XX县林业局全面实施预算绩效管理办法（试行）.docx

XX县林业局全面实施预算绩效管理办法（试行）第一章总则第一条为进一步建立健全预算绩效管理制度体系，增强预算绩效管理工作规范，强化支出责任，提高财政资金使用效益，根据中华人民共和国预算法、中共XX县委XX县人民政府关于全面实施预算绩效管理的通知（X委发（2019）X号）等文件精神，结合本单位工作实际，特制定本办法。第二条预算绩效管理是指以提高财政资金效益为目标，将绩效管理理念和方法贯穿于预算编制、执行、监督全过程，并实现与预算管理有机融合的一种预算管理模式。预算绩效管理包括事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价以及结果应用等环节。第三条预算绩效管理对象为纳入本单位预算管理的所有资金。本单位预算绩效管理工作由本单位财务部门，使用预算资金的相关业务股室共同完成。第二章职责分工第四条财务部门预算绩效管理工作职责（一）制定预算绩效管理制度、办法，统一组织指导本单位预算绩效管理工作。（二）负责本单位部门整体支出绩效目标设定，组织相关业务股室设定项目绩效目标，并对设定的绩效目标进行审核。（三）实施绩效运行监控工作，定期采集绩效信息并汇总分析，及时纠正项目实施过程中的偏差，结合项目预算执行情况督促相关业务股室完成绩效目标。（四）组织绩效自评工作，并对相关业务股室报送的自评材料进行审核。（五）配合县财政开展财政自评抽查复核工作、绩效监控实地检查和重点绩效评价工作。（六）反馈绩效评价结果，提出预算绩效评价结果应用的合理化建议，督促相关业务股室加强资金管理，改进预算管理工作。（七）负责对外报送预算绩效管理工作相关材料。第五条相关业务股室预算绩效管理工作职责（一）具体实施本单位的预算绩效管理工作。按照“谁支出，谁负责”的原则，预算绩效管理实行业务股室负责制。（二）设定项目预算绩效目标。（三）按照设定的绩效目标组织项目执行，并对执行情况进行监控。（四）负责本单位绩效自评工作。（五）做好县财政要求的开展财政自评抽查复核工作、绩效监控实地检查和重点绩效评价工作。（六）根据评价结果落实整改措施，加强资金管理，完善相关制度，提高资金使用效益。（七）其他应当履行的绩效管理职责。第三章预算绩效目标管理第六条绩效目标管理是预算绩效管理的基础。绩效目标是预算资金在一定期限内预期达到的产出和效果,是建设项目库、编制部门预算、实施绩效监控、开展绩效评价等的重要基础和依据。按照预算支出的范围和内容以及县财政的相关文件要求，预算绩效目标包括项目支出绩效目标与部门整体支出绩效目标。第七条相关业务股室在申请项目预算资金时，按照“谁申请资金，谁设定目标”的原则，根据工作职责和事业发展要求设定绩效目标，填报财政支出项目基本信息表财政支出项目绩效目标表，并与项目预算同步向财务部门报送。绩效目标设定应当符合指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配等要求。第八条财务部门应加强对项目绩效目标的审核，如果是新增重大项目、政策及新设专项资金应要求相关业务股室开展事前绩效评估。绩效目标审核包括完整性审核、相关性审核、适当性审核、可行性审核。第九条相关业务股室申报项目资金未按规定要求设定绩效目标的，一律不得进入预算编审流程。绩效目标设定不符合规定要求的，应要求相关股室进行调整、修改。对预期无绩效、低绩效，或绩效目标审核不通过的项目，一律不予申请预算资金。项目绩效目标经所在单位财务部门审核后，报分管领导审核，符合要求的，报单位主要负责人审核。第十条项目预算绩效目标主要负责人审核后，提交县财政局归口业务股室审核。第四章预算绩效运行监控管理第十一条围绕绩效目标，相关业务股室应定期监控绩效目标实现程度和预算执行情况，及时掌握绩效运行情况、资金支出进度等，并根据县财政的相关要求向财务部门报送预算项目绩效监控情况表。当预算绩效运行情况与预期绩效目标发生偏离时，要及时向财务部门说明情况，并及时采取措施予以补救。预期无绩效的项目要取消，预期不能完成目标的项目要及时调减预算。财务部门负责编制本单位的部门整体支出绩效监控表。第十二条财务部门在相关业务股室开展绩效运行监控的基础上，可开展监控抽查，并督促相关业务股室及时采取有效措施，防止预算绩效运行偏离原定绩效目标,确保绩效目标实现。第十三条预算执行过程中，确因政策变化、突发事件等因素影响绩效目标实现，需调整绩效目标的，相关业务股室要及时根据绩效目标管理的要求和审核流程，随预算一并调整绩效目标。申请追加项目预算的，新增项目应同时报送项目绩效目标，原有项目申请追加资金的，应补报调整后的绩效目标。第五章预算绩效评价工作第十四条绩效评价是预算绩效管理的核心，是根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对支出的经济性、效率性和效益性等进行客观、公正的评价。预算绩效评价包括项目支出绩效自评与部门整体支出绩效自评。第十五条年度预算执行完毕，按照“谁使用、谁评价”的原则，相关业务股室要根据县财政的要求客观、准确地开展项目绩效自评，填报县级财政项目绩效自评表（单位自评）、县级财政项目绩效自评表（部门评价）及绩效自评报告，并报财务部门审核。财务部门负责编制本单位部门整体支出绩效自评表。第十六条财务部门对相关业务股室报送的绩效自评材料进行审核，必要时可开展抽查复核，也可选择部分重点项目进行再评价。被县财政确定为自评复核或重点评价的项目，相关业务股室应积极配合，并根据需要提供相关材料。第六章绩效评价结果应用管理第十七条相关业务股室应根据绩效评价结果，对评价发现的问题及时进行整改，完善管理制度，改进管理措施，提高管理水平，规范支出行为，降低支出成本，增强支出责任，并及时向财务部门报送财政支出绩效评价结果整改反馈意见书。第十八条建立预算绩效评价结果与预算安排挂钩机制，将项目实施绩效与项目预算增减挂钩。财务部门和相关业务股室要将绩效跟踪和评价结果作为以后年度编制部门预算和安排资金的重要依据，优化资源配置，提高财政资金使用效益。第十九条财务部门要按照有关要求及时向县财政报送绩效管理相关材料，并按照政府信息公开的有关规定依法公开本单位绩效管理信息，接受社会监督。第二十条按照“谁使用、谁负责”的原则，逐步建立健全绩效问责机制。对在预算编制和执行过程中，由于故意或者过失导致预算绩效管理未达到相关要求，以致财政资源配置效率和使用效益未能达到预期目标或规定标准的，对其责任人员实行绩效问责。第七章附则第二十一条本办法由财务部门负责解释。第二十二条本办法自发布之日起试行。