兰花组织培养技术科技示范实施方案.doc

. . z. . 兰花组织培养技术科技示范项目兰花组织培养技术科技示范项目 实施方案实施方案 . . z. . 目 录 第一章 概论 1 1.1 项目提要1 1.1.1 项目名称 1.1.2 项目申报单位及法人代表（或负责人） 1.1.3 项目执行单位及法人代表（或负责人） 1.1.4 项目技术依托单位及法人代表（或负责人） 1.1.5 项目建设地点 1.1.6 项目总体目标 1.1.7 项目主要技术内容与示范、推广规模 1.1.8 项目主要配套工程建设 1.1.9 项目总投资预算 1.1.10 项目主要经济评价指标 1.1.11 项目社会效益和生态效益 1.2 可行性研究报告编制依据4 第二章 项目背景 6 2.1 项目建设的必要性9 2.2 项目执行单位基本情况9 2.3 项目技术依托单位基本情况10 第三章 项目区概况及项目保证条件10 3.1 项目区概况11 . . z. . 3.1.1 地理位置及区域范围 3.1.2 自然条件 3.1.3 社会现状 3.2 项目实施保证条件13 第四章 市场分析13 4.1 产品市场供需现状 4.1.1 国内市场 4.1.2 省内市场 4.2 营销计划和策略 第五章 技术方案设计和技术评价15 5.1 示范的方向和推广目标15 5.2 示范推广内容与技术流程16 5.2.1 主要示范推广技术 5.2.2 技术引进及示范方案 5.2.3 技术示范方案 5.2.4 配套技术方案 5.3 技术评价17 第六章 配套设施建设实施方案18 6.1 项目建设内容18 6.2 实施安排18 第七章 投资概预算19 . . z. . 7.1 总投资概算和资金来源19 7.2 还款计划22 7.3 分项工程预算22 7.4 资金使用和管理 第八章 财务效益评价22 8.1 财务评估22 8.1.1 估算依据 8.1.2 产品销售收入与税费估算 8.1.3 生产成本估算 8.2 财务效益评价23 8.2.1 财务内部收益率（FIRR） 8.2.2 投资利润率 8.2.3 投资回收期 8.3 敏感性分析25 8.4 其他因素分析 第九章 社会效益、生态效益分析评价26 9.1 社会效益评价26 9.2 生态效益评价28 9.2.1 生产能力与实际产量分析 9.2.2 销量和价格变化分析 9.3 环境影响评价 第十章 项目组织管理28 . . z. . 10.1 项目组织领导29 10.2 承担单位分工和责任29 10.3 组织机构设置及职责 10.3.1 领导小组 10.3.2 技术指导 10.3.3 项目实施组29 . . z. . 第一章第一章 概论概论 1 11 1 项目提要项目提要 1.1.1 1.1.1 项目名称项目名称 兰花组织培养科技示范项目可行性研究报告 1.1.2 项目申报单位及法人代表 项目申报单位：某市农业综合开发办公室 法人代表： 1.1.3 项目执行单位及法法人代表 项目执行单位：哈尔滨某花卉生产基地 法人代表； 1.1.4 项目技术依托单位及法人代表 项目技术依托单位：哈尔滨市农业科学研究院 法人代表： 1.1.5 项目建设地点 某市河东街西沈路 2 号 1.1.6 项目总体目标 利用植物组培技术，生产出花卉种苗质量好，无病毒优良兰花组培苗 40 万株。达到年产 40 万株组培苗，其中兰花组培苗 30 万株，其它花卉组培苗 10 万株；建成周年生产，周年销售、供应市场，达到质量上乘、成本低廉、供应方便的组培示范基地。年组培小苗销售 . . z. . 30 万株， 每株 3 元， 产值 90 万元， 年组培中苗销售 8 万株， 每株 4.5万株，产值 36 万元，年组培大苗销售 2 万株，每株 12 元，产值 24万元，总计组培苗销售产值达 150 万元。 1.1.7 项目主要技术内容与示范、推广规模 兰花组培苗生产是农业高科技项目，技术示范内容： （1）外植体的采集。 （2）培养基的配制。 （3）组培苗的脱毒、培养及驯化。 （4）组培苗栽培技术。 首先采集所要组培花卉种苗的部分器官或组织,进行药物消毒或灭菌,在接种室的超级工作台上接种于已经配制好的消过毒的专用培养基上,进入培养室进行光照、恒温培养 2 个月，形成愈伤组织，其愈伤组织上分化出许多生长点，我们称原球茎状体，经过分割；分别培养，一部分进行继代培养，即继续分化成许多生长点，可无限分割下去。 可将分割下来的带生长点的组织进行生根培养即可形成一株完整的植株。从而可繁殖出无数的小植株，即花卉组织培养或植物克隆技术。瓶内生长的小植株因其娇嫩，需逐步适应外界环境条件，我们称为驯化，最后移入温室培养成生产中可利用的花卉成苗。 其工艺流程如下： 接种于培养基 光照培养 采集外植体消毒灭菌-培养室- 愈伤组织 接种室 2 个月 . . z. . 继代培养（2 个月分一次）继代培养 生长点 生根培养 3-5 天 生根培养（2 个月）- 一个月室内驯化- 温室驯化成苗 光照 规模：年生产花卉组培苗 40 万株，其中兰花组培苗 30 万株，其它花卉组培苗 10 万株。带动农户 500 户，带动花卉企业 30 家，示范面积 1.2 万亩。 1.1.8 项目主要配套工程建设 该项目建设高标准的兰花组织培养室 120 平方米， 建设组培苗炼苗室 150 平方米，购置兰花组培室的仪器设备 2378 台件，安装变压器一台。 1.1.9 项目总投资预算 项目总投资：68 万元。资金筹措：申请中央及省投资 50 万元，哈、阿财政配套 4 万元，企业自筹 14 万元。 1.1.10 项目主要技术经济指标 达产期年平均销售收入、总成本、利润、税收、投资利润率、净现值、静态投资回收期。 . . z. . 达产期年均销售收入：40 万株 150 万元 总成本：90 万元 总利润 60 万元 税收 19.8 万元 企业分配利润：40.2 万元 净现值 2.94 静态投资回收期：1.37 1.1.11 项目社会效益和生态效益 项目社会效益：某花卉生产基地承建花卉组培项目，解决了我省兰花种苗供应问题， ，除自身需要 10 万株外，还可为全省花卉企业解决 30 万株组培苗，且为省内花卉企业解决大量运输费用。利用组培苗生产的花卉产品质量好，生长健壮，对美化人民生活具有显著社会效益。以此基地为龙头企业，对我市农业可持续发展，形成花卉产业化，提高经济效益，带动我省花卉业向高水平、高档次方向发展，将来为花卉出口创汇打下坚实基础，对加快农村产业化，调整农业产业结构，促进农民增收，拉动地方经济增长具有重要意义。 花卉业对美化、香花、绿化生活环境，促进人们身心健康，保护生态环境具有重要意义。 1.2 可行性研究报告编制依据 花卉组培苗规模化生产基地项目建设符合国家农业高科技产品生产政策导向，及农业生产、人民生活的实际需要，有利于花卉产业的可持续发展，并填补了省内空白。目前，符合国家产业政策倾斜。 . . z. . 花卉组培苗的生产有利于发展花卉新品种和提高花卉产品的质量，满足花卉生产企业对花卉品种的需求，对促进我省、我市花卉发展具有重要意义。 花卉种苗市场需求量大：我省花卉企业 500 余家，哈尔滨市就有200 余家，年需花卉种苗 800 余万株。而我省气候条件差，自身繁殖受限制，高档品种繁殖难度更大。每年需外购种苗 600 余万株。花卉种苗市场需求量大，个别品种在市场上难以购到货。 花卉组培苗质量好、价格低、繁殖速度快。利用“组培”方法繁殖出的花卉种苗质量好，无病毒、病菌侵染，植株生长健壮，整齐一致，生产商品率高，市场上受欢迎。由于花卉组培苗属高科技产品，即植物“克隆”技术， 只用较少的种苗母本即可繁殖出成千上万个种苗， 繁殖速度快；又不受季节限制，可常年生产，利用组培方法繁殖花卉种苗价格低。达到年产 40 万株组培苗，其中兰花组培苗 30 万株，其它花卉组培苗10 万株；周年生产，周年销售，供应市场。达到质量上乘，成本低廉，供应方便的组培示范基地。年组培小苗销售产值 90 万元，年组培中苗销售产值 36 万元，年组培大苗销售产值 24 万元，总计组培苗销售产值达 150 万元。 花卉组培苗规模化生产，特别是兰花系列化繁殖，在我省尚属空白，属农业生产的高科技项目，技术难度大，不易掌握，我省尚无成形的组培苗规模化生产基地。该项目建设可填补我省空白，必将对我省花卉业的发展起到推动作用。 特别是高档花卉的组培苗生产将对我省花卉产业提高经济效益起到重大作用。对我省农业的可持续发 . . z. . 展，带动地方经济的长足发展，带动农民致富，对形成有龙头企业带动的花卉产业化的发展具有重要的战略意义。 . . z. . 第二章项目背景第二章项目背景 2.2.项目建设必要性项目建设必要性 全省年需花卉种苗 1000 万株，其中兰花系列 200 万株，如按常规方法自繁种苗，不仅耗费大量的原种母本，而且扦插、分株、嫁接等方法成活率低，又受季节限制、根本满足不了我省花卉业对种苗的需要。利用兰花组织培养技术，可以人工控制温度、湿度、光照、营养条件，不分季节，快速繁殖花苗。兰花质量好，生产成本低，在市场上有很大的销售空间，而且能填补我省空白。 2.项目执行单位基本情况 哈尔滨某市花卉生产基地是中国花卉协会的黑龙江省唯一的一个会员单位，法人代表某是中国花卉协会的理事；哈尔宾某市花卉生产基地是黑龙江省花卉协会的理事单位， 某花卉生产基地是某市的科技示范园区，每年接纳近千人的参观学习人员，总投资已达 1500 万元。该基地是我省最大的花卉企业，占地 15 公顷，现有高效节能日光加温温室 20 亩，钢架塑料大棚 30 亩，有高级技术职称的 7 人，技术人员 12 人，技术力量比较雄厚；现有各类花卉品种达 100 余种，50 万盆，其中主导品种有；大花惠兰，蝴蝶兰，卡特兰，仙客来，杒鹃，八仙，黄扬，水腊，勺药等。 某市花卉生产基地坚持科研与生产相结合，科研带动生产，生产促进科研；科研与生产相结合目的是带动省内花卉养植的发展，帮助花卉养殖户解决生产中的难题，提高花农的养殖技术，从而促进省内 . . z. . 花卉事业的有效发展。 某市花卉生产基地是哈尔滨市农业产业化重点头企业。 2.项目技术依托单位基本情况 哈尔滨市农业科学院是集蔬菜、花卉、果树的育种、组培、研究唯一体的大型科学院，现有大型荷兰温室 1 万平方米，塑料大棚 100亩，现代化组培室 500 平方米的设施较完善的科研单位。现有高级技术人员 46 名，中级技术人员 68 名，从事植物组培的 6 名，曾在多种花卉植物上搞组织培养，具有多年的组培经验。我们聘请该院 2 名高级组培专家做顾问，是我们搞兰花组培技术依托。某花卉基地在组培兰花方面积极性非常高，愿意出自筹资金，搞好兰花组培项目。并通过科技示范，带动我省花卉产业向高效益、出口创汇方向发展。 . . z. . 第三章第三章 项目区概况及项目保证条件项目区概况及项目保证条件 3.13.1 概况概况 3.1.13.1.1 地理位置及区域位置地理位置及区域位置 该项目建在哈尔滨某市花卉生产基地院内， 位于某市东北三公里处，交通便利，水利、电力设施齐备。 3.1.2 自然条件条件 某市在我省属第一积温带上限，年平均日照时数 2658 小时，年积温 3128，且雨量多，年降雨量为 540 ，气候条件对该项目影响较小，因该项目的完成均处于保护设施之内。水资源：该项目进行使用地下深井水，水井为饮水，中性水，对该项目研究和生产无不良影响。土地资源：项目区土地为黑钙土，土质肥沃、深厚，地下水位低。该项目不需使用土壤做作为生产用料。 3.1.社会现状 项目区哈尔滨某市花卉生产基地占地 15 公顷，拥有花卉生产温室 20 栋（每栋 1 亩）塑料大棚 30 栋（每栋 1 亩） ，可年生产观叶、观花、观果类花卉品种 100 多种，50 万盆。兼营绿化苗木，搞绿化工程等。现有固定资产 1000 万元，年销售收入 1000 万元，带动农户收入 800 万元，年纯利润 150 万元；基础设施：哈尔滨某市花卉生产基地建设已初具规模， 项目区哈尔滨某市花卉生产基地占地 15 公顷，拥有花卉生产温室 20 栋（每栋 1 亩）塑料大棚 30 栋（每栋 1 亩） ，生长花卉的温室为高效节能日光温室，大棚为钢架大棚，育苗设施， . . z. . 水电设施齐备，水暖供热，温室内有喷灌设施，生产花卉的基础设施较先进和完善，交通便利。人力技术资源：哈尔滨某市花卉生产基地现有高级职称的技术人员 7 人，技术人员 12 人，有 2 人曾在北京农校，东北农业大学学习并实际操作花卉组织培养技术。现利用外购的兰花种苗已生产兰花的品种有大花惠兰、蝴蝶兰、卡特兰等。花卉基地的职工经过五年以上的养花培训，有着较丰富的养花经验。具有人力优势。项目县乡财政及农民收入情况：某市为全省县级市财政收入的首位，每年财政收入 6 亿元以上，2006 年我市财政收入达 6 亿元以上， 可提供项目配套资金， 项目区覆盖的养花农户人均收入在 3000元以上。现行经营管理情况：哈尔滨某市花卉生产基地自 97 年建设以来，以科技为先导，市场为导向，努力开创北方特色的花卉生产模式，不断调整生产的花卉品种，益养则养，益倒则倒，生产的花卉产品质量好， 因有较完善的基础设施， 养花成本较低， 在市场上价格低，市场竞争力强。 3.2 项目实施保证条件 为确保项目实施和顺利完成项目规定的指标， 先成立项目建设与实施的领导小组，专款专用，严格财务制度，节约资金。紧密依托技术和人才，充分发挥现有技术人员的能力，调动其积极性，制定规划和目标， 团结协作， 克服困难， 及时总结出现的新问题， 解决新问题，确保项目的预期完成。 . . z. . 第四章第四章 市场分析市场分析 4.1 产品市场供需现状 4.1.1 国内市场 现全国搞兰花组培苗的研究所或厂家只有几家， 远远满足不了兰花生产厂家的需要。兰花品种繁育，资态万千，且色、香、味俱全，可满足不同档次人们的需要，市场上热销，在古代，兰花深受上层人士喜爱， 因其只靠分株繁殖， 数量少， 价格昂贵， 是贵族人士的象征。现由于植物“克隆”即兰花“组培”技术的发展，以成为普通人的消费时尚，但市场上兰花价格较贵，每盆可卖至 100 元、200 元、300元以上不等。 通过组培技术繁殖兰花种苗可大大降低成品兰花的生产成本，降低市场价格，满足更广大人民需求。价格有竞争力使市场销售潜力巨大，具有广阔的市场前景和发展空间。 4.1.2 省内市场 我省每年需购入花卉种苗 1000 万株，其中各类兰花种苗需购入200 万株近年呈递增趋势。因从外省购入，运输不便，价格也偏高，每株兰花苗需 5 元以上，如该项目的实施，可年生产花卉组培苗 40万株。该项目实施生产的兰花种苗除满足本地和我省需要外，还可供其他省兰花生产企业的需要。 4.营销计划和策略 哈尔滨某市花卉生产基地是我省花卉中的龙头企业， 除可采用直接销售外， 还可以上网销售广告销售， 开花卉种苗生产， 销售对接会， . . z. . 按订单随时生产，随时销售等多渠道销售。 本项目设专门经销队伍 5-8 人， 专门负责兰花种苗及栽培成品的销售， 已与省内外各大花卉企业建立广泛的联系， 有稳定的销售渠道。 . . z. . 第五章第五章 技术方案设计和技术评价技术方案设计和技术评价 5.1 示范项目的方向和目标 5.1.1 项目方向 兰花植物组织培养科技示范项目属农业生物工程和高新技术， 通过筛选兰花植物的培养基配方，快繁技术的实验成功，实现了兰花组培苗生产及工厂化培育。培养出兰花组培苗，使兰花组培苗的自身生产、销售及成品的生产与销售，种苗生产企业与成品生产企业或农户之间形成产业化链条。 5.1.2 项目示范目标 达到年产 40 万株组培苗，其中兰花组培苗 30 万株，其它花卉组培苗 10 万株；周年生产，周年销售，供应市场。达到质量上剩，成本低廉，供应方便的组培示范基地。年组培小苗销售产值 90 万元，年组培中苗销售产值 36 万元，年组培大苗销售产值 24 万元，总计组培销售产值达 150 万元。 可实现利润 60 万元， 可实现税金 19.8 万元，企业获纯利润 40.2 万元，带动农户 500 户，带动花卉企业 30 家，示范面积 1.2 万亩。 5.2 技术引进及示范方案 5.2.1 主要示范技术 植物组织培养（Plant tissne caltme）是指在无菌条件下，将离体的器官（根、茎、叶、花、果实等） 、组织（形成层、花药组织、胚乳、皮层等） 、细胞（体细胞和生殖细胞）原生质法，培养在人工 . . z. . 培植的培养基上，给予适当的培养条件下，使其形成完整的植株，统称为植物组织培养。兰花组织培养项目主要示范技术内容如下： 主要研究兰科中最具商品价值的四个观赏热带点蝴蝶兰、 卡特兰、石斛兰、大花蕙兰的组织培养技术。筛选优良品种最佳外植部位为培养材料。经过多次实验，选出各个时期的最佳培养基配方。 选择不同的培养方式。为了降低成本，提高繁殖速率，选择最佳培养方式。如卡特兰先用液体培养，用摇床振荡。初代形成原球晶状体，继续培养，形成无数个芽，加大繁殖速率。 技术关键点： （）如何防止褐化：有些特殊的兰花品种（如卡特兰） ，外植体接种后培养基易褐变，成活率较低，如何防止褐化直接关系到卡特兰能否通过组织培养进行扩繁， 这是我们突破此项技术的关键点。 （）怎样提高繁殖速度：采用多种培养方式作对比，包括固体培养基，液体静止培养，液体悬浮振荡培养等，选择出最快的繁殖方法。 5.2.2 技术引进及示范方案 技术引进方案： 计划从哈市农科院引进个兰花品种组织培养基配方，聘请组培专家人，组织技术人员及工人进行培训，试验筛选培养基配方及一套完整的繁植技术方法。 示范方案：2007 年 1 月初-12 月末，开始进行兰花试管苗的规模化生产，第一期 1 月末初-6 月末生产花卉组培苗 15 万株，第二期从7 月初-12 月末生产花卉组培苗 25 万株。为兰花成品的养殖技术，从栽培基质选择， 专用兰花品种的营养液配方， 光照控制， 温湿度调节， . . z. . 以及不同生育时期的养殖特点等。 为购买兰花组培苗的企业或农户进行技术跟踪服务，可派技术人员现场指导，辐射地点为省内或省外客户。 5.2.配套技术方案 研究组培苗如何驯化为成苗技术。 此过程是试管苗能大量生产的关键环节， 必须尽可能地创造适宜它生存的环境条件， 逐渐适应外界环境。 应从以下几方面掌握研究：（1） 如何保持小苗的水分供需平衡；（2）选择适当的种植基质； （3）怎样防止菌类滋生； （4）注意一定的光照、温湿度等条件。 项目技术流程： 筛选培养基驯化成苗中间试验开发利用 5.技术评价 拟利用兰花组织培养技术，生产蝴蝶兰、卡特兰、大花惠兰、石斛兰等兰花品种和其它花卉组培苗成苗 40 万株。应用兰花“组培”技术可使每期兰花组培苗包括瓶苗生产和幼苗驯化成苗阶段在三个月内成苗，其组培技术水平将达到 国内先进水平。 . . z. . 第六章第六章 项目建设内容及实施安排项目建设内容及实施安排 6.1 示范建设内容 1、范围 在 15 公顷土地拥有永久使用权的基础上，该项目建设高标准的兰花组织培养室 120 平方米，建设组培苗炼苗室 150 平方米，购置兰花组培室的仪器设备2378台套， 购买兰花10个品种的原种苗300株，购买 10 个品种兰花培养基配方技术 1 项， 安装变压器一台,自筹资金完成水、电、暖气等配套设施建设。 6.2 项目实施安排 （1）该项目建设工期一年（2006 年） ，利用一年时间完成基础建设，年底投入生产。 （2）实施进度 第一阶段（2005 年 1012 月） ：项目筹备阶段。申报项目、筹措资金、设备考察等各项准备工作。 第二阶段（2006 年 18 月） ：实施建设阶段。完成组培室、练苗室、贮藏室和配套设施建设等基础设施建设。 第三阶段（910 月） ：仪器设备、器材购置与安装。完成设备及器材、工具的购置，并安装完毕。 第四阶段（1112 月） ：人员培训。 组织员工学习先进技术知识，全面培训拟发展的养花农户； 在此期间同时组织对土建和设备安装工程分项验收。原种苗、药品购买，利用购买的兰花组培专利技术和已 . . z. . 有的花卉组培技术，进行花卉组培中间试验。筛选繁殖速率最快的培养基配方，得出一套完整的繁殖技术体系。 第五阶段（2007 年 1 月） ：项目正式投产运行。2006 年 6 月初-12 月末，开始进行兰花试管苗的规模化生产，第一期 1 月初-6 月末生产花卉组培苗 15 万株，第二期从 7 月初-12 月末生产花卉组培苗25 万株。 . . z. . 第七章第七章 投资概预算投资概预算 7.1 总投资概算和资金来源 总投资概算：项目总投资 68 万元，其中：基础设施建设投资 12万元，仪器设备需资金 46 万元，项目管理费用 1.9 万元，技术转让和技术服务费 8.1 万元， 在 15 公顷土地拥有永久使用权的基础上，建设高标准的兰花组织培养室 120 平方米，8 万元；建设组培苗炼苗室 150 平方米，4 万元；购置兰花组培室的仪器设备 2378 台件，42 万元；安装变压器一台，4 万元；购买兰花 10 个品种的原种苗 300 株，需 3.1 万元；技术转让费 1 项（10 个品种培养基配方技术） ，需 5 万元；项目管理费1.9 万元。自筹资金建供暖设施、供电设施、供水设施。如总投资概算表： 总投资总投资概概算表算表 建设内容 单位 单价（元） 数量 金额（万元） 总 投 资 68 一、技术引进 8.1 1、大花惠兰、蝴蝶兰良种引进 10 种 3100 300 3.1 2、引进大花惠兰、项 5000 10 5 . . z. . 蝴蝶兰等 10 品种培养基配方技术 二、基础建设 54 1、兰花组培室 667 120 8 2、组培苗练苗室 267 150 4 3、仪器设备 2378 42 （1）超净工作台 台 10000 4 6 （2）1/10 万电子天平 台 8000 2 1.6 （3）光照培养箱 台 6875 8 5.5 （4）电子显微镜 台 16000 2 3.2 （5）烘干箱 台 7400 5 3.7 （6）冰箱 台 5000 4 2 （7）空调设备 台 5000 4 2 （8）玻璃仪器 件 21.7 2300 5 （9）蒸馏器 台 6000 5 3 （10）组培架 件 2000 40 8 （11） 紫外线杀菌灯 个 2500 8 2 三、 完善服务体系建设 4 1、变压器（80kva） 台 40000 1 4 四、项目管理费 1.9 . . z. . 资金来源：项目总投资 68 万元，其中国投和省投 50 万元；哈阿财政 4 万元，企业自筹资金 14 万元。企业自筹资金从企业未分配利润中解决。 7.2 还款计划 计划使用中央及省有偿资金 10 万元，从 2009 年开始还，2010年还齐，每年还款 5 万元。 7.3 分项工程预算 项目建设期一年，2006 年完成全部投资计划。2006 年 1-8 月投资 12 万元，完成兰花“组培室”120 平方米、练苗室 150 平方米。2006 年 8-10 月投资 46 万元， 购置兰花组培室的仪器设备 2378 台件，42 万元；仪器设备安装、调试及变压器 1 台安装，4 万元。2006 年11-12 月末，投资 8.1 万元，其中：购买兰花 10 个品种的原种苗 300株，3.1 万元；购买 10 个品种兰花培养基配方技术 1 项，5 万元。项目管理费 1.9 万元。 7.4 资金使用和管理 该项目总投资 68 万元，其中：固定资产投资 58 万元，无形资产及递延资产需资金 10 万元。 该项目总需资金 68 万元，其中国家拨款 50 万元 （ 无偿 40 万元，有偿 10 万元 ） ，哈市及某市配套资金 4 万元，企业自筹资金 14万元。企业自筹资金从企业未分配利润中筹措。 . . z. . 第八章第八章 财务效益评价财务效益评价 8.1 财务评估 8.1.1 财务评估依据 项目投资评估依据国家企业综合开发项目和资金管理使用读本一书。 8.1.2 产品销售收入与税费估算 预计项目建成后，生产负荷达到 100%时，年生产兰花组培苗 40万株，实现销售收入 150 万元，实现销售利润 60 万元，利润总额 60万元。可为国家上缴所得税 19.8 万元。企 业实现可分配利润 48 万元。 （详见附表 6） 8.1.3 生产成本估算 实现每年 40 万株兰花组培苗，总成本费用每年需 90 万元，其中固定成本 5.8 万元，可变资本 84.2 万元。经营成本 85 万元，生产成本 82 万元，管理费 3 万元，营销费 5 万元，在生产成本中，直接材料费 62.2 万元，直接工资费 14 万元，制造费用即折旧费 5.8 万元。（详件附表 7） 8.1.4 固定资产折旧及摊销估算 该项目建固定资产 58 万元， 包括组培室 120 平方米， 练苗室 150平方米，仪器设备 2378 台件，按照 10 年收益期计算，综合折旧率 10%，每年折旧费为 5.8 万元，其中房屋及温室每年 1.2 万元，设备每年 4.6 万元。 . . z. . 8.28.2 财务效益财务效益评价评价 8.2.1 财务内部收益率（FIRR） 计算公式： ntttFIRRC 式中：FIRR财务内部收益率 假设本项目每年净现金流量（NCF）相等，所得税后财务内部收益率 FIRR 为 28%0。 8.2.2 投资利润率 投资利润率=总投资总投资年利润总额年利润总额100%=60/150100%=40% 8.2.3 投资回收期 投资回收期=每年现金净流入量 /原始投资额 =150/109=1.37 年 8.38.3 敏感性分析敏感性分析 对项目的销售价格、经营成本、产量和投资等变化最敏感的因素进行对内部收益率的预测分析， 对可能出现的最理想和最不理想情况下最高和最低值，做多种方案比较，从而为投产后经营管理确定较为切合实际的经营策略。 . . z. . 敏感性分析情况见下表： 表 8.4 序号 项 目 基本方案 销售收入-5% 经营成本+5% 基建投资 -5% 1 销售收入 150 142.5 150 150 2 经营成本 82 82 86.1 82 3 总成本费用 90 90 94.1 89.7 4 所得税 19.8 17.32 17.32 19.89 5 固定资产投资 58 58 58 53.7 6 累计增量净现金流量 70 62.5 65.9 70.3 7 财务净现值（FNPV） 321 275 295 322.96 8 财务内部收益率 （FIRR） 28% 18% 20% 32% 9 投资回收期（年） 1.37 3 2 1.3 10 财务FIRR（%） 0 -2.52 -2.70 -2.96 注：FIRR 是发生不利变化时 FIRR 与基本方案的 FIRR 之差。 由上表可以看出该项目财务内部收益率受产品销售收入变化的影响最为敏感，其次是经营成本和基本建设投资变化，对财务内部收益率的影响也较大。 经以上分析表明，本项目盈利水平高、抗御风险的能力较强，未来十年内，无论是价格变化还是成本上升，企业都能保持较好地获利能力并能按期归还各项借款。 . . z. . 8.4 其他因素分析 8.8. .项目损益分析项目损益分析 产品销售利润=产品销售收入-产品生产成本-产品销售费 =150-82-5=63 万元 营业利润=产品销售利润-管理费用-财务费用 =63-3=60 万元 利润总额=营业利润 应交所得税=利润总额33%=6033%=19.8 万元 税后利润=利润总额-应交所得税=60-19.8=40.2 万元 8.8. .财务净现值和净现值率财务净现值和净现值率 财务净现值 FNPV=tctNtiCCI )1()0(1 FNPV现金流入量 CO现金流出量 (CI-CO)t第 t 年的净现金流量 n计算期：取 10 年 i 折现率；按 10% 计算结果：现金净流量=70 万元 所得税后财务净现值 FNPV=321 万元。 FNPVR财务净现值率 Io总投资费用的现值 8.8.3.3 清偿能力分析清偿能力分析 企业无项目时（2005 年末）资产负债率为 23.84%，项目投产后第一年，随着财政有偿资金进帐，资产负债率将增加到 39.84%，完 . . z. . 全符合我国银行业对贷款企业的风险控制指标要求该项目使用中央及省有偿资金 16 万元，按照农业综合开发财政有偿资金管理暂行规定 应在项目实施的第四年开始偿还，2 年还齐，每年偿还 50%，2009 年还万元，2010 年还万元， （科技项目没有占用费） 。 FNPVR=321/109=2.94 . . z. . 第九章社会效益、生态效益第九章社会效益、生态效益分析分析评价评价 9.3 环境影响评价 9.1 社会效益评价 9.1.1 技术贡献 该项目的建成，将填补我省在花卉组培技术和产业化研究的空白。利用此项技术，可以使商品价高的兰花品种快速繁殖，生产出脱毒的兰花种苗，培养兰花新品种并且可以保持种子资源。通过培训和交流，使此项技术在我省軅速发展起来。 9.1.2 产品贡献 该项目的建成，将解决某花卉每年兰花种苗的使用。某花卉生产基地每年需购进兰花种苗 40 万株，全省年需兰花 200 万株，如按常规方法繁殖种苗不仅耗费大量原种母本，而且扦插、分株等繁殖方法成活率低，又受季节限制，难以满足生产需要。利用此项技术，可以迅速大量繁殖脱毒优质种苗，可以保证质量，降低成本，市场竞争力大。出满足自身需要外，可为省内外花卉企业和广大花农提供大量优质种苗， 满足花卉养殖户对种苗的需求， 同时可拉动经济大幅度增长。 9.1.3 就业贡献 该项目的建成，将安排 20 名农村职工，通过培训上岗就业。 同时，兰花组培室的建成，将带动我省花卉业蓬勃发展，使更多的人参与到花卉的生产和经营上来，充分利用农村剩余劳动力。 9.1.4 生产条件改善及农民增收情况 . . z. . 此项技术的研究和开发， 很大程度地改善人们生活的条件和生产条件。带动固定地区花卉的发展，改变农村种植业结构的调整。农民生产花卉的经济效益是非常可观的。 9.1.5 对国家贡献 填补了兰花组织培养在我省的空白，项目产品即可用于省内，也可用于省外，补充了国内兰花组培的短缺。 9.2 生态效益评价 兰花“组培中心”拟建在某市花卉生产基地院内。地处城郊，周围无污染源。生产和种植花卉，将改善人民的生活质量，清洁居民室内环境，美化城市面貌，为人们创造良好的生活空间。 9.2.1 生产能力与实际产量分析 9.2.2 销量和价格变化分析 9.3 环境影响评价 兰花“组培中心”拟建在某市花卉生产基地院内。地处城郊，周围无污染源。生产和种植花卉，将改善人民的生活质量，清洁居民室内环境，美化城市面貌，为人们创造良好的生活空间。该项目对环境无影响。 第十章第十章 项目的组织管理项目的组织管理 . . z. . 10.1 项目组织管理 为顺利完成兰花组织培养产业化项目， 制定如下措施保证项目的顺利实施： （1 1）成立领导组织）成立领导组织 为了把此项目工作落实好，成立某市项目实施领导小组： 组长：某（某市农业副市长） 副组长在：某（某市农业开发办主任） 副组长：某（某市花卉生产基地） 成员单位有某市财政局、某市审计局、阿坎市花卉生产基地共同负责项目的资金落实，项目的建设落实，资金的合理使用。 （2 2）严把工程建设质量关）严把工程建设质量关 所购进的建筑敐料及成品或半成品必须采用质量合格的并从正规厂家进货，严格执行建设设计标准和建筑质量。 （3）加强财务管理，单立帐户、专款专用，做到资金全部用到基本建设上， 发挥资金利用的最大效益。 10.2 承担单位分工和责任 项目实施单位为哈尔滨某市花卉生产基地， 技术依托单位为哈市农科院。技术上依靠于哈尔滨农科院，与其合作开发，项目完成后，给付哈尔滨农科院技术成果资金 5%。 10.3 组织机构设置及职责 . . z. . 10.3.1 领导小组 某市成立市级领导小组， 办公室设在花卉基地， 由总经理任主任，哈市农科院院长曲敏任副主任，成员有组培专家 2 人，花卉基地有 2名高级农艺师，2 名农艺师和 10 名技工参加。 10.3.2 技术指导 每年派两名技术人员到大专院所进行培训学习， 并聘请 2 名组培专家到推广基地进行现场指导培训，采取走出去，请进来的办法，使工作人员尽快掌握此项技术的操作规程。 10.3.3 项目实施组 项目建成后，设管理人员 1 人、技术人员 4 人、技术工人 10 人、销售人员 6 人。 附件 1：技术单位出具同意作为科技项目技术依托单位的承诺文件 . . z. . 附件 2：科技项目财政配套资金落实意见和还款承诺 附件 3：环境影响评价报告 附件 4：项目实施方案承担单位资质证书 二、附图 附图 1：科技项目现状图 附图 2：科技项目规划图 附图 3：地理位置示意图 三、附表 附表 1：项目区基本情况表 附表 2：农业综合开发任务和投资计划表 附表 3：项目总投资概算表 附表 4：项目财政有偿资金偿还表