餐饮公司财务应收帐款管理规定.docx

餐饮公司财务应收帐款管理规定应收帐款是指由客户申请，经本酒家批准同意后，可在限额内在本酒家签单挂帐消费的款项。(一)应收帐款的计算1、 应收帐款必须以双方所签订协议为基准进行计算。(1) 核对客户签名式样。(2) 核对单位名称。(3) 核对协议条件，包括限额、折扣、付款期限等。2、 复核消费帐单。(1) 复核客户每次消费帐单、数量、金额计算是否正确。(2) 若须折扣的是否有打折扣，打折方式(全单或部份)是否正确。(3) 复核其它事项，包括签名、联系方式是否正确。3、 登记签单簿、卡、归类保存帐单。(1) 将计算正确的挂帐单，登记入挂帐登记簿。(2) 将计算正确的挂帐单，登记入挂帐登记卡。(3) 将单位分类帐单，并按时间顺序保管帐单，放入袋中。(4) 登记帐单时，若发现超出限额，应及时通知营业部门和负责人处理。4、 应收帐款月结(1) 会计部门每月应准确结出客户挂帐情况及金额。(2) 编制应收帐款明细表，报总经理、董事会和挂帐单位负责人及有关人员。(3)编制帐龄分析，突出重点欠帐客户，重点处理。(4) 必要时向客户发出月结单。(二)结帐收款1、营业部门和收银应配合财务部通知客户付款。2、用电话联系客户前来或上门收款等形式与客户结帐。3、备齐结帐所需的结算单(包括点菜单、酒水单、结帐单等)，发票。4、客户付款(现金或支票)后，将结帐单正联及发票正联或收据给客户。5、将收款情况向负责人汇报。(三)催收货款1、电话催收(1)月结后或超过规定付款限期时，财务部或营业部、收银应与对方联系，通知客户及时付款。(2)若客户在相议的时期内末付款，应进行再次催收。(3)对多次催收仍末付款的客户应及时将情况汇报总经理、董事长。2、上门催收(1)对多次电话催收仍末付款的客户，须上门追收。(2)财务部门和有关负责人应与对方财务部门联系，上门追收。(3)寄催款通知单、月结单给客户财务部。3、发律师函(1)发律师函，须经董事会同意，方可进行。(2)请律师或常任法律顾问起草律师函，寄给欠款客户。(3)多次电话追收、上门追收。4、向法院起诉(1)向法院起诉，必须经董事会同意。(2)在律师的指导下，准备各种法律文件，评估胜算机率。(3)提起诉状，等法院裁决。(4)根据法院裁决，向客户收款。