财务部战略图、目标描述、指标与行动方案定义课件.ppt
公司平衡计分卡项目财务部战略图及目标描述,2008年2月,目标（objective） 指标（measure） 指标值（target） 行动方案（initiative）,开展全员“带队伍工程”，培养/留住/用好人才,人才工程,组织资本,财务,客户,内部流程,学习与成长,IT资本,提速发展，实现股东价值最大化,G,L1,财务部战略图 080131,高效完成财务和会计流程提高内部客户满意度,C1,保持与外部利益相关者的良好关系 (政府银行投资者),C2,合理控制部门费用预算,F4,高层：高质量的报告和建议，提供决策支持部门/二级单位：指导、分析、控制和服务,产品成本,良好的外部沟通与资本运营,落实经营目标，提供决策支持,创新和完善成本管控的制度、方法与工具,降低税务风险,持续深化信息披露的质量与水平,外部利益相关者,优化财务基础工作，保证财务报告的质量与效率,强化财务信息化建设,倡导精益与创新相融的文化领先理性、激情、超越,有效开展财务分析,强化资金运作与金融工具的应用与支持，降低资金成本并满足资金需求,完善会计与资金管理,内部客户,完善集团化的财务管理模式,持续优化内控和风险管理机制,持续的投资者关系管理,深入了解业务，高效推进成本领先管理项目,高效履行财务职能，提高赢利 能力,促进主营业务持续增长,战略性配置财务预算，提高与业务计划的匹配性,P1,强化预算执行控制与分析,逐步形成闭环管理,完善全面成本管理,F1,F3,P2,P3,P4,P6,P7,保持健康的现金流,F2,P8,P9,P10,P11,L2,L3,L4,P5,高层汇报后,财务角度战略目标描述,高效履行财务职能,提高盈利能力,促进主营业务持续增长,F1,保持健康的现金流,F2,完善全面成本管理,F3,合理控制部门费用预算,F4,客户角度战略目标描述,高效完成财务和会计流程提高客户满意度,C1,保持与外部利益相关者的良好关系,C2,内部流程角度战略目标描述,战略性配置财务预算,提高与业务计划的匹配性,P1,强化预算执行控制与分析,逐步形成闭环管理,P2,有效开展财务分析,P3,创新和完善成本管控的制度、方法与工具,P4,内部流程角度战略目标描述,深入了解业务，高效推进成本领先管理项目,P5,强化资金运作与金融工具的应用与支持，降低资金成本并满足资金需求,P6,优化财务基础工作，保证财务报告的质量和效率,P7,降低税务风险,P8,内部流程角度战略目标描述,持续深化信息披露的质量与水平,P9,持续推进投资者关系管理,P10,持续优化内控和风险管理机制,P11,学习与成长角度战略目标描述,开展全员“带队伍工程”，培养、留住、用好人才,L1,强化财务信息化建设,L2,倡导精益与创新相融的文化领先理性、激情、超越,L3,完善集团化的财务管理模式,L4,公司平衡计分卡项目财务部指标定义,2008年2月,目标（objective） 指标（measure） 指标值（target） 行动方案（initiative）,战略目标: (F1)高效履行财务职能，提高盈利能力,促进主营业务持续增长衡量指标: EVA经济增加值衡量指标意图说明:培育企业资金成本理念和股东回报意识,，健全和完善公司绩效考核体系,衡量指标定义/计算公式: EVA税后净营业利润-资本成本税后净营业利润调整后资本平均资本成本率（5.5%),目标值设置的来源和方法: 年度公司经营指标,目标值设置责任人:倪尔科,数据采集跟踪部门:财务部,更新频率: 季度衡量单位: 万元,达成目标值的责任人:何为,要点/假设: 1、采用股份全合并数据2、税后净营业利润净利润少数股东损益财务费用（1所得税税率（33%）；调整后资本平均所有者权益平均少数股东权益平均负债合计平均无息流动负债平均在建工程；平均无息流动负债平均流动负债合计平均短期借款平均一年内到期的长期负债；,衡量指标信息是否存在:已有,具体数据来源: 财务报表,下一步: 数据收集流程：以季度财务报表数据为准 制定/批准衡量公式：税后净营业利润-资本成本税后净营 业利润调整后资本平均资本成本率（5.5%),1、指标定义模板-EVA经济增加值(公司指标),指标确定日期:2008/01目标值确定日期:2008/01,115608,时间,全年目标值,一季度目标值,2007实际值,2008,二季度目标值,三季度目标值,四季度目标值,2009,2010,135471,战略目标: (F1) 高效履行财务职能，提高盈利能力，促进主营业务持续增长衡量指标:净资产收益率衡量指标意图说明: 反映公司所有者权益的投资报酬率,衡量指标定义/计算公式: 净资产收益率=净利润/平均净资产,目标值设置的来源和方法:年度部门考核指标,目标值设置责任人:倪尔科,数据采集跟踪部门:财务部,更新频率: 年衡量单位: %,达成目标值的责任人:何为,要点/假设:,衡量指标信息是否存在:已有,具体数据来源: 财务报表,下一步: 净资产收益率=净利润/平均净资产*100%平均净资产=（年初净资产+年末净资产）/2,2、指标定义模板-净资产收益率,指标确定日期:2008/01目标值确定日期:2008/01,8.79%,8.79%,8.85%,9.64%,11.89%,时间,全年目标值,一季度目标值,2007实际值,2008,二季度目标值,三季度目标值,四季度目标值,2009,2010,9.7%,9.6%,8.85%,8.89%,9.77%,12.04%,8.99%,9.88%,12.17%,9.72%,8.95%,9.5%,9.72%,8.85%,8.95%,战略目标: (F1)高效履行财务职能，提高盈利能力,促进主营业务持续增长衡量指标: 销售收入衡量指标意图说明:公司销售产品、自制半成品而收到的货款，可通过该指标的增加衡量主营业务收入的提高状况,衡量指标定义/计算公式: 销售收入=销售产品数量产品单价,目标值设置的来源和方法: 公司战略规划,目标值设置责任人:倪尔科,数据采集跟踪部门:财务部,更新频率: 每月衡量单位: 万元,达成目标值的责任人:何为,要点/假设: 1.数量指财务启票的数量；2.产品单价为不含税的财务启票价格3.不包含折扣折让,衡量指标信息是否存在:已有,具体数据来源: 财务报表“主营业务收入净额”,下一步: 无,3、指标定义模板-销售收入(公司指标),指标确定日期:2008/01/07目标值确定日期:2008/01/10,5418893,1460366,1403380,1101182,1453965,时间,全年目标值,一季度目标值,2007实际值,2008,二季度目标值,三季度目标值,四季度目标值,2009,2010,1780836,1790049,8910000,6200000,11104100,1641703,2006484,13,战略目标: (F2)保持健康的现金流衡量指标:现金流动负债比率衡量指标意图说明:以现金流量角度反映公司当期偿付短期付债能力，衡量公司当前财务能力。,衡量指标定义/计算公式: 现金流动负债比率年经营现金净流量流动负债,目标值设置的来源和方法:,目标值设置责任人: 陈陵涛,数据采集跟踪部门:财务部,指标确定日期:2008/02目标值确定日期:2008/03,更新频率: 月度衡量单位: 百分比,目标值达成责任人: 张敬阳,要点/假设: 要点：现金指会计期未公司所拥有的现金数额，包括现金和现金等价物，可从现金流量表中的“现金及现金等价物期未余额”项目取得数据,衡量指标信息是否存在:2007年未现金流动负债比率=,数据来源：财务报表,下一步: 数据收集流程：根据各期间财务现金流量报表进行指标计算分析制订/批准衡量公式：现金/流动负债,4、指标定义模板-现金流动负债比率,9.98%,9.98%,25.01%,-0.66%,25.02%,时间,全年目标值,Q1目标值,2007实际值,2008,Q2目标值,Q3目标值,Q4目标值,2009,2010,-36.92%,-10.94%,-30.24%,-35.03%,-36.92%,战略目标: (F2)保持健康的现金流衡量指标:应收帐款周转次数衡量指标意图说明:及时收回应收帐款,不仅可以增强企业的短期偿债能力,也反映出企业管理应收帐款方面的效率,衡量指标定义/计算公式: 应收帐款周转次数=主营收入/平均应收帐款,目标值设置的来源和方法:年度部门考核指标,目标值设置责任人:倪尔科,数据采集跟踪部门:财务部,更新频率: 年衡量单位: 次,达成目标值的责任人:何为,要点/假设:,衡量指标信息是否存在:已有,具体数据来源: 财务报表,下一步: 应收帐款周转次数=主营收入/平均应收帐款平均应收帐款=(期初应收帐款余额+期末应收帐款余额)/2,5、指标定义模板-应收帐款周转次数,指标确定日期:2008/01目标值确定日期:2008/01,6.42,6.42,6.36,7.22,7.05,时间,全年目标值,一季度目标值,2007实际值,2008,二季度目标值,三季度目标值,四季度目标值,2009,2010,6.5,7,7,7.2,7,战略目标: (F2)保持健康的现金流衡量指标:存货周转次数衡量指标意图说明:存货周转次数的好坏反映存货管理水平,周转速度越块,存货的占用水平越低,流动性越强,存货转换为现金、应收帐款等的速度越快,衡量指标定义/计算公式: 存货周转次数=主营成本/平均存货,目标值设置的来源和方法:年度部门考核指标,目标值设置责任人:倪尔科,数据采集跟踪部门:财务部,更新频率: 年衡量单位: 次,达成目标值的责任人:何为,要点/假设:,衡量指标信息是否存在:已有,具体数据来源: 财务报表,下一步: 存货周转次数=销售成本/平均存货平均存货=(期初存货余额+期末存货余额)/2,6、指标定义模板-存货周转次数,指标确定日期:2008/01目标值确定日期:2008/01,13.59,13.59,12.83,16.17,15.35,时间,全年目标值,一季度目标值,2007实际值,2008,二季度目标值,三季度目标值,四季度目标值,2009,2010,11,11.5,12,12,12,16,战略目标: (F2)保持健康的现金流衡量指标:资产负债率衡量指标意图说明:衡量公司偿还长期负债的能力，反映公司资产总额中，债权人提供资金所占比重，以及公司资产对债权人权益的保障程度。,衡量指标定义/计算公式: 资产负债率负债总额资产总额,目标值设置的来源和方法:公司考核指标,目标值设置责任人:陈陵涛,数据采集跟踪部门:财务部,指标确定日期:2008.2.18目标值确定日:2008.2.25,更新频率: 月度衡量单位: 百分比,目标值达成责任人:张敬阳,要点/假设: 要点：,衡量指标信息是否存在:,数据来源：财务报表,下一步: 数据收集流程：根据各期间财务报表进行指标计算分析制订/批准衡量公式：负债总额资产总额,7、指标定义模板资产负债率,37.56%,37.56%,40.95%,46.38%,42.37%,时间,全年目标值,Q1目标值,2007实际值,2008,Q2目标值,Q3目标值,Q4目标值,2009,2010,55%,50%,50%,55%,55%,战略目标:(F3)完善全面成本管理衡量指标: 利润总额衡量指标意图说明: 该指标是企业在一定会计期间的经营成果，是评价企业管理层业绩的重要指标,衡量指标定义/计算公式: 利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出,目标值设置的来源和方法: 年度公司经营指标,目标值设置责任人:倪尔科,数据采集跟踪部门:财务部,更新频率: 月度衡量单位: 万元,达成目标值的责任人:何为,要点/假设:股份合并数据,衡量指标信息是否存在:已有,具体数据来源: 财务报表,下一步: 数据收集流程：以季度财务报表数据为准 制定/批准衡量公式：营业利润+营业外收入-营业外支出,8、指标定义模板-利润总额,指标确定日期:2008/01目标值确定日期:2008/01,时间,全年目标值,一季度目标值,2007实际值,2008,二季度目标值,三季度目标值,四季度目标值,2009,2010,224337,58188,148816,193555,224337,240000,62250,130000,190000,240000,战略目标: (F3)完善全面成本管理衡量指标: 成本费用占比衡量指标意图说明:该指标反映公司控制成本总量的能力，体现公司成本管理效果,衡量指标定义/计算公式: 成本费用占比=(主营业务成本+主营税金+期间费用)/主营收入,目标值设置的来源和方法: 年度公司经营指标,目标值设置责任人:倪尔科,数据采集跟踪部门:财务部,更新频率: 季度衡量单位: %,达成目标值的责任人:何为,要点/假设: 1、收入为主营业务收入净额2、计算范围包含：本部、河北、南京、江铃控股(不含股份),衡量指标信息是否存在:已有,具体数据来源: 财务报表,下一步: 数据收集流程：以季度财务报表数据为准 制定/批准衡量公式：(主营业务成本+主营税金+期间费用)/主营收入,9、指标定义模板-成本费用占比,指标确定日期:2008/01目标值确定日期:2008/01,时间,全年目标值,一季度目标值,2007实际值,2008,二季度目标值,三季度目标值,四季度目标值,2009,2010,102.9%,102.9%,103.6%,103.4%,103.1%,股份本部,低于2007年,103.2%,102.9%,103.3%,102.9%,9、指标定义模板-成本费用占比,时间,全年目标值,一季度目标值,2007实际值,2008,二季度目标值,三季度目标值,四季度目标值,2009,2010,江铃控股,时间,全年目标值,一季度目标值,2007实际值,2008,二季度目标值,三季度目标值,四季度目标值,2009,2010,南京长安,时间,全年目标值,一季度目标值,2007实际值,2008,二季度目标值,三季度目标值,四季度目标值,2009,2010,河北长安,99.8%,100.23%,100.01%,99.56%,99.8%,126.1%,116.96%,126.02%,124.4%,126.1%,116.03%,116.14%,123.03%,123.03%,低于2007年,低于2007年,低于100%,113.32%,99.5%,99.4%,99.2%,99.3%,104%,102%,102%,100%,122%,122%,122%,122%,战略目标: (F4)合理控制部门费用预算衡量指标: 预算费用控制率衡量指标意图说明: 通过对部门费用的控制来促进整个部门的成本控制理念,促进部门工作效率和效果的提升。,衡量指标定义/计算公式: 预算费用控制率=季度费用实际发生额/季度费用控制指标,目标值设置的来源和方法: 目标值设置来源于成本价格处,目标值设置责任人:倪尔科,数据采集跟踪部门:成本价格处,更新频率: 季度衡量单位: 部门费用控制率,达成目标值的责任人:周小明,要点/假设: 合理下达季度费用控制指标,衡量指标信息是否存在:已有,具体数据来源: 财务ERP系统,下一步: 每季度收集本部门费用发生情况发放费用指标卡,指标确定日期:2008.1.1目标值确定日期:2008.1.1,100%,100%,100%,100%,100%,时间,全年目标值,一季度目标值,2007实际值,2008,二季度目标值,三季度目标值,四季度目标值,2009,2010,小于100%,小于100%,小于100%,小于100%,小于100%,小于100%,小于100%,小于100%,小于100%,小于100%,小于100%,小于100%,小于100%,小于100%,小于100%,10、指标定义模板-预算费用控制率,战略目标: (C1)高效完成财务和会计流程提高内部客户满意度 衡量指标: 内部客户满意度衡量指标意图说明:以产品开发与订单管理的两大核心流程优化促进部门协同效率,衡量指标定义/计算公式: 内部客户满意度=两大流程满意度*a%+部门职能履行满意度*(1-a%)；满意度采用问卷调查方式,目标值设置的来源和方法:问卷调查统计数据；持续改进,目标值设置责任人:倪尔科/陈陵涛/黎军/彭玉琪,数据采集跟踪部门:管理信息部,更新频率: 半年衡量单位: 百分比,达成目标值的责任人:谢仁军/吴丁,要点/假设: 根据业务流程和部门职责的关键点，下游部门（客户方）对上游部门（服务方）的满意程度,衡量指标信息是否存在:需要重新收集,具体数据来源: 调查问卷统计数据,下一步: 问卷设计,11、指标定义模板内部客户满意度（公司指标）,指标确定日期:2008/01目标值确定日期:2008/01,时间,全年目标值,一季度目标值,2007实际值,2008,二季度目标值,三季度目标值,四季度目标值,2009,2010,根据第一次调查结果确定,22,战略目标: (C2)保持与外部利益相关者的良好关系衡量指标:公司整体市值增加值衡量指标意图说明:衡量公司在资本市场中形象能力的指标。以保持和提升公司在发展中的公司资本市场整体形象和市场融资能力。,衡量指标定义/计算公式:公司年末实际市值公司年末目标市值,目标值设置的来源和方法:公司十一五发展规划,目标值设置责任人:黎军,数据采集跟踪部门:资本运营处,指标确定日期:2008/01目标值确定日期:2008/02,更新频率: 年度衡量单位: 亿元,目标值达成责任人:冯亮,要点/假设: 1.公司年末目标市值=年初预计每股收益*预计行业市盈率2.预计行业市盈率依据经验值估计,衡量指标信息是否存在:否,数据来源：上市公司股票信息,下一步: 1.资本运营处收集行业市盈率相关重要信息； 2.资本运营处进行公司市值变化的评价；,12、指标定义模板公司整体市值增加值,时间,全年目标值,Q1目标值,2007实际值,2008,Q2目标值,Q3目标值,Q4目标值,2009,2010,增加值45(争取值),增加值0(保守值),增加值=179,增加值50(争取值),增加值50(争取值),增加值0(保守值),增加值0(保守值),23,战略目标: (C2)保持与外部利益相关者的良好关系衡量指标:信用评级衡量指标意图说明:由资信评级机构 ,使用科学严谨的调查和分析方法，对公司的资产状况、履约各种承诺能力和信誉程度进行全面评价，并且用简单明了的符号或文字表达出来,衡量指标定义/计算公式:由信用服务机构根据规范的指标体系和科学的评估方法，以客观公正的立场，对被评估对象履行经济责任所承担的能力及其可信程度进行评价，并以一定的符号表示其信用等级,目标值设置的来源和方法:,目标值设置责任人: 陈陵涛,数据采集跟踪部门:财务部,指标确定日期:2008.2.18目标值确定日期:2008.2.25,更新频率: 年衡量单位: 信用等级证书,目标值达成责任人:张敬阳,要点/假设: 要点：,衡量指标信息是否存在:2007年短期融资券资信评级报告,数据来源：财务报表等,下一步: 数据收集流程：制订/批准衡量公式：,13、指标定义模板 信用评级,AA,时间,全年目标值,Q1目标值,2007实际值,2008,Q2目标值,Q3目标值,Q4目标值,2009,2010,AA,24,战略目标: (C2)保持与外部利益相关者的良好关系衡量指标:税务评级衡量指标意图说明:由税务机关 ,根据公司遵守税收法律法规、纳税申报及缴纳等情况，使用科学严谨的方法，对公司税收整体工作、纳税信用进行全面评价，并且用简单明了的符号或文字表达出来,衡量指标定义/计算公式:由税务机关通过对公司税收整体工作、纳税信用进行全面评价，对公司诚信纳税等级用简单明了的符号或文字表达出来。,目标值设置的来源和方法:公司税收工作目标,目标值设置责任人:陈陵涛,数据采集跟踪部门:会计管理处,指标确定日期:200801目标值确定日期:200801,更新频率:年衡量单位:信用等级证书,目标值达成责任人:谢仁军,要点/假设:,衡量指标信息是否存在:是，公司以前年度纳税信用等级。,数据来源：税务机关纳税信用等级评价,下一步: 数据收集流程：制订/批准衡量公式：,14、指标定义模板 税务评级,A,时间,全年目标值,Q1目标值,2007实际值,2008,Q2目标值,Q3目标值,Q4目标值,2009,2010,A,A,A,25,战略目标: (C2)保持与外部利益相关者的良好关系衡量指标:监管部门评价衡量指标意图说明:衡量公司在资本市场中形象能力的指标。以保持和提升公司在发展中的公司整体形象和资本市场融资能力。,衡量指标定义/计算公式:深交所评价,目标值设置的来源和方法:公司十一五发展规划,目标值设置责任人:黎军,数据采集跟踪部门:资本运营处,指标确定日期:2008/01目标值确定日期:2008/02,更新频率: 年度衡量单位:次,目标值达成责任人:冯亮,要点/假设: 1.深交所参照上市公司年度信息披露质量等综合情况来对公司进行评定;,衡量指标信息是否存在:否,数据来源：深交所评价信息,下一步:,15、指标定义模板监管部门评价,时间,全年目标值,Q1目标值,2007实际值,2008,Q2目标值,Q3目标值,Q4目标值,2009,2010,优秀(挑战值),良好（确保值）,优秀(挑战值),优秀(挑战值),优秀(挑战值),良好（确保值）,良好（确保值）,良好（确保值）,战略目标: （P2） 强化预算执行控制与分析,逐步形成闭环管理衡量指标:预算达成率衡量指标意图说明:加强与业务部门的沟通,提高工作效率,衡量指标定义/计算公式: 预算达成率=达成年度预算目标的指标个数/应达成年度预算目标的指标个数,目标值设置的来源和方法:年度部门考核指标,目标值设置责任人:倪尔科,数据采集跟踪部门:财务部,更新频率: 年衡量单位: %,达成目标值的责任人:何为,要点/假设:,衡量指标信息是否存在:已有,具体数据来源: 年度预算指标,下一步:,16、指标定义模板-预算达成率,指标确定日期:2008/01目标值确定日期:2008/01,60%,时间,全年目标值,一季度目标值,2007实际值,2008,二季度目标值,三季度目标值,四季度目标值,2009,2010,80%,70%,90%,战略目标:(P11)持续优化内控和风险管理机制衡量指标:重大财务风险零发生衡量指标意图说明: 持续优化内控和风险管理机制，力争重大财务风险零发生。,衡量指标定义/计算公式:,目标值设置的来源和方法:财务部提出的持续优化内控和风险管理机制要求,目标值设置责任人:倪尔科,数据采集跟踪部门:财务部内控处,更新频率:年度 衡量单位:件,达成目标值的责任人:周小明,要点/假设: 建立和完善财务风险防范体系。,衡量指标信息是否存在:已有,具体数据来源: 通过内控自查、内控检查、内控评价反馈,下一步: 完善风险评价及预警体系，加大实施内控自查内控检查内控评价力度。,17、指标定义模板-重大财务风险零发生,指标确定日期:2008/01/01目标值确定日期:2008/12/31,0,0,0,0,0,时间,全年目标值,一季度目标值,2007实际值,2008,二季度目标值,三季度目标值,四季度目标值,2009,2010,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,重大财务风险=0,战略目标: （P5） 深入了解业务，高效推进成本领先管理项目衡量指标: 项目计划达成率衡量指标意图说明: 衡量成本领先项目完成情况,衡量指标定义/计算公式: 项目实际完成/项目目标,目标值设置的来源和方法:根据成本领先项目设置情况决定,目标值设置责任人:倪尔科,数据采集跟踪部门: 财务部,更新频率: 年衡量单位: %,达成目标值的责任人:何为,要点/假设: 成本领先项目的经济目标和工作目标是否完成。,衡量指标信息是否存在:是,具体数据来源: 项目责任人申报和审计部门核实,下一步: 下一步骤举例:,18、指标定义模板-项目计划达成率,指标确定日期:2008.01目标值确定日期:2008.01,时间,全年目标值,一季度目标值,2007实际值,2008,二季度目标值,三季度目标值,四季度目标值,2009,2010,67.7%,70%,80%,85%,战略目标:(P6)强化资金运作与金融工具的应用与支持，降低资金成本并满足资金需求衡量指标:信贷金融服务支持收入比例衡量指标意图说明:该指标反映公司运用金融工具和金融产品能力，通过不断提高信贷金融服务支持收入比例解决经销商资金短缺问题，促进汽车销售增长。,衡量指标定义/计算公式:金融服务网络回款/汽车销售收入（微车、轿车）,目标值设置的来源和方法:年度工作计划,目标值设置责任人:彭玉琪,指标确定日期:2008/01目标值确定日期:2008/01,更新频率: 年度衡量单位: %,达成目标值的责任人:吴丁,要点/假设: 要点：结合销售工作实际情况，针对不同条件的经销商采取多样化的融资方式，最大程度运用金融产品促进销售，同时，通过规范操作流程加强监控力度规避风险。,衡量指标信息是否存在:2007年信贷金融服务支持收入比例=174908.26/1065807.26=16.41%,具体数据来源: 业务报表,下一步: 数据收集流程：每年度收集各相关数据对比。 制订/批准衡量公式：金融服务网络回款/汽车销售收入（微车、轿车）,19、指标定义模板 -信贷金融服务支持收入比例,数据采集跟踪部门:财务部,16.41%,16.41%,14.32%,12.45%,13.26%,时间,全年目标值,Q1目标值,2007实际值,2008,Q2目标值,Q3目标值,Q4目标值,2009,2010,20%,20%,18.4%,16.29%,17.35%,30,战略目标: (P6)强化资金运作与金融工具的应用与支持，降低资金成本并满足资金需求衡量指标:财务费用最低衡量指标意图说明:,衡量指标定义/计算公式:财务费用=利息支出,目标值设置的来源和方法:,目标值设置责任人: 陈陵涛,数据采集跟踪部门:财务部,指标确定日期:2008.2.18目标值确定日期:2008.2.25,更新频率: 月衡量单位: 万元,目标值达成责任人:张敬阳,要点/假设: 要点：,衡量指标信息是否存在:是,数据来源：财务报表等,下一步: 数据收集流程：制订/批准衡量公式：,20、指标定义模板 财务费用最低,18700,4772,4772,4146,1907,3690,时间,全年目标值,Q1目标值,2007实际值,2008,Q2目标值,Q3目标值,Q4目标值,2009,2010,12096,3132,6805,18700,31,战略目标：（P7）优化财务基础工作，保证财务报告的质量和效率 衡量指标:财务报告及时率衡量指标意图说明:及时、准确地反映公司财务状况和经营成果,衡量指标定义/计算公式: 财务报表及时报送次数/总次数，,目标值设置的来源和方法: 次数统计,目标值设置责任人:陈陵涛,数据采集跟踪部门:财务部,更新频率: 月度衡量单位: %,达成目标值的责任人:谢仁军,要点/假设:正常报送时间，不含节假日提前或顺延,衡量指标信息是否存在:是,具体数据来源：南方汽车对财务报表报送质量的考核,下一步:各下属报表单位报表报送的及时性和准确性,21、指标定义模板-财务报告及时率,指标确定日期:2008/03目标值确定日期:2008/03,时间,全年目标值,一季度目标值,二季度目标值,三季度目标值,四季度目标值,100%,100%,100%,2007实际值,2008,2009,2010,100%,32,战略目标:（P8）降低税务风险衡量指标:税务优惠政策利用率(预算额)衡量指标意图说明:降低公司税务风险，争取公司税收优惠政策,衡量指标定义/计算公式: 公司税务风险次数，税收优惠额度,目标值设置的来源和方法:公司考核指标,目标值设置责任人:陈陵涛,数据采集跟踪部门:财务部,更新频率: 年度衡量单位: 金额,达成目标值的责任人:谢仁军,要点/假设:结合公司情况，降低公司税务风险，争取税收优惠,衡量指标信息是否存在:是,具体数据来源：财务报表,下一步:研究税务政策，降低税务风险，积极争取税收优惠,22、指标定义模板-税务优惠政策利用率（预算额）,指标确定日期:2008/03目标值确定日期:2008/03,5238,时间,全年目标值,一季度目标值,二季度目标值,三季度目标值,四季度目标值,2300,2007实际值,2008,2009,2010,33,战略目标: (P9)持续深化信息披露的质量与水平衡量指标:信息披露无重大差错衡量指标意图说明:衡量公司信息披露水平,保持良好的外部关系,以维持公司在资本市场中的形象.,衡量指标定义/计算公式:出现重大差错的次数,目标值设置的来源和方法:公司十一五发展规划,目标值设置责任人:黎军,数据采集跟踪部门:资本运营处,指标确定日期:2008/01目标值确定日期:2008/02,更新频率: 年度衡量单位:次,目标值达成责任人:冯亮,要点/假设: 1.因信息披露的错误造成公司股票正常交易停牌2个交易日以上;2.因信息披露的错误受到监管部门的处罚.,衡量指标信息是否存在:否,数据来源：,下一步:,23、指标定义模板信息披露无重大差错,时间,全年目标值,Q1目标值,2007实际值,2008,Q2目标值,Q3目标值,Q4目标值,2009,2010,0（确保值）,0（确保值）,0（确保值）,0（确保值）,0（确保值）,0（确保值）,0（确保值）,0（确保值）,0（确保值）,0（确保值）,0（确保值）,0（确保值）,0（确保值）,0（确保值）,0（确保值）,0（确保值）,0（确保值）,0（确保值）,0（确保值）,0（确保值）,战略目标: (L1)开展全员“带队伍工程”，培养/留住/用好人才 衡量指标: 战略岗位能力达标率衡量指标意图说明: 衡量公司战略岗位员工的数量是否到位、员工能力素质是否达标。,衡量指标定义/计算公式: 达标的战略岗位数 / 战略岗位数,目标值设置的来源和方法:,目标值设置责任人: 倪尔科,数据跟踪提供部门:人力资源部,指标确定日期: 2008/01/10目标值确定日期: 2008/01/10,更新频率: 年度衡量单位: 百分比,目标值达成责任人:周小明,要点/假设:,衡量指标信息是否存在:不存在,数据来源：人力资源部ERP-HR系统,下一步: 1、明确战略岗位及说明书 2、建立岗位能力模型，明确达标标准,24、指标定义模板 战略岗位能力达标率,时间,全年目标值,一季度目标值,2007实际值,2008,二季度目标值,三季度目标值,四季度目标值,2009,2010,60,战略目标: (L3)倡导精益与创新相融的文化领先 理性、激情、超越衡量指标:企业文化认同度衡量指标意图说明: 该指标用于衡量公司员工对长安企业文化的认同，从数据上可以检验公司在企业的物质文化、制度行为文化和精神文化建设上取得的效果。,衡量指标定义/计算公式: 企业文化认同度（所有指标完全认同数所有指标认同数80所有指标基本认同数60所有指标不确定数20）/（参与调查人员总数50）,目标值设置的来源和方法: 公司考核指标,目标值设置责任人:倪尔科,数据采集跟踪部门:企业文化中心,更新频率: 半年衡量单位: ,达成目标值的责任人:周小明,要点/假设: 对完全认同的以100计算，对不认同的以0计算，公式中的数字50表示整个问卷一共50道题。问卷总量为2000份，按照集团本部的6个片区的职工人数的比例下发，中干占20，干部40，工人40。,衡量指标信息是否存在:2007年企业文化认同度：66.68,具体数据来源: 50道问卷题，员工对各项问卷指标的认同度,下一步:,25、指标定义模板企业文化认同度,指标确定日期:2008/01/05目标值确定日期:2008/01/05,60%,66.68%,时间,全年目标值,一季度目标值,2007实际值,2008,二季度目标值,三季度目标值,四季度目标值,2009,2010,65%,75%,72.5%,70%,70%,75%,80%,77.5%,80%,60%,公司平衡计分卡项目财务部行动方案定义,2008年2月,目标（objective） 指标（measure） 指标值（target） 行动方案（initiative）,行动方案定义模板-K1,关于里程碑的填写要求：对于项目周期大于3个月的行动方案，原则上每个月应设一个里程碑节点，最低每个季度必须有一个里程碑；对于项目周期不到3个月的行动方案，最低每个月必须有一个里程碑；,行动方案定义模板-K2,关于里程碑的填写要求：对于项目周期大于3个月的行动方案，原则上每个月应设一个里程碑节点，最低每个季度必须有一个里程碑；对于项目周期不到3个月的行动方案，最低每个月必须有一个里程碑；,行动方案定义模板-K3,关于里程碑的填写要求：对于项目周期大于3个月的行动方案，原则上每个月应设一个里程碑节点，最低每个季度必须有一个里程碑；对于项目周期不到3个月的行动方案，最低每个月必须有一个里程碑；,行动方案定义模板-K4,关于里程碑的填写要求：对于项目周期大于3个月的行动方案，原则上每个月应设一个里程碑节点，最低每个季度必须有一个里程碑；对于项目周期不到3个月的行动方案，最低每个月必须有一个里程碑；,行动方案定义模板-K5,关于里程碑的填写要求：对于项目周期大于3个月的行动方案，原则上每个月应设一个里程碑节点，最低每个季度必须有一个里程碑；对于项目周期不到3个月的行动方案，最低每个月必须有一个里程碑；,行动方案定义模板-K6,关于里程碑的填写要求：对于项目周期大于3个月的行动方案，原则上每个月应设一个里程碑节点，最低每个季度必须有一个里程碑；对于项目周期不到3个月的行动方案，最低每个月必须有一个里程碑；,行动方案定义-公司K14,关于里程碑的填写要求：对于项目周期大于3个月的行动方案，原则上每个月应设一个里程碑节点，最低每个季度必须有一个里程碑；对于项目周期不到3个月的行动方案，最低每个月必须有一个里程碑；,行动方案模板-K7,行动方案模板-K8,关于里程碑的填写要求：对于项目周期大于3个月的行动方案，原则上每个月应设一个里程碑节点，最低每个季度必须有一个里程碑；对于项目周期不到3个月的行动方案，最低每个月必须有一个里程碑；,行动方案定义-公司K30（关注指标）,公司行动方案，统一定义,行动方案模板-K9,关于里程碑的填写要求：对于项目周期大于3个月的行动方案，原则上每个月应设一个里程碑节点，最低每个季度必须有一个里程碑；对于项目周期不到3个月的行动方案，最低每个月必须有一个里程碑；,
