页 共 78 页,3,可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款,457,581,394.7810,060,978.62565,145,928.8565,637,270.788,741,361.17138,574,605.11318,020,702.644,332,286.171,568,094,528.122,095,955,866.87331,000,000.001,722,952.00261,349,464.76232,920,844.9118,093,146.866,127,578.561,185,773.3351,582,123.87第 6 页 共 78 页,457,992,109.1410,253,775.90547,830,120.4156,429,065.349,819,670.76117,378,022.99301,122,927.823,605,512.891,504,431,205.251,994,403,998.15250,000,000.00827,110.00199,623,520.01220,918,435.9741,221,844.761,086,614.981,244,250.0065,842,621.48,一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：励怡青3.合并利润表编制单位：华数传媒网络有限公司,100,000,000.001,003,981,884.29240,000,000.00218,033,623.65458,033,623.651,462,015,507.94344,817,325.00205,182,675.006,207,319.8977,733,039.04633,940,358.932,095,955,866.87主管会计工作的负责人：何刚注,140,000,000.00920,764,397.20320,000,000.00155,898,265.22475,898,265.221,396,662,662.42344,817,325.00205,182,675.006,207,319.8941,534,015.84597,741,335.731,994,403,998.15会计机构负责人：郑春晖单位：人民币元,项,目,释,2012 年 1-6 月,2011 年度,号,一、营业总收入,689,170,069.70第 7 页 共 78 页,1,293,774,877.45,1,1,2,3,4,5,6,7,8,9,其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）,689,170,069.70628,224,445.17387,852,274.8619,602,965.19103,208,250.9486,525,697.5423,326,464.977,708,791.67,1,293,774,877.451,206,583,619.30721,882,918.4441,744,150.52212,749,272.57171,143,691.2052,481,066.326,582,520.25,列）,投资收益（损失以“-”填,-410,714.36,1,469,944.22,其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失,-410,714.3660,534,910.1727,830,450.851,775,051.02第 8 页 共 78 页,-6,482,393.1388,661,202.3748,094,651.395,687,305.573,014,744.41,10,1,1,94,178.34,四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,86,590,310.006,128,403.3980,461,906.6180,986,013.81-524,107.2080,461,906.6180,986,013.81-524,107.20,131,068,548.1911,975,587.75119,092,960.44119,232,560.20-139,599.76119,092,960.44119,232,560.20-139,599.76,法定代表人：励怡青4.母公司利润表编制单位：华数传媒网络有限公司,主管会计工作的负责人：何刚注,会计机构负责人：郑春晖单位：人民币元,项,目,释,2012 年 1-6 月,2011 年度,号,一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用,468,686,144.52256,319,085.7312,200,807.1281,877,967.6750,990,127.1819,271,331.24第 9 页 共 78 页,849,775,504.48477,941,106.7726,630,360.57168,948,833.8792,622,347.2444,719,923.86,2,失,加：公允价值变动收（损失以“-”号填列）,资产减值损失,4,845,155.24,4,943,517.15,列）,投资收益（损失以“-”填,-410,714.36,1,469,944.22,其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置净损三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益,-410,714.3642,770,955.9845,104.71501,663.0542,314,397.646,115,374.4436,199,023.20,-6,482,393.1335,439,359.2414,150,481.02999,065.48151,296.2348,590,774.7811,916,824.7336,673,950.05,七、综合收益总额法定代表人：励怡青5.合并现金流量表编制单位：华数传媒网络有限公司,36,199,023.20主管会计工作的负责人：何刚注,36,673,950.05会计机构负责人：郑春晖单位：人民币元,项,目,释,2012 年 1-6 月,2011 年度,号一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金,第 10 页 共 78 页,1,456,611,621.73,1,2,3,669,547,237.01客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计,16,607,119.41686,154,356.42189,547,412.71221,464,644.7431,730,984.2872,679,209.52515,422,251.25170,732,105.171,991,486.8056,447,755.50第 11 页 共 78 页,36,629,104.741,493,240,726.47402,920,942.51307,903,380.2288,510,283.12162,103,268.68961,437,874.52531,802,851.9528,560,000.006,438,791.4385,440,016.28120,438,807.71,4,5,金,6,58,439,242.30,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,208,541,917.5810,000,000.00218,541,917.58-160,102,675.28382,200,000.00382,200,000.00482,400,000.0025,675,161.75508,075,161.75-125,875,161.75,513,056,666.3634,187,500.0025,000,000.00572,244,166.36-451,805,358.65250,000,000.00369,000,000.0086,000,000.00705,000,000.00476,800,000.0054,538,225.90139,000,000.00670,338,225.9034,661,774.10,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：励怡青,-115,245,731.86425,369,965.66310,124,233.80主管会计工作的负责人：何刚第 12 页 共 78 页,114,659,267.40310,710,698.26425,369,965.66会计机构负责人：郑春晖,6.母公司现金流量表,编制单位：华数传媒网络有限公司,单位：人民币元,项,目,2012 年 1-6 月,2011 年度,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金,429,277,543.4616,422,567.22445,700,110.68130,225,579.65132,475,640.8018,096,936.2355,247,177.86336,045,334.54109,654,776.1449,000,000.00994,146.2555,346,886.80105,341,033.05112,262,049.0289,000,000.00,933,898,606.1414,554,426.03948,453,032.17244,312,250.56180,739,509.9866,234,389.2496,843,830.70588,129,980.48360,323,051.6973,560,000.006,071,434.623,808,653.8283,440,088.44289,217,614.04131,187,500.00,取得子公司及其他营业单位支付的现金净额第 13 页 共 78 页,金,支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,10,000,000.00211,262,049.02-105,921,015.97335,000,000.00335,000,000.00374,000,000.0022,725,859.0510,000,000.00406,725,859.05-71,725,859.05,25,000,000.00445,405,114.04-361,965,025.60250,000,000.00250,000,000.00126,000,000.00626,000,000.00340,000,000.0047,708,673.62116,000,000.00503,708,673.62122,291,326.38,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：励怡青,-67,992,098.88235,370,706.39167,378,607.51主管会计工作的负责人：何刚,120,649,352.47114,721,353.92235,370,706.39会计机构负责人：郑春晖,7.合并所有者权益变动表本期：,编制单位：华数传媒网络有限公司,2012 年 1-6 月,单位：人民币元,项,目,归属于母公司所有者权益第 14 页 共 78 页,少数股东权益,所有者权益合计,一,实收资本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,般风险准,未分配利润,其他,备,一、上年年末余额,344,817,325.00,205,182,675.00,6,207,319.89,133,980,657.02,8,620,207.51,698,808,184.42,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,344,817,325.00,205,182,675.00,6,207,319.89,133,980,657.02,8,620,207.51,698,808,184.42,三、本期增减变动金,额（减少以“-”号填,80,986,013.81,-524,107.20,80,461,906.61,列）,（一）净利润,80,986,013.81,-524,107.20,80,461,906.61,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,80,986,013.81,-524,107.20,80,461,906.61,（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1.提取盈余公积2.提 取 一 般 风 险 准备3对所有者的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本2盈余公积转增资本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备第 15 页 共 78 页,1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,344,817,325.00,205,182,675.00,6,207,319.89,214,966,670.83,8,096,100.31,779,270,091.03,法定代表人：励怡青上年：编制单位：华数传媒网络有限公司,主管会计工作的负责人：何刚2011 年度归属于母公司所有者权益一,会计机构负责人：郑春晖单位：人民币元,项,目,实收资本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,般风险准,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,备,一、上年年末余额,300,000,000.00,2,539,924.88,18,415,491.83,8,759,807.27,329,715,223.98,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,300,000,000.00,2,539,924.88,18,415,491.83,8,759,807.27,329,715,223.98,三、本期增减变动金,额（减少以“-”号填,44,817,325.00,205,182,675.00,3,667,395.01,115,565,165.19,-139,599.76,369,092,960.44,列）,（一）净利润,119,232,560.20,-139,599.76,119,092,960.44,（二）其他综合收益上述（一）和（二）,小计,119,232,560.20,-139,599.76,119,092,960.44,（三）所有者投入和,减少资本1.所有者投入资本,44,817,325.0044,817,325.00,205,182,675.00205,182,675.00,250,000,000.00250,000,000.00,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,3,667,395.01第 16 页 共 78 页,-3,667,395.01,1.提取盈余公积2.提 取 一 般 风 险 准备3对所有者的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本2盈余公积转增资本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,3,667,395.01,-3,667,395.01,四、本期期末余额,344,817,325.00,205,182,675.00,6,207,319.89,133,980,657.02,8,620,207.51,698,808,184.42,法定代表人：励怡青,主管会计工作的负责人：何刚,会计机构负责人：郑春晖,8.母公司所有者权益变动表本期：,编制单位：华数传媒网络有限公司,2012 年 1-6 月,一,单位：人民币元,项,目,实收资本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,般风险准,未分配利润,所有者权益合计,备,一、上年年末余额,344,817,325.00,205,182,675.00,6,207,319.89,41,534,015.84,597,741,335.73,加：会计政策变更前期差错更正其他第 17 页 共 78 页,二、本年年初余额,344,817,325.00,205,182,675.00,6,207,319.89,41,534,015.84,597,741,335.73,三、本期增减变动金,额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1.提取盈余公积2.提 取 一 般 风 险 准备3对所有者的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本2盈余公积转增资本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,36,199,023.2036,199,023.2036,199,023.20,36,199,023.2036,199,023.2036,199,023.20,四、本期期末余额,344,817,325.00,205,182,675.00,6,207,319.89,77,733,039.04,633,940,358.93,法定代表人：励怡青,主管会计工作的负责人：何刚第 18 页 共 78 页,会计机构负责人：郑春晖,上年：,编制单位：华数传媒网络有限公司,2011 年度,一,单位：人民币元,项,目,实收资本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,般风险准,未分配利润,所有者权益合计,备,一、上年年末余额,300,000,000.00,2,539,924.88,8,527,460.80,311,067,385.68,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,300,000,000.00,2,539,924.88,8,527,460.80,311,067,385.68,三、本期增减变动金,额（减少以“-”号填,44,817,325.00,205,182,675.00,3,667,395.01,33,006,555.04,286,673,950.05,列）,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和,36,673,950.0536,673,950.05,36,673,950.0536,673,950.05,减少资本1.所有者投入资本,44,817,325.0044,817,325.00,205,182,675.00205,182,675.00,250,000,000.00250,000,000.00,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配1.提取盈余公积,3,667,395.013,667,395.01,-3,667,395.01-3,667,395.01,2.提 取 一 般 风 险 准备3对所有者的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本第 19 页 共 78 页,2盈余公积转增资本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,344,817,325.00,205,182,675.00,6,207,319.89,41,534,015.84,597,741,335.73,法定代表人：励怡青,主管会计工作的负责人：何刚第 20 页 共 78 页,会计机构负责人：郑春晖,。,华数传媒网络有限公司,财务报表附注,2011 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日,金额单位：人民币元,一、公司基本情况,华数传媒网络有限公司（以下简称公司或本公司），原名浙江华数传媒网络有限公司，,系由华数数字电视传媒集团有限公司（以下简称华数集团）、浙江浙商创业投资股份有限公,司、上海佰孚控股有限公司、天津常春藤一期股权投资中心（有限合伙）、上海鸿华股权投,资合伙企业（有限合伙）、宁波江东西太平洋信息科技发展有限公司、上海泓潮实业投资有,限公司、杭州天丰投资有限公司和杭州蓝视投资有限公司共同投资设立，于 2009 年 12 月,16 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330000000045316 的企业法人营,业执照，注册资本 3 亿元。经增资和股权转让后，本公司股东现变更为华数集团及湖南千,禧龙投资发展有限公司（以下简称湖南千禧龙）、浙江省二轻集团公司、东方星空创业投资,有限公司、浙江省发展资产经营有限公司，注册资本 344,817,325.00 元。,本公司属信息传播行业。经营范围：经营广播、数字电视的信息服务及相关技术服务，,有线广播、电视网络工程建设、维护管理服务，计算机、广播电视网络设备、数字音频、视,频产品、电子产品、办公自动化设备的安装、销售，设计、制作、代理、发布国内各类广告。,（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）,本公司的基本组织架构：股东会是公司的权力机构，董事会是股东会的执行机构，总,裁、副总裁及财务总监负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公,司下设互动电视业务部、互联网业务部、策划推广部、内容制作部、技术运维部、工程,部、商务部、IT 管理部、产品管理部、财务部及账务中心等部门和机构。公司下辖富阳华,数数字电视有限公司（以下简称富阳华数公司），杭州萧山华数数字电视有限公司（以下简,称萧山华数公司），淳安华数数字电视有限公司（以下简称淳安华数公司），临安华数数字,电视有限公司（以下简称临安华数公司），桐庐华数数字电视有限公司（以下简称桐庐华数,公司），杭州余杭华数数字电视有限公司（以下简称余杭华数公司），建德华数数字电视有,限公司（以下简称建德华数公司），临安华数网通信息港有限公司（以下简称临安网通公,司），桐庐华数网通信息港有限公司（以下简称桐庐网通公司）等 9 家子公司及华数传媒网,第 21 页 共 78 页,络有限公司第一分公司、第二分公司、第三分公司、第四分公司、第五分公司、北京技术,分公司、转塘营业部、三墩营业部、庆春营业部、近江营业部、半山营业部、滨江营业部、,下沙营业部、萍水街营业部、城西营业部、丁桥营业部、九堡营业部等分公司及营业部。,二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错,(一)财务报表的编制基础,本公司财务报表以持续经营为编制基础。,(二)遵循企业会计准则的声明,本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果,和现金流量等有关信息。,(三)会计期间,会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为,2011 年 1 月 1 日起至 2012 年 6 月 30 日止。,(四)记账本位币,采用人民币为记账本位币。,(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,1.同一控制下企业合并的会计处理方法,公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司,取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资,本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,2.非同一控制下企业合并的会计处理方法,公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差,额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量,进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,的，其差额计入当期损益。,(六)合并财务报表的编制方法,母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司,及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权,第 22 页 共 78 页,投资后，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(八)应收款项1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额占应收款项账面余额 10%以上的款项标准,单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法,单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。,2按组合计提坏账准备的应收款项(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据,账龄分析法组合按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合(2)账龄分析法,以账龄为信用风险特征组合账龄分析法,账 龄1 年以内（含 1 年，以下同）1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上,应收账款计提比例(%)510205080100,其他应收款计提比例(%)510205080100,3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项,单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法,信用风险与以账龄为信用风险特征进行组合存在较大差异的款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账第 23 页 共 78 页,面价值的差额计提坏账准备。,对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流,量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。,(九)存货,1.存货的分类,存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在,生产过程或提供劳务