物业公司财务制度.docx

物业公司财务制度为了公司财务规范管理，加强财务管理，内部控制和经济核算，便于物业公司更好地管理和提高经济效益中的作用，现制定以下物业财务管理制度。一、财务管理制度1、根据中华人民共和国财政部颁发的企业财务通则和工业企业财务制度等国家相关法律、法规，遵章守法，做好财务会计工作。2、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。3、原始凭证是计账的依据，财会人员必须认真审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必须手续完备、合法，内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大、小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账；4、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十八条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。5、负责公司的各项资产登记、核对工作，保证资产更新的资金来源，保障资产的更新换代。6、对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支，对违反规定，未经审批的开支一律不得报销。二、会计核算管理制度1、为了进一步规范公司的会计核算，更加真实、完整地提供会计信息，根据中华人民共和国会计法、企业财务会计报告条例、企业会计准则和企业会计制度及其它相关法规，结合本公司的实际情况，特制定本制度。2、本制度适合于本股份公司、各全资子公司、各控股子公司。3、填制会计凭证、登记会计帐薄、管理会计档案等，按照中华人民共和国会计法、会计基础工作规范、会计档案管理办法的规定执行。4、会计核算应当以企业实际发生的各项交易或事项为对象，记录和反映企业本身的各项生产经营活动。5、会计核算应当以企业持续、正常的生产经营活动为前提。6、会计核算应当划分为会计期间。分期结算帐目和编制会计报表。会计期间分为年度、半年度、季度和月度。均按公历起讫口期确定。公司规定月报在月末后8天，季报在季后12天，年报在年末后15天内（遇节假日顺延）及时、完整、正确、真实地报送有关部门。7、会计科目的设置，会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制，必须符合国家统一的会计制度的规定，并应及时向领导和有关部门报送会计报表。三、现金管理制度1、各管理处必须按照规定收付现金。2、职工个人的工资、奖金、津贴。3、个人劳动报酬，包括劳务费、稿费、讲课费等。4、各种社会保险费、福利费。5、出差人员的差旅费。6、预收押金的退付。7、结算起点（人民币LOoO元）以下的零星支出。8、确定需要现金支付的其它支出。9、不准白条抵库或白条抵帐。10、不准保留帐外公款。11、不准从收入款中座支现金。12、单位之间、部门之间不准互借现金。13、不准假造用途或用转帐凭证套取现金。四、支票管理制度1、出纳员必须先检查支票右上方是否有“交换号”，支票下方印鉴是否清楚、齐全。没有“交换号”和印鉴不齐全的支票不能受理。2、本市支票的有效期为十日，自签发之日起至到期日。如遇节假日（指国务院规定的统一节假日）顺延一日，支票过期的不予受理。3、支票字迹涂改、印鉴模糊不清、填写不齐全的不予受理。4、支票日期延期的不予受理。5、借用的支票（支票印鉴与发票抬头人不一致的视为借用）不予受理。6、破损的支票不予受理。7、支票金额填写应正确规范，大小写金额必须相符。8、支票起点金额为人民币IOO元，人民币100元以下必须使用现金。10、财务经理再次核对资金、有否重复付款，审核无误后，由出纳将支票的日期、用途、金额填写齐全、准确后交用款人，并在支票领用登记簿上进行登记，用款人分别在支票存根和支票登记簿上签字并承担支票使用责任。11、用款人在使用支票时，必须当在发票上填写支票号，以便财务人员核对。发票内容应填写完整，发票抬头应为单位名称，发票中购物内容应填写物品名称、数量、单位、单价、总价、大小写金额相符。如使用一张支票，发票为若干张时，必须将金额加总，写在第一张发票的右上角。12、用款人必须在领用支票XX日内办理报帐手续13、财务人员必须在发票后加盖报销印章，并审核采购物品内容是否与采购申请内容相符，金额是否相符、物品验收入库手续是否齐全后办理支票核销手续。五、财务支出规定及审批程序1、财务总监、财务负责人、会计、或指定财务人员为单位财务支出的审核人，其负责对本单位业务范围内所有财务支出行使财务审核权。2、审核人需对每笔财务支出的真实性、合理性、合规性进行审核，把握好各项支出的标准，对于不符合规定及超出标准的，有权不予审核；对于超出审批人权限的，可按集团公司相关文件的规定、批复、上级领导的书面授权书或以相应的经济合同等为依据予以据实办理审核。3、总经理、副总经理、主管工作的经理干部为所管辖部门财务支出的审批人，其负责对所管辖单位业务范围内，且经财务审核后的财务支出行使审批权。4、审批人为审批事项的决策人，对审批事项承担决策主要责任，对所有财务支出必须严格执行个人审批权限，无上级领导的书面授权或批复、及其他有关证明材料的支出事项不得越权审批。对于超出当级审批权限范围的可由上级授权或以相关证明材料为据进行审批。5、财务支出审批人可根据需要在其审批权限范围内，对正常的开支费用以书面形式适当授权给下级审批。2、审批程序1、各级干部在权限范围内可审批的事项或经授权的事项可直接审批，不需再报上一级部门审批，其审批程序：经办人、证明人一一项目负责人审核一一财务部审核经理审批一一总经理级审批。2、对超出权限范围内的支出事项，实行逐级上报流程，即三级部门f分管副经理或经理一分公司办公会议一分管副总经理一总经理。3、超出经理级干部审批权限范围的事项，原则上须经分公司办公会议讨论后，以分公司名义报分管副总经理审批。属分管副总经理审批权限范围内，经分管副总经理授权的事项，可由该分公司经理级干部审批。4、超出副总经理审批权限范围的事项，须由副总经理签署意见，再报总经理审批或总经理办公会议讨论决定。属总经理或总经理办公会审批权限范围内，经总经理或总经理办公会议授权的事项，可由分管副总经理审批。5、超出总经理审批权限范围的事项，原则上须经总经理办公会议讨论后，由总经理审批。根据实际工作需要，对财务支出的审批，上级领导可以书面形式（授权书），适当授权给下级或副职，以便审批正常的开支费用，简化审批程序。