医院货币资金核算管理制度.docx

医院货币资金核算管理制度1 .一切货币资金收付，都必须取得合法的原始凭证，出纳人员在办理收付款业务时要严格审核各类凭证，在已办理完毕的收付款凭证上要加盖“收讫”或“付讫”的戳记和本人印章，并有领（交）款人签字（盖章），据以登记现金日记帐或银行存款帐簿。2 .凡手续不全，凭证不清，不符合结算制度规定，违返国家政策及财经纪律的收付款项一律拒绝办理。3 .向银行送存现金，必须如实注明来源，提取现金，必须如实填写用途。4 .任何部门和个人，不得以任何理由和借口，挪用公款或套取现金，去外地采购物品，必须通过银行办理托收或汇款，不准携带现金或通过邮局汇款采购。5 .库存现金一律不准超过银行核定限额，不准白条抵库，不得存放帐外现金，做到日清月结，帐款相符。6 .支付现金、除零星开支从单位库存现金中支付外，超过结算起点的一切开支，必须通过银行提取，不准从收入的现金中直接支付，如因特殊情况（如退还住院患者押金等）需要坐支现金时，应事先提出申请，经得开户银行同意，坐支现金必须在帐面上如实反映。7 .与外单位各项经济往来款项，除按照现金管理规定可以使用现金者外，都必须通过银行办理转帐结算。8 .银行结算，不准开发空头支票和开发远期支票，不准将本单位支票出让转借给外单位使用，不准写假用途逃避银行监督。9 .出纳人员必须认真逐笔登记银行日记帐，按月编制银行对帐调节表，对未达款项要及时查明原因，做到心中有数。