某单位实施预算绩效管理工作总结.docx

某单位实施预算绩效管理工作总结近年来，我单位按照中共山东省委山东省人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见山东省人民政府办公厅关于改革完善省级财政科研经费管理的实施意见要求，全面推进单位预算绩效管理，构建预算绩效管理体系，不断提高财政资源配置效率和使用效益。一、树牢预算绩效管理理念，完善制度，强化组织领导。一是坚持绩效意识，树牢“花钱必问效，无效必问责”的预算绩效管理核心理念。做到“五个讲清楚”，即讲清项目本身的事，讲清项目什么地方必须要花钱，讲清项目花钱的方式方法，讲清项目花钱的标准和具体金额，讲清项目可考核的具体任务、产出结果或效益。二是把单位战略规划、年度工作要点作为预算安排的依据。充分发挥规划、计划对单位管理的引导作用，将上级要求的重点任务、重点工作落实到预算中。三是制定预算绩效管理实施方案，完善预算绩效管理制度，组建单位预算绩效管理领导小组。结合实际情况，完善预算绩效评价制度，选择合适的绩效评价方法，规范绩效管理工作流程，制订实施操作方案，明确人员的分工与职责，实现全过程的预算绩效管理。二、健全单位绩效评价指标体系一是明确绩效目标。绩效目标是建设项目库、编制预算、绩效监控、绩效评价的重要基础。我单位在设置绩效目标的过程中，由具体资金使用部门按照“谁申请资金、谁设定目标”的原则，设定绩效目标。二是构建绩效评价指标体系。绩效管理领导小组具体编制部门绩效评价指标体系，编制过程中充分考虑提升履职效能、提高管理效率、控制运行成本、提高资金效益、形成可持续发展能力、提高服务对象满意度等内容；项目绩效评价指标体系编制坚持问题导向，针对主要问题和发展瓶颈，结合项目性质、特点和建设要求，聚焦预期产出和结果，突出效率和效益。首先，细化项目目标。项目目标遵循相关的法律法规、项目申报指南的总体要求、单位的发展规划、管理层的要求、利益相关方的合理诉求等。其次，完善基本指标。利用绩效评价指标来监控项目运营情况。再次，明确数据来源。包括收集什么数据、为什么收集这个数据、数据从哪里来、数据由谁收集、数据何时收集等。最后，适时调整完善指标。根据实际情况进行调整，确保指标的有效性。三、构建预算绩效全过程管理机制建立和完善“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制。主要包括事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价和结果应用等。（一）预算编制阶段（上年6月初至上年12月上旬）1、事前绩效评估(1)事前绩效评估是指运用科学合理的评估方法，就预算项目立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性和筹资合规性等内容进行重点论证。(2)事前绩效评估阶段包括确定评价对象、成立评价工作组、确定评价机构、制定绩效评价工作方案和下达评价通知。(3)事前评估的主要依据。国家、省相关法律、法规和规章制度；职责、年度工作计划和中长期发展规划等(4)事前绩效评估内容：立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性2、绩效目标设定按照“谁组织项目实施、谁编制绩效目标”的原则，各部门结合职能设定、发展规划和年度工作重点，编制绩效目标和指标，并确定合理指标值。领导小组对绩效目标的“完整性、相关性、适当性、可行性”等进行审核后，随同“一上”部门预算报送。“二上”阶段按要求进一步调整完善绩效目标。3、事前评估方法、方式事前评估方法，包括成本效益分析法、对比分析法、因素分析法、公众评判法、文献法等。事前评估的方式。包括专家咨询、问卷调查、现场调研、召开座谈会等方式。4、事前评估结果包括评估结论和评估得分两部分。评估结论分为建议予以支持、建议调整完善后予以支持和不予支持三种。（二）预算绩效运行监控（当年8月1日9月300）1、领导小组结合单位年度重点中心工作，确定部门重点监控项目，实行预算执行进度和绩效目标实现程度“双监控”。加强监控信息收集和分析，建立分类预警机制，指导督促各单位加快预算执行，实现绩效目标。2、绩效监控的内容：绩效目标完成情况、预算资金执行情况、其他需要实施绩效监控的内容。3、绩效监控方法。采用目标比较法，采用定量分析和定性分析相结合的方式，将绩效实现情况与预期绩效目标进行比较，对目标完成、预算执行、组织实施、资金管理等情况进行分析评判。4、绩效监控结果运用结果作为以后年度预算安排和政策制定的参考，各部门单位绩效监控工作情况作为部门预算管理绩效综合评价的重要内容。（三）预算绩效评价及工作总结（翌年1月1日6月30日）1、开展单位自评、配合财政评价。各部门针对预算批复时确定的绩效目标，开展单位自评，配合财政评价。填报绩效自评表，对总体绩效目标、各项绩效指标完成情况以及预算执行情况进行评价。2、总结绩效工作一是对项目决策、投入、产出、效益、效率进行总结。二是对管理存在的问题，提出改进完善的建议。（四）预算绩效评价结果运用（翌年7月及以后）预算绩效自评价结束后，在15个工作日内公开公示结果，接受监督。把绩效评价结果应用与预算编制、管理结合起来，建立健全激励约束机制，深入践行“花钱必问效、无效必问责”的理念。