2022财政监督检查工作实施方案.docx

2022年度财政监督检查工作实施方案一、指导思想全面贯彻落实财政监督条例，充分发挥财政监督职能，以客观公正、实事求是为原则，以查隐患、促整改为目标，强化财政财务管理，严肃财经纪律，确保财政资金使用安全、合理、高效，进一步提升财政财务管理工作科学化、规范化和精细化水平。二、检查内容检查相关单位2022年度财务收支、财经政策、法规和制度执行等情况，重点是落实关于进一步规范基层财政所（局）财政财务管理的意见、关于进一步加强县直行政事业单位财务管理工作的意见的相关要求，主要内容包括:1、内控制度是否建立健全；2、财务收支核算是否符合相关制度规定；3、非税收入征管是否执行政策，票据管理是否规范；4、相关公用经费开支是否符合规定，公务卡结算制度是否严格落实；5、是否严格落实政府采购和工程招投标管理相关制度,固定资产管理制度是否健全；6、专项资金管理是否规范，有无截留挪用等问题；7、有无违规发放奖金和津补贴等问题；8、近年来各类检查意见整改落实情况。上述检查内容必要时可延伸至以前年度。三、检查方法财政监督检查以驻场检查方式为主，主要采取账务检查、实物检查和现场检查等方法。四、检查分工财政监督检查工作，由局长总体负责，分管副局长具体负责，财监科牵头，相关职能科室具体组织实施。各检查组明确一名组长（原则上由各科室负责人担任），实行检查组长负责制，检查组人员由县财政局相关业务科室工作人员、抽调人员和被委托会计师事务所的专业人员组成，每小组不少于2名具有财政执法资格人员。监督检查实行科室交叉检查制度，涉及的相关科室要积极做好协调配合工作。五、相关要求1、严格履行程序。各检查科室要根据财政监督条例的要求，在开展检查前，到财监科开具财政检查通知书，并于3个工作日前送达被检查单位。实施检查时，应认真做好工作底稿并由被检查单位签字或盖章，及时整理检查资料。检查工作结束前，检查组应当就被检查单位存在的问题等事项书面征求被检查单位的意见，并按时完成检查报告。2、依纪依法处理。各检查科室现场检查结束后，对检查中发现的问题，各检查科室要根据“事实清楚、证据确凿、定性准确、依据充分、程序合法、处理恰当”的原则，认真撰写检查报告，并在检查报告中提出处理或处罚的意见和建议。由局财政检查复核审理小组审理后，形成最终的处理意见。重大问题、共性问题报局长室统一研究处理。3、强化结果运用。各科室要跟踪并督促被查单位处理处罚决定和整改意见的落实工作，及时将被查单位整改情况反馈给财监科。建立监督检查结果与预算挂钩机制，各科室要重视检查成果运用，对管理中存在的问题，要及时完善有关财政管理制度，并将监督检查结果作为下年度部门预算编制、专项资金分配的重要因素。4、按时完成任务。各检查科室要按照关于进一步做好提高财政检查质量工作的通知的规定，认真做好检查各项准备工作，统筹安排，保质保量地完成年度监督检查任务。各检查科室要在9月底前全面完成检查任务，11月底前，将财政监督完成情况、执行财政监督程序情况、处理和处罚决定落实情况等形成书面报告报送财监科集中归档。